839805_2020_中德生物_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

1 2020 中德生物 NEEQ：839805 江西中德生物工程股份有限公司 Jiangxi Zodolabs Biotechnology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年度，公司通过 CATL、CMA 资质认定与考核，检测能力覆盖农药残留、兽药残留、重金属及微量元素等共计千余项检测参数，同时，公司通过江西省兽医实验室评估，可进行非洲猪瘟、禽流感等疫病类检测，大幅度扩大了公司检测范围，补充了公司检测资质。2020 年度，公司获得中国食品科学技术学会颁发的中国食品科学技术学会科技创新一等奖、江西省农业农村厅颁发的农业产业化省级龙头企业等荣誉证书。2020 年，公司与江西省农业农村厅签订了食用农产品安全检测战略合作协议，双方将共同构筑江西省食用农产品质量安全检验检测体系，为农产品的质量安全保驾护航。2020 年度，公司共获得 30 余项产品的评价报告，其中水产品类药物残留检测产品和瘦肉精类产品均以 100%准确率通过农业部验证，增强了公司的核心竞争力。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.24 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.27 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.32 第八节第八节 行业信息行业信息.35 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.36 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.40 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.139 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李林、主管会计工作负责人陈茜及会计机构负责人（会计主管人员）陈茜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 新产品研发风险 为满足市场及客户需求，公司会陆续研究开发新产品，从而大幅提升公司的盈利能力水平和核心竞争力，但新产品的研发往往受到多项客观条件的制约，也存在开发失败而导致研发投入不能产出相应的回报的风险。人才和技术流失风险 公司所属行业属于技术密集型,对核心技术及人才依赖性强,经过多年经营发展,公司培育了一支研发能力强、技术实力雄厚的研发队伍。随着公司经营规模不断扩大,对专业技术人员和行业管理人员的需求不断加强。尽管公司建立了较为完善的人才激励政策以及实施了股权激励计划,但行业内对人才的争夺也日益激烈,公司面临核心技术人员流失的风险。产品销售季节性风险 公司的客户中政府客户占比较大,政府客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算，年中和下半年安排招标、采购，验收集中在下半年尤其是第四季度，公司销售存在明显的季节性特点。应收账款回收风险 公司目前主要客户中政府部门占较大比例，受下游行业环境的影响，公司应收账款回收较慢。虽然公司客户具有较强的经济实力，良好的商业信誉，且一年以内的应收账款占应收账款总额的比例较大，应收账款发生坏账损失的可能性较小，但是较5 高的应收账款会影响公司资金的周转和资金使用效率，限制公司业务的快速发展。与国内外竞争对手竞争加剧的风险 随着食品安全的备受关注，会出现食品安全快速检测需求的迅猛增长，食品安全检测相关企业也会随之增加。后续公司将会面临更多的同行的竞争压力，这将对公司未来的盈利增长带来一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、中德生物 指 江西中德生物工程股份有限公司 全资子公司、中德伯尔 指 无锡中德伯尔生物技术有限公司 嘉兴北冥 指 嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙）南昌双创基金 指 南昌市青云谱创业创新投资企业（有限合伙）湖南达晨 指 湖南达晨财鑫创业投资有限公司 汇中同德 指 共青城汇中同德投资管理合伙企业（有限合伙）泰州农业投资基金 指 泰州农业开发区农业投资基金（有限合伙）无锡金投领航 指 无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书 本年度、本期、报告期 指 2020 年度 上年度、上期 指 2019 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 江西中德生物工程股份有限公司章程 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西中德生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Zodolabs Biotechnology Co.,Ltd.