834510_2020_宇鑫货币_2020年年度报告_2021-08-31.pdf

1 2020 年度报告 宇鑫货币 NEEQ:834510 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .1212 第三节第三节 会计数据、经营会计数据、经营情况和管理层分析情况和管理层分析 .1414 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第六节第六节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第七节第七节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第八节第八节 备查文件目录备查文件目录 .107107 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人严幼眉、主管会计工作负责人高敏及会计机构负责人（会计主管人员）高敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 管理办法关于股东资格的特殊规定 根据管理办法相关规定，特许机构在持续经营特许业务期间发生变更持有股份总额 10%以上的股东事项的，应事前向所在地外汇管理局备案，由外汇管理局出具备案通知书后方可办理。在未出台新规定之前，如果投资者违反上述限制规定取得本公司 5%以上的股份，存在股东资格不符合监管规定，导致投资目的落空的风险。公司客户为个人且现金交易占比较高 报告期内，公司主营业务为个人办理本外币兑换特许业务，主要客户为个人且现金交易占比较高，个人客户销售占比达到兑换收入的 69.88%以上，也符合公司的业务特点和实际经营情况。报告期内，公司根据市场需求，增加了采购渠道，向中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、通济隆外币兑换（中国）有限公司等银行机构及其它同业机构4 采购外币，占公司采购总金额的 73.56%。同时，公司与同业机构之间进行调剂。除此之外，公司向其他单一供应商采购、单一客户销售占比均不超过当期采购、销售总额的 1%，公司不存在对个别客户、供应商的重大依赖。公司处于业务拓展期，存在经营规模较小的风险 报告期内，公司在珠海、宁波增设了珠海第三分公司、宁波第二分公司，目前公司共有子公司 2 家，分公司 22 家，营业厅 6 家，合作提钞网点 60 余个，公司业务尚处于拓展期，仍存在经营规模较小的风险。公司经营活动现金流为负的风险 公司 2018 年度、2019 年度以及 2020 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 66.92 万元、-28.82 万元以及 50.36 万元，公司经营活动现金流主要为结售汇业务产生的现金流量，报告期内公司由于受新冠疫情影响，业务量大幅下降，采购外币现钞支出较上年度大幅减少以及支付的职工薪酬降低导致经营活动现金流有所回升。随着公司分支机构运营资金的投入及其他投资支出的增加，如果公司经营活动现金流量降为负，公司运营资金的充足程度将有所下降。汇率风险 公司经营过程中，汇率波动可能给公司带来库存外币贬值的经营风险。未来，伴随着公司在全国范围内的业务布局，公司的库存现钞将增加，风险敞口将增大，汇率的波动将对公司的经营造成一定影响。政策风险 现阶段我国货币兑换行业受到监管部门监管，行业准入门槛较高。如将来监管机构对于本外币兑换特许业务的准入门槛降低，将加剧行业竞争，对公司本外币兑换业务产生不利影响。此外，随着互联网行业的快速发展，互联网领域的金融业务引起了监管部门的高度重视，政府不断加强对互联网金融的监管和立法，给公司的“线上”经营环境带来一定的不确定性。风险管理和内部控制不够充分和有效的风险 公司对风险管理、内部控制的制度和政策随时进行补充及完善，以符合政策监管要求，同时将加强公司的风险管理和改善公司的内部控制体系，但公司无法保证该系统能够防范、识5 别和管理所有风险，且制度的全面完善需要实践的过程，以全面评估其充分性和有效性，员工对新政策和制度的要求也无法保证及时准确地理解和遵循，从而为公司带来业务风险甚至监管风险。宏观经济风险 公司货币兑换的客户主要是出入境游客、留学生、游学生。我国综合实力、国民生活水平和消费理念的变化，都将对出入境游客、留学生、游学生的数量及人均消费能力产生影响，进而影响我国货币兑换行业的市场需求总量。操作风险 公司现阶段采取网上兑换系统、实体营业厅、合作银行提钞等方式经营个人本外币兑换特许业务，公司在经营业务的过程中面临着因人员操作不当、互联网系统故障导致交易不成功、公司备付金及信誉发生损失的操作风险。实际控制人控制不当风险 报告期内，公司实际控制人为程向阳、严幼眉夫妇及其儿子程宇榕，三人合计控制公司 64.83%的股权。严幼眉担任公司董事长、程向阳担任公司董事及总经理，程宇榕担任公司副总经理，及对公司经营决策可施予重大影响。但若实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。公司收入确认会计政策 公司作为经营货币兑换业务的特许经营机构，目前从事的货币兑换业务是非定向兑换，即购销是两笔不确定交易主体的业务，由公司自主决定外币品种及兑换价格和自行承担库存跌价、被盗等风险，因此，公司采用总额法确认收入，即以换出外币时获得的本币金额总额确定收入；公司本外币兑换业务结转的成本为该外币的移动加权平均金额（外币的移动加权平均金额是根据外币买入时的实际所付出的本币金额，加上库存外币折算成本币的库存成本，进行移动加权平均所得）。