839326_2020_科玛股份_2020年年度报告_2021-04-25.pdf

广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 1 2020 年度报告 科玛股份 NEEQ:839326 广州科玛生物科技股份有限公司 GuangZhou Homar Bio-Technology Co.,Ltd 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 月 17 日，广州市委常委、统战部部长卢一行，花都区委副书记、区长刑翔，区委常委、区委统战部部长李波及区科工商局、区金融局、区工商联、花东镇的领导，实地考察调研公司创美金谷的建设和发展情况，检查督导企业疫情防控及复工复产工作。创美金谷与“睛龄青爱全国公益万里行”活动代表签订战略合作，同心合力提升社会各界对青少年儿童眼部健康的关注度，宣传推广青少年儿童护眼知识，共同创造美好而光明的未来。创美金谷和小康优选共同创建“小康优选-创美金谷新电商联合体”，联合承办“中国小康扶贫星耀计划”系列消费扶贫活动。2020 年 6 月 6 日-8 日花都区政府主办“首届直播节”（中国.广州）创美金谷分会场拉开帷幕，并取得圆满成功。创美金谷“粤港澳青年创新创业中心”和“中国小康华南电商直播基地”正式揭牌成立。广东省广告集团股份有限公司、小康优选（北京）电子商务有限公司、创美金谷.粤港澳青年创新创业中心三方共同成立 UMG 优美国际品牌众创中心。广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .8585 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人何志青、主管会计工作负责人邓大跃及会计机构负责人（会计主管人员）邓大跃保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 客户集中度较高的风险 公司主要从事洗护、护肤、洁肤等化妆品的研发、生产和销售；2020 年 2 月经政府部门批准，新增加经营范围防疫物质口罩的生产和销售。报告期内公司客户比较集中，2020 年上半年公司前五大客户的销售额占营业收入总额的比例 48.77%，其中前两大 客 户 北 京 神 州 数 码 科 捷 技 术 服 务 有 限 公 司、MEIN-WERBEARTIKEL.COMR 营业收入的比例分别8.37%和7.71%，若主要客户业绩波动或与公司的合作发生变动，将会对公司的生产经营产生重大影响。采取的措施:一方面公司将继续提升研发水平、保证产品质量、加强对主要客户的服务和沟通，以维持对主要客户的销售稳定和增长；另一方面，公司将大力拓展客户群，培育中小客户成长，增加其他客户的销售占比；公司还将计划逐步布局自主品牌的销售，通过电子商务、电视购物、传统经销商等方式拓展市场渠道，以此逐渐降低对主要客户的依赖。加强口罩产品的质量把控，集中精力拓展内循环的客户销售增长。租赁房产存在权利瑕疵的风险 2011 年和 2016 年，公司与广州市花都区花山镇洛场村经济联合社分别签署房屋租赁合同，租赁其位于花都区花山镇启源广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 5 大道 28 号的房产用于生产经营，上述租赁合同已经广州市国土资源和房屋管理局花都区分局备案并正常履行中，因上述房屋建设时未取得建设工程规划许可证、建设工程施工许可证，也未取得房屋所有权证，公司租赁的上述房产存在权利瑕疵。另外，2012 年 12 月 7 日，公司参与广州市花都区房地产交易中心国有建设用地使用权挂牌出让公开竞价，以 1333 万元的价格竞得花都区花东镇秀塘村 G09-KGW05J 地块，并于 2015 年 12 月开始建设，2020 年 6 月底已经完成一期的地下层 16100 平方米和A 栋 9720 平方米、二期的 B、C、D、E、F 栋 31200 平方米的主体工程，建设完成后将能满足公司化妆品扩大生产、分拣、创新孵化中心的需要。同时，针对可能搬迁给公司带来的损失，公司实际控制人已出具相关承诺愿意承担公司因此发生的搬迁费用及造成的直接损失，确保不损害公司及公司股东和债权人的合法权益。采取的措施:广州市花都区花山镇人民政府、花山镇洛场村经济联合社分别出具证明：公司办公场所、厂房等经营性用房虽然未取得房产证，但不影响公司正常生产经营使用。上述房屋将来十年内没有拆迁计划。在租赁期间，双方未因房屋权属问题产生任何争议。花山镇洛场村经济联合社承诺，若因房屋拆迁或其他原因导致租赁合同无法继续履行，本集体将提前通知公司，给予充分搬迁时间，并另行提供其他可使用厂房、土地。