-证券简称 中德生物 证券代码 839805 法定代表人 李林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 储海燕 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 江苏省无锡市惠山区堰新路 311 号创业园 5 号楼 电话 13621522045 传真 0510-83588145 电子邮箱 公司网址 办公地址 江苏省无锡市惠山区堰新路 311 号创业园 5 号楼 邮政编码 214174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C（制造业）-40（仪器仪表制造业）-401（-通用仪器仪表制造）-4014（实验分析仪器制造业）主要产品与服务项目 食用农产品、食品安全检测仪器、试剂及服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）39,552,149 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李林，一致行动人为汇中同德、刘刚 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9136010673916955X7 否 注册地址 江西省南昌市青云谱区昌南工业园区B-07 否 注册资本 39,552,149 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中银证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡素华 俞豪 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 134,337,444.72 111,840,440.52 20.12%毛利率%60.76%61.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,910,159.96 20,580,898.38 1.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,642,568.34 18,507,021.01 6.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.67%17.26%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.84%15.53%-基本每股收益 0.64 0.70-8.57%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 306,267,659.93 224,823,769.63 36.23%负债总计 97,142,803.22 82,308,924.55 18.02%归属于挂牌公司股东的净资产 208,499,008.48 142,514,845.08 46.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.29 4.35 21.67%资产负债率%（母公司）21.75%14.96%-资产负债率%（合并）31.72%36.61%-流动比率 319.83%226.54%-利息保障倍数 5.85 6.39-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,876,490.03 4,380,350.50-57.16%应收账款周转率 152.46%167.63%-存货周转率 169.96%162.99%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%9 总资产增长率%36.23%36.56%-营业收入增长率%20.12%7.26%-净利润增长率%1.58%2.57%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 39,552,149 32,795,399 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-13,317.55 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,528,823.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,149.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,491,356.06 所得税影响数 223,764.44 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,267,591.62 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 10 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 55,850,915.61 应收票据及应收账款 55,850,915.61 应付账款 10,987,648.13 应付票据及应付账款 10,987,648.13 预收账款 144,019.84 合同负债 127,451.19 其他流动负债 16,568.65 主营业务成本 319,350.88 销售费用 319,350.88 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：中德生物作为一家致力于市场监管系统、农牧渔业系统、大数据平台系统、检测服务系统、公益诉讼系统和公安系统等食品安全领域，集研发、生产、销售、信息化于一体的产业化集团。