公司和会计师认为，根据 2014 年企业会计准则、2017 年度的企业会计准则第 14 号收入新的修订精神，企业可针对本企业实际经营情况自主选择适用的会计政策。公司按照总额法6 确认收入，符合企业会计准则的相关要求，且能更客观地反映公司经营业务业态的特点、更完整地反映公司现金流与营业收入及营业支出、更公允地反映公司经营业务的实质和兑换业务毛利率水平。目的地不可抗力风险 公司主要为出入境旅游、留学生、游学生、商务、探亲、境外工作等客户群体提供货币兑换服务。行业受突发事件不可抗力风险的影响，目的地发生地震、海啸等自然灾害，发生“甲流”、“禽流感”等流行性疾病，局部地区或国家发生政治动乱或地缘政治风险等因素，都会影响本公司客户群体的外出行程，从而对公司业务产生不利影响。受新冠疫情影响的经营风险 受新冠疫情影响，进出入境人次大幅下降，导致公司营业收入急剧下降，如果疫情持继时间过长可能会对公司经营产生不利的影响。本期重大风险因素分析 1、管理办法关于股东资格的特殊规定的风险。公司采取的应对措施：公司会持续关注股东持股变化情况，并积极做好投资者和外汇管理局的备案工作。2、公司客户为个人且现金交易占比较高的风险。公司采取的应对措施：公司通过设立分支机构、加强与银行和同业机构合作等方式强化钞源渠道的建设，公司目前已在北京、上海、重庆、武汉、威海、宁波、福州、珠海等地开立了分公司或营业网点，公司积极开拓采购渠道，增加向银行及同业机构的采购通道；对于现金管理方面，公司已按照管理办法 等部门规章建立了 出纳管理制度、备付金管理办法等制度，对公司业务开展过程中的现金交易过程作出严格规定，由风控、结算、财务等部门对资金开展不定期的盘点与检查，同时通过不定期培训提升现金交易人员的素质、真假币的辨别能力及风险意识，降低现金交易风险。3、公司处于业务拓展期，存在经营规模较小的风险。公司采取的应对措施：一方面，公司将积极推进国内主要7 城市营业网点和合作网点的建设，报告期内公司增设了宁波第二公司、珠海第三分公司，其中宁波第二分公司已取得所在地外汇管理局申请个人本外币兑换特许业务经营许可证。另一方面，公司积极进行业务创新，在互联网货币兑换及货币兑换相关业务积极探索，获取新的业务资质，提升经营规模。4、公司经营活动现金流为负的风险。公司采取的应对措施：公司于 2016 年完成了股票定向发行补充公司流动资金，截止 2020 年 12 月 31 日，公司现金余额为 1984.75 万元，运营资金较为充足。5、汇率风险。公司采取的应对措施：报告期内公司加强了汇率研究团队建设，研究团队通过判断汇率走势和市场供需关系来决定外币现钞的库存量以降低公司的汇率风险敞口，未来公司也将在政策许可的情况下，通过购买远期结售汇产品等手段来控制汇率波动风险。6、政策风险。公司采取的应对措施：第一、公司不断提高服务品质和创新服务方式在行业内建立良好声誉及提升公司品牌形象；第二、公司严格遵守监管机构制定的各项法律法规有序开展货币兑换业务。7、风险管理和内部控制不够充分和有效的风险。公司采取的应对措施：首先，公司将持续保持与监管机构的紧密沟通，关注政策走向并及时改进风险管理和内部控制体系；其次，公司积极引进各类专业人才，加强风险管理培训，提升员工素质和风险意识，有效降低相关风险。8、宏观经济风险。公司采取的应对措施：公司将提升专业服务能力和水平，开拓新的市场、扩大市场范围，提高市场占有率，同时与监管机构持续沟通，以获取更多的业务经营资质，扩展业务维度，8 提高公司的盈利能力及抗风险能力。9、操作风险。公司采取的应对措施：公司将加强对合作伙伴的筛选，在合作银行自身风险控制体系下，加强双方的沟通，降低外部风险，同时在公司内部不断加强风险管理体系和管理团队建设，建立健全各项业务操作规程，建立了宇鑫货币个人本外币兑换特许业务系统操作规程、宇鑫货币个人本外币兑换业务规程、宇鑫货币外币现钞买卖定价管理办法、宇鑫货币备付金管理办法、宇鑫货币财务管理办法、宇鑫货币会计核算管理办法、宇鑫货币统计报告管理办法、宇鑫货币风险及内控管理办法、宇鑫货币档案管理办法、宇鑫货币印章管理办法 等规章制度，并对员工进行持续的培训与督导。同时，公司不断加强互联网系统的建设与维护，在服务器间架设防火墙，设置安全策略，进行异地数据备份。10、实际控制人控制不当风险。公司采取的应对措施：公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善公司的内部控制制度，逐步调整完善公司组织架构，明确各事项的审批、执行流程，提高公司职业化、专业化管理水平，降低了经营风险和因实际控制人控制不当导致的风险。11、公司收入确认会计政策风险。公司采取的应对措施：公司采用总额法确认收入，即以换出外币时获得的本币金额总额确定收入；公司本外币兑换业务结转的成本为该外币的移动加权平均金额（外币的移动加权平均金额是根据外币买入时的实际所付出的本币金额加上库存外币折算成本币的库存成本进行移动加权平均所得）12、目的地不可抗力风险。公司采取的应对措施：公司针对相关权威机构每年发布的9 出境旅游、游学等热门目的地数据择机增加更多目的地国家的可兑换币种，以应对单一国家发生突发事件不可抗力风险对公司业务带来的不利影响。