出口目的地政治经济政策变动的风险 报告期内，公司出口销售金额占当期收入总额的比例为 46.06%，出口地主要是奥地利、意大利、英国等，产品出口到其他国家或地区，需符合出口国（地区）的贸易政策及相关法律规定。由于出口目的地社会经济发展可能导致政治经济政策发生不可预测的变动，而此变动可能会延伸到国际贸易上，由此增加了国际贸易的复杂程度和国际贸易的风险性，进而有可能对公司出口销售产生重大影响。采取的措施:公司将谨慎评估出口目的地政治经济政策变动的风险，积极开拓政治、经济政策稳定地区客户，实施保守的信用政策，以避免出口目的地政治经济政策变动可能对公司造成的损失。出口退税政策变动的风险 报告期内，公司出口销售金额占当期收入总额的比例为 46.06%，收到增值税出口退税金额为 2,155,224.84 元，报告期内公司适用的增值税出口退税率为 13%，虽然增值税出口退税不影响公司损益，但是如果上述增值税出口退税政策发生变化或退税率降低，相关进项税转出将计入公司营业成本，降低公司盈利能力。采取的措施:公司将积极拓展业务规模，提高盈利能力，以业务规模和盈利能力的提升来抵消政策变动对公司的影响。生产经营模式较为单一的风险 公司的主营业务是为客户提供专业的化妆品代工生产服务，目前的代工方式以 OEM 和 ODM 模式为主，生产经营模式较为单一。公司在继续做大做强代加工业务的同时，将积极布局自有品牌业务，丰富公司经营模式，增加盈利增长点，提升行业地位。广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 6 采取的措施:公司在继续做大做强现有代加工业务的同时，将积极布局自有品牌业务，丰富公司经营模式，增加盈利增长点，提升行业地位。宏观经济波动的风险 作为日常消费品，化妆品行业的发展与国民经济发展和居民人均可支配收入具有较高的正相关关系。虽然国民经济的持续发展、居民收入水平的不断提升，为化妆品行业快速发展提供了良好环境和市场空间，但是当前国际和国内经济形势及前景不容乐观。国际经济发展不利因素短期无法消除；国内经济结构调整，经济转型时期带来的下行压力较大，发展增速较以前年度趋缓。国内外经济发展的波动，对公司产品的销售带来一定的影响。采取的措施:公司密切关注宏观经济的波动和国家经济政策的调整，做到积极预防，快速响应。市场竞争加剧的风险 化妆品行业是一个充分竞争的行业，品牌及代工企业数目众多，市场较为分散，行业不断细分。目前国内化妆品市场，尤其是中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压力，本土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈的竞争态势。化妆品行业的竞争加剧可能导致本公司的产品售价降低或销量减少，从而影响本公司的经营业绩以及未来的发展规划。采取的措施:公司做好短期和长期规划，不断优化商业模式，加大技术投入，促进产品和经营模式的升级，不断加强核心竞争力。高端人才不足的风险 公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的人才密不可分，包括研发设计、生产、营销、管理等各个领域的人才。随着公司业务的扩展，一方面，公司需要持续吸引优秀人才加入；另一方面，随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞争加剧，如果本公司无法保持团队的稳定，吸引及挽留足够数量的优秀人才，将对公司生产经营和持续发展产生不利影响。采取的措施:公司通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等各方面采取有效措施，以进一步吸收优秀人才，稳定公司管理团队及核心人员。技术泄密风险 公司在研发和生产中形成了一批拥有完全自主知识产权的核心技术和配方，这些核心技术和配方是公司发展所依赖的关键资源，对公司保持和发展核心竞争力及可持续发展能力具有十分重要的意义。出于商业机密保护的考虑，公司部分核心技术和配方没有申请专利。如果公司该部分核心技术和配方发生泄密情况，将对公司的核心竞争力造成不利影响，进而影响公司未来发展。采取的措施:公司与技术人员均签订了技术保密协议，配套完整相关保密制度和措施，妥善保存和管理技术文件，将泄密风险降到最低。研发及新产品开发的风险 公司在新产品研发过程中，可能出现研发方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研发失广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 7 败等情况，尤其是一些涉及新技术的研究项目，因此会面临一定风险。