集团基于“免疫技术”、“分子生物学”、“化学分析”、“光谱分析”、“智慧软件”五大技术平台，为客户提供以智能快速检测产品+大数据分析为基础的个性化检测解决方案、快检与第三方法检服务。1、产品与服务：公司拥有免疫试剂、生物试剂、化学试剂、检测仪器、智慧软件五大产品线，500多种快速检测产品，满足不同客户从简到精的检测需求，其中全自动农药残留检测仪、全自动样品前处理仪等全自动化食品安全快速检测仪器处于国内同行业领先水平；众多产品通过农业部及相关部门认证；公司在进步的过程中同时获得各种证书，如无锡市人民政府颁布的“AAA 级重合同守信用证书”“国家级高新技术企业证书”等；广泛应用于 CDC、市场监管局、农业农村局、公安食药环侦、公益诉讼、教育部门、中药材企业、食品加工企业、种养殖企业、生鲜流通等多个领域，遍布全国 20 多个省份。2、营销模式：公司通过“大区总监+省区经理+销售经理”的管理模式，采用直营与渠道代理商相结合的方式，通过“整合式营销”，以项目式、产品式为营销策略。在项目式营销中，我们通过项目与用户进行沟通，更直接地了解用户需求，结合公司以服务创新为核心经营理念，通过产品与服务实现从实用经济到高端领域的全覆盖，满足食品安全检验的不同需求，形成以快检做筛查、法检确证一站式解决方案。同时通过与渠道代理商的密切合作，利用代理商的销售网络、资源推动公司产品与服务的市场推广。产品式营销通过参加全国各类有影响力的食品安全展会、发布广告、推广网站、微信公众号等形式吸引和发掘潜在客户，不断提升公司品牌影响力，利用公司产品与服务性价比的优势，通过压强式投入和市场占有率的优势，以点带面，全面铺开。通过与市场监管、农牧渔业、公益诉讼、公安等行业的合作，打造完整的营销链条，从制定食品安全快速检测与服务解决方案，从基础建设、产品配备、人员培训到建设监管及溯源平台、信息化管理、提供第三方食品安全快速检测服务，最后协助制定 相关标准，形成营销一体化，提升企业营销竞争力。3、采购模式：公司采购的主要原材料有光电模块、电源管理模块、步进驱动器、抗原、抗体、显色等化学物质、保护剂、光学组件等，公司主要原料采购采用与供应商签署战略合作的方式，在双方共赢的前提下保障原料供应的可靠性，公司其它物料购买采用多家询价，择优采购的方式，对于大额采购公司采用邀标的方式由公司内部评标小组评审决定合格供应商，凡公司采购的原辅材料需要替换物料的，须由采购、品控、研发三部门共同评审，公司采购部门根据库存及订单情况，合理安排采购计划。公司申购部门确定所需物料采购的品种、数量、规格、价格、到货日期后，由采购人员根据不同的物料选择不同的采购方式，并负责后续的商务谈判，草拟合同内容，需经公司内核小组及法务审核后才签订正式采购合同，同时，公司每年会定期进行供应商评审，由品控、生产、研发、采购共同组成评审小组权衡选择符合公司供货要求的供应商。公司始终以技术创新为核心和导向，以服务客户为宗旨，不断培养和招募优秀人才，已经构建出一个比较成熟且运行高效的组织架构，从而可以更好地为客户提供病原分析检测方案、食品安全检测方案、构建食品安全监管体系、完善食品安全溯源系统，而且可以向上溯源发现影响食品安全的病原风险因子，实现病原发现动植物用药残留检测违禁添加检测食品流通监测食品质量法定检测全流程检测技术开发，保障百姓“舌尖上的安全”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2020 年度，新冠疫情席卷全球，公司上半年度受疫情影响业绩较去年同期稍有下降，但在下半年，公司积极加强业务拓展，弥补了上半年疫情带来的不利影响，实现了公司销售业绩的稳定增长。2020 年主要经营回顾：1、财务方面 2020 年度公司共实现营业收入 13,433.74 万元；2020 年度实现净利润 2,091.02 万元，与去年同期相比均有所增加。2、研发方面 2020 年公司试剂研发共完成 30 余项产品的研发并投入市场，主要包括农药残留系列胶体金检测卡10 多项，水产品中药物残留检测新产品研发共 10 余项，乳品，禽蛋的检测产品开发共 10 多项。通过研发和改进，尤其是水产品中药物残留改进的产品大幅提升了客户体验，缩短了操作时间。仪器研发主要完成了包括手持式合格证检测打印一体机、柜式合格证检测打印一体机等在内的适应农产品检测和合格证打印一体化服务系列产品的研发。公司本年度共获得外观设计专利 5 项，新申请专利 3 项，其中发明专利新申请 1 项。3、产品方面 2020 年，公司通过 CMA、CATL 资质认定与考核，并通过了江西省兽医实验室备案登记和评估，检测能力覆盖农药残留、兽药残留、重金属及微量元素、食品添加剂及违禁添加物、生物毒素、微生物、非洲猪瘟、禽流感、质量标准等共计千余项检测参数，旨在建设以农产品质量安全检测为核心，覆盖、农产品检测、疫病检验检测、有机产品环境检验检测、中药材检验检测等多功能检验检测实验室。此外，公司与陕西省市场监督管理局共同申请并发布了水产品中四环素、土霉素、强力霉素、金霉素残留快速测定-胶体金免疫层洗法水产品中孔雀石绿及隐色孔雀石绿残留快速测定-胶体金免疫层析法 两项地方标准。公司水产品类药物残留检测产品和瘦肉精类产品均以 100%准确率通过农业部验证，其他试剂及设备也获得了共计 20 余项产品检测报告。4、生产方面 公司逐步建立建全管理体系，严格按照 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、ISO13485 医疗器械质量管理体系的标准进行生产管理和质量管理控制，保障公司产品质量。