13、因新冠疫情导致公司营业收入急剧下降的风险 公司采取的应对措施：（1）公司管理层及时调整年初制定的经营计划，把保护员工生命安全和身体健康作为首要工作，同时公司密切关注国内外疫情变化情况，并根据各地政府疫情防控的最新要求及时制定防疫及经营应对策略，尽最大努力积极做好公司的防疫控制和经营管理工作；（2）公司积极与各营业网点门店的出租方沟通协商，力争在按照相应政策享受减免部分租金的基础上，进一步降低公司各营业网点门店的租赁成本；（3）通过公司倡议和全体员工的积极自愿配合，公司采取压缩工作时间、提升工作效率和轮班制等多种方式降低人工成本支出，以缓解公司的成本支出压力；（4）通过对疫情变化和汇率走势的判断分析，及时优化调整公司的外币现钞库存结构，降低外币现钞库存规模，以规避不可抗力因素和市场因素所带来的汇率风险，提升公司资金的使用效率。本期重大风险是否发生重大变化：是 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、宇鑫货币 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司 宇鑫有限 指 宇鑫（厦门）货币兑换有限公司，公司前身 宇鑫投资 指 厦门宇鑫投资有限公司，公司控股股东 玉宇文化 指 厦门玉宇文化传媒有限公司，公司股东 台汇合伙 指 台汇（厦门）投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 厦门创投 指 厦门市创业投资有限公司，公司股东 七匹狼创投 指 厦门七匹狼创业投资有限公司，公司股东 光大常春藤 指 光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙），公司股10 东 光大礴璞 指 嘉兴光大礡璞投资合伙企业（有限合伙），公司股东 浸辉一号 指 光大浸辉股权投资母基金一号，公司股东 湖州万讯 指 湖州万讯投资合伙企业（有限合伙），公司股东 台汇有限 指 平潭综合实验区台汇有限公司，公司全资子公司 东兴宇鑫 指 东兴宇鑫商务咨询有限公司，公司控股子公司 平潭分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司平潭分公司，公司分公司 威海分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司威海分公司，公司分公司 威海机场分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司威海机场分公司，公司分公司 北京第一分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司北京第一分公司，公司分公司 上海分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司上海分公司，公司分公司 重庆分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司重庆分公司，公司分公司 武汉分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司武汉分公司，公司分公司 武汉第二分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司武汉第二分公司，公司分公司 福州分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司福州分公司，公司分公司 宁波分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司宁波分公司，公司分公司 宁波第二分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司宁波第二分公司，公司分公司 东兴分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司东兴分公司，公司分公司 青岛分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司青岛分公司，公司分公司 长乐国际机场第一、第二营业厅 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司长乐国际机场第一营业厅、长乐国际机场第二营业厅，公司分公司 珠海第一分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司珠海第一分公司，公司分公司 珠海第二分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司珠海第二分公司，公司分公司 珠海第三分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司珠海第三分公司，公司分公司 泉州晋江国际机场营业厅 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司泉州晋江国际机场营业厅,公司分公司 乌鲁木齐分公司 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司乌鲁木齐分公司，11 公司分公司 携程金服 指 上海携程金融信息服务有限公司，公司合作方 支付宝 指 支付宝（中国）网络技术有限公司，公司合作方 厦门银行 指 厦门银行股份有限公司，公司合作方 中信银行 指 中信银行股份有限公司，公司合作方 股东大会 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司股东大会 董事会 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司董事会 监事会 