872128_2020_第一文体_2020年年度报告_2021-04-15.pdf

1 2020 年度报告 第一文体 NEEQ:872128 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 3 月，长沙当代摩码幼儿园被长沙县星沙街道评为“县先进单位”。2020 年 4 月，九江满庭春摩码幼儿园被九江市浔阳区教育体育局评为“先进幼儿园”。2020 年 5 月，公司子公司第一教育荣获“中关村高新技术企业”。2020 年 6 月，长沙满庭春摩码幼儿园荣获“长沙市平安校园”市级荣誉。公司子公司魔马宝贝（北京）语言文化科技有限公司开展公益活动并向中华慈善总会小彩象梦想基金捐款，2020 年 9 月获得中华慈善总会颁发的荣誉证书。2020 年 12 月，公司荣获挖贝新三板年终评选“年度优秀企业”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .137137 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王晶丽、主管会计工作负责人李宝岩及会计机构负责人（会计主管人员）肖倩倩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 公司体育板块盈利偏重于传统健身服务。随着健身行业的快速发展，新的竞争者不断涌入市场，传统健身行业的竞争程度日益激烈，如公司不能创新大众健身服务、挖掘潜在需求、大力创新拓宽服务种类，寻求新的盈利模式，可能会对公司体育板块未来的经营业绩造成一定的影响。公司教育板块盈利侧重于直营幼儿园运营及课程输出。随着民办教育的快速发展，民办幼儿园竞争程度不断加剧，如公司不能提供独创、科学、个性的教育服务，可能会对公司教育板块的经营业绩造成一定影响。应对措施：针对体育板块，公司通过构建清晰可执行的发展规划，深耕中高端社区，提供切合消费者需求的服务内容，开发和创新健身行业消费服务，投资或自主孵化运动健身类、体育类项目，拥有新增长点，完成体育产业、健身休闲产业生态布局。针对教育板块，进行详细市场调研，积极研究政策法规，通过深度打造 0-12 岁幼儿教育体系，深耕幼儿教育领域，开发适合幼儿教育的绿色探究式课程，结合互联网技术，不断打造教育立方体。项目开拓风险 公司体育板块目前已拥有多家健身服务场馆，分别布局在北京、5 长沙、西安、太原、九江等地。公司预计未来加大门店投入，孵化新的健身场所、构建新的健身场景，但新服务及场景的拓展需要充足的资金，并吸纳健身服务行业人才，也对公司的内部管理提出更高的要求，新门店的运营需要一定的培育期。因此，公司新门店及场景拓展过程中存在一定的经营风险。公司教育板块计划在全国大中城市积极开拓业务，包括幼儿园、早教早托、艺术培训等。新项目拓展前期，在房租、装修、人力成本等方面均需要较大资金投入及较长的投资回收期。应对措施：公司通过完善薪酬福利体系、建立激励问责机制等职员管理及服务体系，持续引入行业优秀管理及服务人才，激励职员在公司体系内创新发展。人才流失风险 公司体育板块，健身服务行业经过初步发展后，从业人员规模、行业收入规模均快速扩张，健身行业处于成长期，行业内具有核心竞争力及经验丰富的高端人才仍然较为缺失。行业内人才流动性较大。公司教育板块，幼儿教育行业处于成长期，行业内具有丰富经验的幼儿园运营人才、教研教学人才仍然较为缺失。公司若不能制定并实施有效的吸引和保持人才资源稳定的相关政策，则不能吸引新的人才加盟，可能还会面临一定的人才外流风险。同时公司还面临由于行业竞争引起的人力资源成本迅速上升以及新入职人员相关知识储备不足等问题。应对措施：公司积极加强企业文化培养，将严格的规章制度与人性化管理相结合，形成了高度和谐的团队协作企业氛围；同时，公司建立有效的薪酬体系和人才激励制度，将工作目标激励和物质激励相结合，同时完善岗位职能建设制度，使各类职员能够充分发挥才能，报告期内，公司的高级管理人员和核心技术团队未发生重大人事变动。公司将继续完善现有人才激励计划、人才激励机制和奖励制度，开创良好的人文氛围，吸引更多的高端人才加入公司。?租赁物业的租金上涨风险 公司体育板块和教育板块均需要租赁房屋用于开展日常经营。从长期考虑，随着区域经济发展及周边物业价格的上涨或出租方的其他安排，存在租赁物业租金上涨风险。应对措施：公司与出租方进行积极沟通，计划通过签订补充协议等方式对公司的优先续租权进行约定；同时，公司将与出租方维持良好的租赁关系，促使公司在合理价位与出租方达成续租协议；公司也将积极筛选周边商圈建立租房备选体系，以应对无法续租带来的经营风险。?个人用户以现金结算的风险 公司行业特点决定了公司的客户主要以分散的个人消费者为主。近年来，个人消费者支付方式主要为无卡支付或刷卡结算，但仍有一定比例的现金消费。其中，公司现金销售占销售额比例 2018 年、2019 年、2020 年分别为 0.79%、0.59%和 1.24%，占比极小；公司已制定现金管理制度，能够确保个人用户现金结算的资金进入公司账户和财务核算的完整性，但仍存在一定现金收入的管理风险。6 应对措施：公司通过完善各项现金管理制度、严格按照有关制度执行并加强现金交叉复核管理。关联交易对公司业绩影响的风险 2020 年公司从关联方采购商品或接受劳务金额、房租金额分别为 5,484,874.62 元、9,105,053.25 元，占报告期购买商品、接受劳务支付的成本的 19.36%、32.14%。