(二二)行业情况行业情况 民以食为天，食以安为先。买得放心、吃得安心，对广大老百姓来说是“天大的事情”。随着经济的13 快速发展和物质的极大丰富，注重食品安全、倡导健康生活已成为社会普遍共识。2020 年度，新冠疫情席卷全球，“把好入口关”再次成为人民群众茶余饭后讨论的热点，食品安全问题再一次暴露在大众面前，触痛着敏感的大众神经。鉴于食品流通速度的加快，实验室常规检测方法和仪器很难及时、快速、全面地监控食品安全的各环节状况。因此，快速、准确、方便和灵敏的食品安全检测技术及快速检测仪器应运而生。相对于实验室检验而言，食品快检是食品安全检测模式从固定到移动的突破，对食品中多种安全性指标进行快速检测，具有检测速度快、检测周期短等特点，对发现的问题可现场进行快速处理，从而及时防控风险。“十三五”国家食品安全规划要求食品产业大县和人口大县食品安全监督管理部门具备对化学污染物、农兽药残留、常见微生物等进行快速检测的能力。许多基层食品执法监管部门，面临着检验设备不足、检测手段落后的问题。政府需要加大对基层食品安全监管部门检验检测设备的投入，重点提升基层监管部门对食品安全的检测监管能力，改善基层工作条件和检测水平。而企业也需要进行检测设备投资，按照已有的标准严格落实质量安全管理体系，承担应有的社会责任。常规法检实验室检测机构在对市场流通食品进行有效监管过程中主要面临两大难题：一是委托常规实验室检测机构的检验，出具检测结果时效性长，此时食品早已上市由消费者消费，若检出某样品超标，已来不及进行有效的追回和处理，有时甚至会造成重大的食品安全隐患；二是重大节日前夕不能为消费者提供准确的食品安全消费信息。居于目前监管分散、样本分散以及样本量不均的情况下，对样本进行初步快速筛查，将可疑样本进行仪器确认，可以大大提高检测效率。对于食品生产企业、农副产品批发市场、超市、商场、餐厅和食堂的微生物及添加剂、畜禽屠宰点的兽药残留以及公共环境的微生物、急性中毒等，均可采用现场快速检测方法进行产品日常监测，保障产品质量。快速检测技术作为保障食品质量安全的重要技术支撑，在农产品生产、食品流通全过程控制和监管以及进出口贸易中发挥着越来越重要的作用。食品快速检测工作，站在食品安全监测和风险防控体系最前沿，是保障食品安全问题的第一道“防火墙”。随着快速检测方法在食品安全行业需求的不断增强和国家政府部门对食品快检技术的认可，我国食品安全快检行业面临着巨大的发展机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 88,170,177.46 28.79%47,929,998.99 21.32%83.96%应收票据 1,168,849.53 0.38%100.00%应收账款 98,639,043.52 32.21%77,588,036.18 34.51%27.13%存货 35,094,615.43 11.46%26,935,108.84 11.98%30.29%投资性房地产 长期股权投资 498,120.35 0.22%-100.00%固定资产 27,168,797.10 8.87%23,881,390.59 10.62%13.77%在建工程 无形资产 14,794,038.29 4.83%16,213,552.25 7.21%-8.76%商誉 14 短期借款 60,076,315.28 19.62%45,000,000.00 20.02%33.50%长期借款 资产总计 306,267,659.93 100.00%224,823,769.63 100.00%36.23%所有者权益合计 209,124,856.71 68.28%142,514,845.08 63.39%46.74%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增长 83.96%，主要是公司定向增发 44,999,955.00 元投资款所形成的。2、应收票据增长 100%，主要是公司今年收取了 6 张承兑汇票。3、存货增长 30.29%，主要是因为公司为后续开展第三方检测服务及共建实验室增加了仪器设备库存。4、长期股权投资减少 100%，主要是因为参股公司江阴美阴特生物仪器科技有限公司清算注销。5、短期借款增长 33.5%，主要是因为银行借款增加了 1,500 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 134,337,444.72-111,840,440.52-20.12%营业成本 52,712,900.65 39.24%43,244,770.19 38.67%21.89%毛利率 60.76%-61.33%-销售费用 16,636,572.33 12.38%20,219,659.63 18.08%-17.72%管理费用 16,803,203.40 12.51%10,456,336.11 9.35%60.70%研发费用 19,085,642.77 14.21%12,378,437.34 11.07%54.18%财务费用 5,472,137.71 4.07%5,074,016.68 4.54%7.85%信用减值损失-1,993,330.07-1.48%-594,181.38-0.53%235.48%资产减值损失-400,740.95-0.30%-253,036.09-0.23%58.37%其他收益 1,717,200.92 1.28%3,539,093.57 3.16%-51.48%投资收益-189,441.94-0.17%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-13,317.55-0.01%-6,483.60-0.01%105.40%汇兑收益-营业利润 22,252,120.98 16.56%22,489,777.91 20.11%-1.06%营业外收入 122,978.95 0.09%102,705.12 0.09%19.74%营业外支出 56,528.80 0.04%9,625.93 0.01%487.26%净利润 20,906,008.19 15.56%20,580,898.38 18.40%1.