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）管理办法 指 个人本外币兑换特许业务试点管理办法 新规 指 国家外汇管理局 2020 年修订的个人本外币兑换特许业务试点管理办法（2020 年 6 号文）互联网办理兑换业务通知 指 国家外汇管理局关于个人本外币兑换特许机构通过互联网办理兑换业务有关问题的通知 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司，公司主办券商 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 同业调剂业务 指 公司与银行、特许机构之间开展外币买入、卖出业务 备付金 指 特许机构办理兑换业务形成的库存现钞，以及通过在银行开立备付金账户存储的用于兑换业务的资金。备付金包括人民币备付金和外币备付金。12 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宇鑫（厦门）货币兑换股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN GRACE CURRENCY EXCHANGE CORP.,LTD-证券简称 宇鑫货币 证券代码 834510 法定代表人 严幼眉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 高敏 联系地址 厦门市思明区台南路 73 号福兴国际中心 2101-2106 室 电话 0592-5171256 传真 0592-5910676 电子邮箱 公司网址 办公地址 厦门市思明区台南路 73 号福兴国际中心 2101-2106 室 邮政编码 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 4 日 挂牌时间 2015 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）J6990-金融业-其他金融业-其他未列明金融业 主要业务 个人本外币兑换特许业务、外币电子旅行支票代售及兑回业务 主要产品与服务项目 个人本外币兑换特许业务、外币电子旅行支票代售及兑回业务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）61,235,500.00 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 宇鑫投资 实际控制人及其一致行动人 严幼眉、程向阳、程宇榕 13 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9135020056841381XD 否 注册地址 福建省厦门市思明区台南路 73 号福兴国际中心 2101-2106 室 否 注册资本 61,235,500 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）光大证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 洪燕玲 汪天姿 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 厦门市思明区前埔中二路 843 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 14 第三节第三节 会计会计数据、经营情况和管理层分析数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 48,111,073.79 214,678,517.36-77.59%毛利率%5.16%6.74%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,747,193.03-1,796,486.20-331.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,463,116.81-2,445,222.26-246.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.50%-2.29%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.46%-3.11%-基本每股收益-0.13-0.03-58.13%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 70,611,247.11 78,857,567.05-10.46%负债总计 667,202.84 1,166,329.75-42.79%归属于挂牌公司股东的净资产 69,944,044.27 77,691,237.30-9.