上述关联采购主要为公司向关联方支付物业能源费、租赁经营场所以及关联方为公司提供装修服务等形成的关联交易，随着公司业务的拓展和健身会所数量的增加，公司存在关联方采购的金额占比较高的风险。应对措施：公司采购的物业能源费、房租费、装修工程费价格基本公允，公司不存在对关联方提供服务的依赖。公司未来将加强资源投入，以市场化多元化的方式开拓健身场馆和园所，进一步降低关联方租赁和向关联方采购物业能源费的比例。新冠肺炎疫情影响的风险 受新冠肺炎疫情影响，教育和体育行业面临较大冲击。2020 年公司业绩下滑明显，营业收入较 2019 年下降-27.48%，净利润为-3,313.33 万元。应对措施：随着疫情得到有效遏制，疫情对公司影响已逐渐减弱。截至本报告披露日，公司全部健身场馆及幼儿园所均正常营业，2020 年下半年收入规模较上半年大幅提升。同时，公司制定了一系列经营管理措施，积极应对新冠肺炎疫情期间导致的文体消费市场需求骤降，增强公司核心竞争力。其中体育板块：运用互联网及新媒体平台积极进行品牌推广，并不断开拓线上业务，通过开展线上直播、推出线上课程等多种形式维系用户粘性。教育板块：利用此次疫情对教育行业的更高要求，积极进行产品创新，探索研发线上课程，与线下课程形成互补联动。本期重大风险是否发生重大变化：是，本期新增“新冠肺炎疫情影响的风险”。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、第一文体、股份公司 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司 有限公司、摩码会 指 摩码会俱乐部管理（北京）有限公司 第一教育 指 第一摩码教育投资（北京）有限公司 第一资产 指 第一摩码资产管理（北京）有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公开转让说明书 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司公开转 让说明书 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让行为 公司章程 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司股东大 会 董事会 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 当代置业 指 当代置业（中国）有限公司 第一通正 指 第一通正设施（北京）股份有限公司 倍格生态 指 倍格创业生态科技（西安）股份有限公司 东城餐饮分公司 指 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司东城餐 饮管理分公司 魔马宝贝 指 魔马宝贝（北京）语言文化科技有限公司 私教 指 为健身爱好者提供一对一具体指导的健身指导者。私人健身教练进行的是一对一的工作，工作具有互动性、针对性等特点。私人教练适合不同健康水平、年龄段和经济收入的人群，通过提供个性化的健身计划和关注，服务于健身会员（顾客）。购买私人教练是最好的提高健康和体能、达到设置目标的方法之一 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 第一摩码体育文化发展（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 First MOMA Sports Culture Development(Beijing)Co.,Ltd.-证券简称 第一文体 证券代码 872128 法定代表人 王晶丽 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郅颖 联系地址 北京市东城区香河园街 1 号院 4 号楼 电话 010-84407072 传真 010-84408107 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市东城区香河园街 1 号院 4 号楼 邮政编码 100028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 11 月 21 日 挂牌时间 2017 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育（P）-教育（P82）-学前教育（P821）-学前教育（P8210）主要业务 绿色教育服务+绿色健身服务 主要产品与服务项目 开办民办幼儿园及培训机构，为 0-12 岁幼儿提供绿色教育服务以及经营中高端健身会所，为客户提供专业的健身及体育运动服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）23,333,334 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 第一摩码资产管理（北京）有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张雷，一致行动人为第一摩码资产管理（北京）有限公司、第一通正设施（北京）股份有限公司 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110101745494957K 否 注册地址 北京市东城区香河园街 1 号院 4 号楼 否 注册资本 23,333,334 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层（010-68573137）报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟繁强 冀淑敏 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 76,377,891.81 105,314,947.43-27.48%毛利率%-23.87%8.96%-归属于挂牌公司股东的净利润-29,340,432.42-7,801,241.45-276.