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用增长 60.7%，主要是：（1）人员增加，工资及工资性支出增加 15%，办公费用增加 5%；（2）增加了新的场地，房租增加 7%，装修摊销折旧增加 24%；（3）员工培训及专家指导费用增加 9.7%。15 2、研发费用增加 54.18%，主要是研发材料增加 16%，固定资产投入折旧增加 26%，外委研发合作服务增加 12.18%。3、信用减值损失增加 235.48%，主要是增加了应收账款。4、资产减值损失增加 58.37%，主要是存货增加，坏账准备计提额增加。5、其他收益减少 51.48%，主要是研发项目补贴比去年减少。6、投资收益减少 100%，主要是参股公司江阴美英特进行了清算注销。7、资产处置收益增加 105.40%，主要是处置资产收益增加，但总金额不大。8、营业外支出增加 487.26%，主要是新冠疫情公司无偿捐赠。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 133,998,097.52 111,794,819.40 19.86%其他业务收入 339,347.20 45,621.12 643.84%主营业务成本 52,326,708.00 43,217,423.06 21.08%其他业务成本 386,192.65 27,347.13 1,312.19%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%检测试剂 41,993,955.37 10,310,908.31 75.45%22.21%118.14%-12.52%检测仪器 59,929,105.76 27,641,614.23 53.88%-4.37%-10.99%6.80%实验室建设 248,909.88 232,028.01 6.78%-91.15%-90.25%-55.80%快检服务 31,826,126.52 14,142,157.46 55.56%166.22%179.67%-11.09%合计 133,998,097.52 52,326,708.00 60.95%19.86%21.08%-0.64%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京齐亮科技有限公司 3,050,000.00 2.28%否 2 常熟市市场监督管理局 3,049,096.00 2.28%否 3 四川九州电器集团有限责任公司 2,508,055.00 1.87%否 4 上海良润生物医药科技有限公司 2,215,050.00 1.65%否 5 绍兴市越城区市场监督管理局 2,133,685.60 1.59%否 合计合计 12,955,886.60 9.67%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡莱浙光电科技有限公司 4,337,880.00 10.25%否 2 北京中能信达科技有限公司 2,880,000.00 6.80%否 3 杭州众测生物科技有限公司 2,611,950.00 6.17%否 4 沈阳广为信息技术有限公司 2,046,584.00 4.83%否 5 亿达康瑞生物科技（苏州）有限公司 1,700,500.00 4.02%否 合计合计 13,576,914.00 32.07%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,876,490.03 4,380,350.50-57.16%投资活动产生的现金流量净额-12,843,714.66-25,489,939.30-49.61%筹资活动产生的现金流量净额 52,165,044.10 40,113,649.01 30.04%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 250.38 万元，主要原因是第四季度的销售收入较多，年末没有及时回款。2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 1,264.62 万元，主要原因是新增固定资产投入比去年同期减少。3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 1,205.14 万元，主要原因是本期公司通过定向发行股票募集资金所致。