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.27-9.97%资产负债率%（母公司）30.81%29.91%-资产负债率%（合并）0.94%1.48%-流动比率 66.76 42.86-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 503,588.16-288,217.64-274.72%应收账款周转率 880.35 3,928.24-存货周转率 1.77 6.84-15 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-10.46%-2.06%-营业收入增长率%-77.59%1.56%-净利润增长率%-331.24%-61.07%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期本期期初期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,235,500.00 61,235,500.00-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）220,762.42 委托他人投资或管理资产的损益 495,161.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计非经常性损益合计 715,923.78 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 715,923.78 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 16 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 14 号收入。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与收入相关的预收款项重分类至合同负债 预收款项-83,784.21-83,784.21 合同负债 83,784.21 83,784.21 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少）：受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 4,280.40 4,280.40 预收款项-4,280.40-4,280.40（2）执行企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。17 （3）执行碳排放权交易有关会计处理暂行规定 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了 碳排放权交易有关会计处理暂行规定（财会201922 号），适用于按照碳排放权交易管理暂行办法等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（4）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币 4,019,504.19 元。2、会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。3、前期会计差错更正 本公司在报告期无前期会计差错更正。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 18 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“J 金融业 J69 其他金融业”。公司是其他金融业的个人本外币兑换业务特许经营机构，根据国家外汇管理局网站公布截止至 2020 年 12 月 31 日的数据，全国经批准设立的个人本外币兑换特许机构共 65家。截止目前，全国范围内经营个人本外币兑换特许业务的机构共 10 家，主要分布于北京、天津、上海、厦门、广东五省市。公司拥有全国范围经营个人本外币兑换特许业务资质、网上个人本外币兑换特许业务资质和外币电子旅行支票代售及兑回业务资质。公司个人本外币兑换特许业务主要为出入境旅游、留学生、游学生、商务 探亲、境外工作等客户群体提供本币与外币双向兑换服务；外币电子旅行支票主要为出入境旅游、出国留学、商务探亲、境外工作等客户群体提供网上购物支付、境外提取外币现钞、境外刷卡消费等服务，现阶段公司主要是代售其他发行机构发行的外币电子旅行支票。公司拥有外币牌价自主定价权，目前主要经营新台币、港币、美元、欧元、日元、韩元、泰铢、越南盾等 30 余种外币兑换及外币电子旅行支票代售及兑回业务，并可在特许机构及备付金银行间开展同业调剂业务。公司通过提供便利优质的服务、多样化的币种、充足的现钞、更长的工作时间以及线上与现下相结合的业务模式来吸引客户。客户可直接或通过中间渠道商访问宇鑫货币线上平台（PC、App、Wap端、小程序）并在平台上购买外币或外汇（存至外币电子旅行支票），客户支付人民币后，可在公司营业网点或各合作银行网点提取所购买的外币现钞，客户也可直接至公司营业网点的柜台兑换本外币及办理外币电子旅行支票业务。公司主要收入来源是外币兑出及外币电子旅行支票的售出，个人本外币兑换特许业务的盈利模式主要是赚取汇率差，代售外币电子旅行支票的盈利模式主要是赚取持卡人境外消费时商家支付的手续费返点及客户在办理外币电子旅行支票充值中的汇率差。公司的经营资质不存在有效期限，但在异地设立分支机构开展个人本外币兑换或其他创新的特许业务，必须通过国家外汇管理局或所在地外汇管理分局的批准。资本规模对公司未来设立分支机构以及经营规模和创新业务的开展有所影响，钞源及钞源成本将影响公司的经营规模与利润，互联网平台、旅行社等渠道商的数量与质量将影响公司客户的来源，而合作银行或合作同业机构的提钞网点数量及分布区域也将影响公司对客户的吸引力。