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,217,642.82-8,742,522.63-245.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-49.03%-9.99%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-50.49%-10.77%-基本每股收益-1.26-0.33-281.82%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 155,867,100.27 164,350,031.72-5.16%负债总计 110,358,713.97 88,185,932.70 25.14%归属于挂牌公司股东的净资产 45,670,463.53 74,514,493.47-38.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 3.19-38.71%资产负债率%（母公司）23.01%15.82%-资产负债率%（合并）70.80%53.66%-流动比率 0.87 1.08-利息保障倍数-68.15-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-19,194,340.95 1,102,208.47-1,841.44%应收账款周转率 5.14 9.76-存货周转率 5,324.35 2,183.18-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.16%11.36%-营业收入增长率%-27.48%24.97%-净利润增长率%-267.24%-146.65%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,333,334 23,333,334 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,733.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 186,506.27 委托他人投资或管理资产的损益 621,202.07 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,542.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 945,517.54 所得税影响数 9,200.51 少数股东权益影响额（税后）59,106.63 非经常性非经常性损益净额损益净额 877,210.40 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 2017 年财政部颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下：报表项目报表项目 20202020年年1 1月月1 1日日 账面价值账面价值 20192019年年1212月月3131日日 账面价值账面价值 负债 预收款项 985,363.92 56,433,046.68 合同负债 55,447,682.76 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：对合并资产负债表的影响：报表项目报表项目 新准则下新准则下 原准则下原准则下 负债 预收款项 998,477.92 49,090,896.81 合同负债 48,092,418.89 2020 年 1 月 1 日首次采用新收入准则进行调整后，本公司增加留存收益 0.00 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 0.00 元，减少净资产 0.00 元。（2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计的变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2020 年公司新设 3 家子公司，分别为湖南摩码会体育文化发展有限公司、长沙市雨花区茂华摩码幼儿园有限公司和长沙芙蓉区魔马语言文化有限公司，收购当代葫芦娃（北京）商务有限公司 100%股权，具体内容详见第八节 三、财务报表附注“六、合并范围的变更”。