1、投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 无锡中德伯尔生物技术有限公司 控股子公司 食品安全检测 183,328,211.23 116,816,141.36 104,768,060.38 14,665,103.52 无锡恒瑞达检测技术有限公司 控股子公司 专业技术服务 2,018,758.80 1,877,139.37 -492,684.02 北京智慧瑞达信息科技有限公司 控股子公司 科技推广和应用服务 6,965,964.73 4,002,076.29 8,712,242.71-71,212.05 17 江阴美英特生物仪器科技有限公司 参股公司 研究和试验发展 606.43 606.43 -1,781,577.30 江西菲尔检测服务有限公司 控股子公司 专业技术服务 12,665,234.70 2,564,627.44 2,765,024.53-935,372.56 南京德益生物技术有限公司 控股子公司 食品安全检测 671,755.33 473,058.83 -976,941.17 广东中立检测科技有限公司 控股子公司 专业技术服务 1,163,502.78 1,163,502.78 -6,497.22 广州中科益农科技有限公司 控股子公司 专业技术服务 0 0 0 0 靖安县食安检测科技有限公司 控股子公司 专业技术服务 1,205,919.57 1,197,579.67 38,019.80-2,420.33 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截至 2020 年 12 月 31 日，中德生物共有以下子 8 家控股子公司、1 家参股公司：1、无锡中德伯尔生物技术有限公司及无锡恒瑞达检测技术有限公司，主要负责食品安全检测仪器、试剂的研发、生产、销售及检测服务。2、江西菲尔检测服务有限公司，主要负责江西省的食品、农产品、动物疫病、化妆品、保健品、消杀品的检测及认证服务；3、广东中立检测科技有限公司及广州中科益农科技有限公司，主要负责广东区域的产品销售及本地化服务。4、靖安县食安检测科技有限公司，主要负责靖安区域的产品销售及本地化服务。5、江阴美英特生物仪器科技有限公司，主要负责生物传感器的研究开发。6、北京智慧瑞达信息科技有限公司，主要负责公司信息化业务。7、南京德益生物技术有限公司，主要南京及周边区域的本地化服务。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 2、研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 19,085,642.77 18,480,947.05 研发支出占营业收入的比例 14.24%16.52%研发支出中资本化的比例 0%33.02%18 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 3 3 硕士 13 10 本科以下 41 48 研发人员总计 57 61 研发人员占员工总量的比例 25.11%23.74%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 40 35 公司拥有的发明专利数量 19 19 研发研发项目项目情况：情况：2020 年度，试剂类产品完成约 30 余项项目的研发，主要包括农药残留系列胶体金检测卡 10 多项，水产品中药物残留检测新产品研发和产品改进共 10 多项，乳品和禽蛋的检测产品开发共 10 多项。通过对试剂产品研发和改进，提高了产品性能和稳定性，水产品类药物残留检测产品和瘦肉精类产品更是以100%准确率通过农业部验证，更好的符合市场监管局和农业农村部对于快检产品的要求，同时扩大了快检产品在水产品、农残等领域的应用，为公司在后续的领域拓展奠定了基础。本年度内，新型仪器类项目公司主要注重核心关键部件的研发，先后完成高精度电源和激光光源的研发，并进一步增强仪器与试剂、软件平台的协同能力，在产仪器与公司自产软件平台精确匹配；专门开发完成了针对农残和有害添加物质检测的手持式合格证检测打印一体机、柜式合格证检测打印一体机等系列产品，这些产品能够较好地适应农产品检测和合格证打印一体化服务。通过项目研发，降低了公司成本，提高了公司效益，扩大了公司市场占有率以及在食品安全快检行业中的竞争力和影响力，为公司的可持续发展奠定了基础。同时，这些产品的开发，解决了食品安全快检领域内的关键技术难题，整体提升了我国食品安全快检水平，为人民的身体健康和安全提供了有力的保障。3、审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）（一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 19 中德生物公司收入金额的披露参见财务报表附注六、27营业收入和营业成本。中德生物公司主营检测试剂的生产与销售，生物工程相关设备、仪器的生产、销售以及相关软件的技术开发、销售等业务。2020年度的主营业务收入为133,998,097.52元。对于收入，中德生物公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户验收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。由于收入是中德生物公司的关键业绩指标之一，存在中德生物公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将中德生物公司主营业务收入的确认识别为关键审计事项。（1）了解、评价并测试了中德生物公司与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价中德生物公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；（3）对 2020 年记