19 报告期内，本公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 19,847,521.28 28.16%18,667,544.67 23.67%6.32%应收票据 应收账款 103,835.00 0.13%-存货 21,765,539.87 30.88%30,085,632.45 38.15%-27.65%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 21,849,347.34 31.00%24,167,787.87 30.65%-9.59%在建工程 无形资产 46,276.75 0.07%175,089.22 0.22%-73.57%商誉 短期借款 长期借款 资产总计 70,611,247.11 100.00%78,857,567.05 100.00%-10.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货比上年同期减少 27.65%，主要是因为在报告期内，受新冠疫情影响，进出境人员大量减20 少，业务量大幅度减少，公司减少库存现钞所致。2、应收账款减少 103,835.00 元，主要因为报告期内收回了所有的应收款项，到报告期末余额为 0。?3、无形资产比上年同期减少 73.57%，主要因为在报告期内无形资产摊销金额为 12.88 万元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 48,111,073.79-214,678,517.36-77.59%营业成本 45,626,253.54 95.10%200,210,986.24 93.26%-77.21%毛利率 5.16%-6.74%-销售费用 5,022,537.83 10.44%9,334,042.70 4.35%-46.19%管理费用 5,486,381.35 11.40%7,089,688.63 3.30%-22.61%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 62,216.02 0.13%157,462.73 0.07%-60.49%信用减值损失-157,432.10-0.33%-61,970.36-0.03%-154.04%资产减值损失 0 0.00%0 0%0%其他收益 220,762.42 0.46%21,431.12 0.01%930.10%投资收益 495,161.36 1.03%628,192.42 0.29%-21.18%公允价值变动收益 0 0.00%0 0%0%资产处置收益 0 0.00%-887.48 0%0%汇兑收益 0 0.00%0 0%0%营业利润-7,747,193.03-16.10%-1,796,486.20-0.84%-331.25%营业外收入-0.00%0 0%0%营业外支出 0 0.00%0 0%0%净利润-7,747,193.03-16.10%-1,796,486.20-0.84%-331.24%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年度下降 77.59%，主要原因是：主要是因为在报告期内，因新冠疫情导致我国出入境人次大幅下降，业务量大幅度减少所致。2、销售费用较上年度下降 46.19,主要原因是：（1）报告期内，网点租金减免，房租支出大幅度减少；（2）报告期内，为配合机场、码头网点的防疫要求，部份网点暂停营业或营业时间按其规定执行，营业时间缩短，我司为配合防疫要求，网点采取人员轮岗值班制，人员工资支出大幅度减少。21 3、管理费用较上年度下降 22.61%,主要原因是：通过公司倡议和全体员工的积极自愿配合，公司采取压缩工作时间、提升工作效率和轮班制等多种方式降低人工成本支出，报告期内管理人员工资支出减少所致。4、财务费用较上年度下降 60.49%，主要原因是：业务量大幅减少，电子支付手续费较上年同期大幅下降所致；5、营业利润较上年度下降 331.25%，主要原因是：因新冠疫情导致我国出入境人次大幅下降，导致报告期内营业收入大幅下降所致。6、其他收益较去年上升 19.93 万元，主要原因是：报告期内收到社保补贴款 20.85 万元。7、投资收益较去年下降 21.18%，主要原因是：（1）报告期内，理财产品收益率总体比上年度有所降低；（2）报告期内用于理财的自有闲置资金有所减少。8、净利润较较上年度下降 331.24%，主要原因是：因新冠疫情导致我国出入境人次大幅下降，导致报告期内营业收入大幅下降所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金本期金额额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 48,108,545.48 212,420,828.62-77.35%其他业务收入 2,528.31 2,257,688.74-99.89%主营业务成本 45,626,253.54 198,938,464.94-77.06%其他业务成本 0.00 1,272,521.30-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%货 币 兑 换收入 48,108,545.48 45,626,253.54 4.89%-77.35%-76.06%-18.69%外包收入 纪 念 册 销售 互 联 网 服务收入 2,528.31 22 合计：48,111,073.79 45,626,253.54 4.90%-77.59%-77.06%-23.36%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%厦门 10,418,137.