13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 第一文体致力于为客户提供专业的健身及体育运动服务及为 0-12 岁幼儿提供绿色教育服务。针对体育板块，公司通过经营中高端健身会所，在中高端社区深耕细作打造绿色舒适的运动健身空间，通过线上+线下的市场推广活动在社区及周边拓展客户，销售健身卡及私教服务等产品获取现金流，依靠提供体验舒适、服务极致、专业一流的运动健身服务持续创造营业收入，实现盈利。通过开拓更多的体育运动服务项目，增加多种收入，提升盈利能力。东城餐饮分公司作为健身会所配套，经营定位为健康餐饮服务，主要接待的客群为健身会所会员及社区周边客户，通过提供健康的餐饮服务获取收入，取得相应利润。针对教育板块，公司通过直营幼儿园的投资运营+绿色探究式课程的输出获取现金流，致力于服务0-12 岁幼儿，为幼儿打造绿色教育立方体，持续创造营业收入，实现盈利。绿色教育业务涵盖 0-3 岁早托早教、3-6 岁幼儿园服务、3-12 岁艺术兴趣班及比赛演出等，借助互联网技术，将所有业务进行串联，让家长直观看到孩子的日常生活和学习，直观感受孩子的变化。在幼儿教育中，公司根据多年的教学经验，结合国际“IB PYP”教育理念，遵循教委发布的学前教育指导方针，自主研发了“绿色探究式课程”教材，并开设相关课程。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 66,657,449.67 42.77%62,641,026.29 38.11%6.41%应收票据-14 应收账款 15,478,992.03 9.93%14,137,152.56 8.60%9.49%存货-35,537.62 0.02%-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 8,769,793.76 5.63%10,558,060.47 6.42%-16.94%在建工程 575,344.39 0.37%2,853,301.72 1.74%-79.84%无形资产 1,427,133.55 0.92%171,723.70 0.10%731.06%商誉 315,070.02 0.20%315,070.02 0.19%0.00%短期借款 25,000,000.00 16.04%-长期借款-长期待摊费用 39,091,119.19 25.08%37,443,072.20 22.78%4.40%应付账款 25,005,887.04 16.04%19,633,511.41 11.95%27.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期新增短期借款 2,500 万元，主要系公司分别于 2020 年 6 月向中国银行北京朝阳支行贷款 2,000万元，2020 年 9 月向兴业银行丰台支行贷款 500 万元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 76,377,891.81-105,314,947.43-27.48%营业成本 94,607,423.45 123.87%95,877,337.83 91.04%-1.32%毛利率-23.87%-8.96%-销售费用 1,691,869.04 2.22%2,937,477.36 2.79%-42.40%管理费用 16,614,392.87 21.75%19,094,114.76 18.13%-12.99%研发费用-财务费用 121,817.99 0.16%32,664.68 0.03%272.93%信用减值损失-95,671.48-0.13%4,025.48 0.00%-2,476.65%资产减值损失-其他收益 4,992,634.17 6.54%4,009,043.70 3.81%24.53%投资收益 621,202.07 0.81%1,109,291.45 1.05%-44.00%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-31,272,968.01-40.95%-7,866,355.82-7.47%-297.55%营业外收入 144,847.07 0.19%20,929.24 0.02%592.08%营业外支出 7,037.87 0.01%82,239.97 0.08%-91.44%净利润-33,133,286.50-43.38%-9,022,131.34-8.57%-267.24%15 项目重大变动原因项目重大变动原因：本期营业利润、净利润较上年分别下降 23,406,612.19 元、24,111,155.16 元，分别同比下降 297.55%、267.24%，主要系 2020 年度受疫情影响，各项目长时间处于闭店状态，导致营业收入下降，但因成本构成中的主要成本房租、物业费等，疫情闭店期间未给予减免，相应营业成本未明显下降，故营业利润较去年降幅较大。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 73,900,289.24 103,625,880.97-28.69%其他业务收入 2,477,602.57 1,689,066.46 46.68%主营业务成本 93,999,225.64 95,271,656.83-1.34%其他业务成本 608,197.81 605,681.00 0.42%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%幼儿教育 48,554,037.04 64,916,833.46 -33.70%-23.65%-5.16%-26.07%教育培训 7,672,742.10 11,185,512.14 -45.78%3.27%72.91%-58.71%健身业务 13,196,056.10 15,195,911.92 -15.15%-52.80%-16.07%-50.39%餐饮业务 4,410,727.77 2,673,339.36 39.39%-2.17%24.77%-13.09%商品销售 66,726.23 27,628.76 58.59%-50.76%-73.19%34.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、教育培训 本期教育培训业务营业成本较去年增长了 72.91%，主要是由于部分园所为增加收入，开展 0-3 岁的早托培训业务处于推广期、生源不及预期，但是各项成本仍正常支付所导致。2、健身业务 本期健身业务营业收入较去年减少 14,760,331.07 元，同比下降 52.80%，主要系疫情严重期间，公司各健身场馆均处于闭店状态，各项目逐步恢复营业后，健身会员仍对疫情有所顾忌，导致进场量未能较快恢复到正常状态，故健身业务收入较去年下降。3、商品销售 受健身会员日常进场量减少的影响，商品销售营业收入较去年减少了68,786.50元，同比下降50.76%；因健身场馆泳具销售部分更换供应商，且为集中采购，所以对应的商品成本较去年下降 73.19%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占是否存在关联关是否存在关联关16 比比%系系 1 实际控制人名下的公司 1,237,460.50 1.62%是 2 北京五色花美容咨询有限责任公司 555,660.00 0.73%否 3 张诗宜 255,120.00 0.33%否 4 张忠泽 255,120.00 0.33%否 5 王秉荣 165,590.00 0.22%否 合计合计 2,468,950.50 3.23%-注：序号 1 实际控制人名下的公司详见财务报表附注十、4、（1）、出售商品/提供劳务情况的关联方。属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 实际控制人名下的公司 14,303,617.88 15.12%是 2 邵敏诚 2,285,442.60 2.42%否 3 北京广海鸿盛商贸有限公司 1,555,277.18 1.64%否 4 绿色火种装饰工程（北京）有限公司 1,381,457.82 1.46%否 5 易向阳 1,262,316.00 1.33%否 合计合计 20,788,111.48 21.97%-注：序号 1 实际控制人名下的公司详见财务报表附注十、4、（1）采购商品/接受劳务情况的关联方、（2）关联租赁情况的出租方。属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-19,194,340.95 1,102,208.47-1,841.44%投资活动产生的现金流量净额-7,640,250.87-24,549,968.98 68.88%筹资活动产生的现金流量净额 27,346,673.60 3,053,350.00 795.63%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量 本年经营活动产生的现金流量净额较上年减少 20,296,549.42 元，降幅 1,841.44%，主要系疫情期间闭店，未产生现金流入，且对应的各项经营成本仍正常支出所致。2、投资活动产生的现金流量 本年投资活动产生的现金流量净额较上年增加 16,909,718.11 元，涨幅 68.88%，主要为本年教育板块受疫情影响，业务拓展不及预期，仅新拓展 1 家园所，对应投资活动产生的现金流出较上年减少。3、筹资活动产生的现金流量 本年筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 24,293,323.60 元，涨幅 795.63%，主要为本年新增银行贷款 2,500 万元所致。17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 魔马宝贝（北京）语言文化科技有限公司 控股子公司 幼儿教育 11,467,971.66-4,333,560.42 2,043,985.73-6,446,949.67 第一摩码教育顾问服务（北京）有限公司 控股子公司 幼儿教育 2,340,105.40-11,286,374.76 1,536,058.57-3,393,628.53 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司共有 36 家子公司，2 家参股公司，2020 年度公司的净利润为-3,313.33 万元，子公司净利润绝对值占公司净利润绝对值 10%以上共有 2 家。其中：（1）魔马宝贝（北京）语言文化科技有限公司，法定代表人：王晶丽，成立时间：2016 年 3 月 17日，注册资本：121.4329 万元；公司持股 82.35%，经营范围：演出经纪；技术开发、技术推广、技术服务；文化咨询；经济贸易咨询；企业管理咨询；自费出国留学中介服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）；文艺创作；企业策划；礼仪服务；摄影摄像服务；销售婴儿用品、日用品、工艺品、体育用品、文化用品、电子产品、玩具、箱包、服装鞋帽、针纺织品。（2）第一摩码教育顾问服务（北京）有限公司，法定代表人：王晶丽，成立时间：2015 年 2 月 10日，注册资本：100 万元；公司持股 80%，经营范围：教育咨询（不含中介服务）；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交流；产品设计；服装设计；软件开发；企业策划；电脑图文设计；设计、制作、代理、发布广告；销售医疗器械（限 I 类）、计算机、软件及辅助设备、针纺织品、服装、鞋帽、日用品、文化用品、体育用品、工艺品、玩具、乐器；零售电子产品。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 18 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立经营、自主决策的能力，且会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理团队及核心人员稳定，公司和全体职员未发生违法、违规行为，不存在其他对公司持续经营能力产生重大影响的事项。虽然受新冠肺炎疫情影响，报告期内公司利润降低并亏损，且已连续亏损 3 年，公司管理层通过审慎分析，认为公司目前的经营状况总体在预期范围内，公司具备持续经营能力。具体分析如下：一、行业发展趋势良好 依据国家体育总局颁布的体育发展“十三五”规划，全民健身上升为国家战略；国务院发布的关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见（46 号文）提出，力争 2020 年我国体育产业总规模达到 3 万亿元，2025 年达到 5 万亿元。2019 年 9 月，国务院先后印发体育强国建设纲要（以下简称纲要）、关于促进全民健身和体育消费推动体育产业高质量发展的意见，其中纲要明确了体育强国建设的三阶段战略目标：到 2020 年，建立与全面建成小康社会相适应的体育发展新机制；到 2035 年，经常参加体育锻炼人数达到 45%以上，人均体育场地面积达到 2.5 平方米，城乡居民达到 国民体质测定标准合格以上的人数比例超过 92%，体育产业成为国民经济支柱性产业；到 2050 年，全面建成社会主义现代化体育强国，人民身体素养和健康水平、体育综合实力和国际影响力居于世界前列。此次纲要的推出，以全民健身为核心、以竞技体育为推动的战略将引发体育产业进入新一轮发展周期。教育部发布的2019 年全国教育事业发展统计公报显示，2019 年全国共有幼儿园 28.12 万所，比上年增加 1.45 万所，增长 5.44%；在园幼儿 4,713.88 万人，增长 1.23%，毛入园率达到 83.4%，比上年提高 1.7 个百分点，在园幼儿数量和入园率近年来逐年上升。2017 年 1 月，民办教育促进法草案三审正式通过，国务院发布关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见，教育部等五部门印发民办幼儿园分类登记实施细则、营利性民办幼儿园监督管理实施细则，标志着民办教育分类管理，为中国民办幼儿园发展迎来了重大机遇。在如此大的市场规模背景及政策红利下，公司在体育活动组织领域和民办幼儿教育领域凭借现有的绿色经营理念、多样化服务及产品、完善的运营管理流程与标准化体系及稳定专业的管理团队优势将获取可观的发展空间。二、商业模式分析 从经营模式分析，本公司体育、教育板块均属于前期投入大额装修成本，通过一定时间的市场培育实现客户数量、入园人数提升后逐步实现盈利的商业模式。健身会所、幼儿园所装修完毕正式投入运营后，装修项目的支出开始摊销确认营业成本，而招商、招生工作需要循序渐进，导致公司项目营业初期收入未得到完全的释放，但随着时间的推移，公司口碑、服务得到公众认可，客户数量逐步提升，公司利润将逐步得到确认，实现扭亏为盈。2020 年下半年，随着疫情得到有效遏制，公司逐步恢复至全面正常营业，收入规模较上半年大幅提升。三、资产负债结构合理 截至 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额 15,586.71 万元，高于负债总额 11,035.87 万元，资产负债率为 70.80%、流动比率为 0.87。2020 年受新冠肺炎疫情影响，公司业务拓展不及预期，总资产稳定，而日常营运资金需求持续、短期借款大幅增加，总负债随之增加，导致资产负债率上升。但总体而言，公司资产负债率处于合理区间，整体偿债能力和抗风险能力保持在合理范围内。四、具备较强的融资能力 2017 年，公司通过股票发行引入投资者并取得股权融资 8,000 万元，为公司带来了充足的现金。银行融资方面，报告期内，公司及子公司共取得中国银行 2,000 万元的银行贷款、兴业银行 3,000 万元的授信额度，而基于公司良好的信用以及和银行良好的合作模式，未来公司银行贷款更加便利。综上所述，通过审慎分析，我们认为公司具备持续经营能力。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引