公司无法保证日后所有的新产品开发均会吸引足够的消费者需求，获得市场认可和预期收益。如果将来公司未能收回新产品的开发、生产及营销成本，可能会对公司的财务状况及整体盈利能力造成不利影响 采取的措施:公司通过充分研究化妆品行业市场趋势，加强研发投入方面内部控制措施，做好研发新产品前的市场调研和可行性研究，以降低研发及新产品开发的风险。控股股东不当控制的风险 控股股东谭广诺和何志青共持有公司 2850 万股，占公司股份总数的 81.43%。公司董事长及总经理一职由何志青担任，实际控制人谭广诺和何志青对公司经营管理拥有较大的影响力。因此，若控股股东控制不当，可能会给公司经营和其他股东的利益带来风险。采取的措施:公司将不断完善法人治理结构来规范实际控制人行为，通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策管理办法、对外担保管理办法等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制；进一步防范公司实际控制人不当控制的风险，保护未来中小股东的合法权益。长期借款的偿还风险 2018年5月10日公司与广州农村商业银行股份有限公司广州花都支行（以下简称：农商银行广州花都支行）签订了综合授信合同，合同编号 0817001201800001，综合授信额度最高限额为人民币：（大写）陆仟万元正，综合授信期限自 2018 年 5月 29 日至 2022 年 5 月 28 日止。公司与农商银行广州花都支行签订了企业借款合同（固定资产贷款专用），合同编号0817073201800033，借款金额：（大写）伍仟万元正，借款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2022 年 5 月 28 日止；控制股东、实际控制人谭广诺和何志青与农商银行广州花都支行签订了编号0817073201800034的 最 高 额 抵 押 合 同 和 编 号0817073201800032 的最高额保证合同。借款性质为抵押保证借款，抵押保证物如下：广州科玛生物科技股份有限公司位于广州市花都区花东镇秀塘村的土地，权属证明：穗国用（2013）第 00722010 号；控股股东谭广诺、何志青位于广州市花都区芙蓉镇金碧御水山庄水云一街 623 号、624 号的房产，权属证明分别为：房地证字第 C3511098 号、粤房地证字第C3511099 号；控股股东谭广诺、何志青位于白云区同和镇永泰村白云堡堡轩径 31 号的房产，权属证明：粤房地共证字第C0929328 号和粤房地共证字第 C0221592 号。截至 2020 年 12 月31 日止，公司已向农商银行广州花都支行借款 37,465,788.43元，长期借款用于金港项目建设，月利率 5.5417，半年宽限期、先息后等额本息还款。采取的措施:一方面公司将提升研发技术的核心竞争力，提高营业收入及产品盈利水平，加强财务管理、控制成本费用支出，加速资金周转，友好改善客户和供应商的结算方式，从而广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 8 保障公司有充分的现金流；另一方面，公司预计 2 年内分批次定向发行股票，引进新的股东投资者。同时，控股股东对公司发展很有信心，如果公司资金出现短期周转困难，控股股东将会以个人资金和财产进行援助周转。金港城项目投资较大的风险 公司位于花都区花东镇秀塘村 G09-KGW05J 地块，已于 2015 年12 月开始建设，2019 年底已经完成一期的地下层 16100 平方米和 A 栋 9720 平方米、二期的 B、C、D、E、F 栋 31200 平方米的主体工程，建设完成后将能满足公司化妆品扩大生产、分拣、创新孵化中心的需要。该项目主体工程总投资约 1.3 亿元，后续的室内、外装修、增加技术研发和生产性设备还需要大量资金，如果控股股东操作不当，会有现金流量周转困难的风险。针对以上风险，公司正在积极推行主营业务增长新策略，同步在进行多渠道多方式的融资活动。采取的措施:公司正在积极推行主营业务增长新策略，同步在进行多渠道多方式的融资活动。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、科玛股份、股份公司 指 广州科玛生物科技股份有限公司 有限公司、科玛有限、科玛生物 指 广州科玛生物科技有限公司 MS、英国玛莎 指 Marks Spencer，玛莎百货公司，英国百年历史老牌零售企业 MB、MD 指 Meller Design Solutions LTD 创美金谷、金港城项目、美谷产业园、美谷产业孵化器 指 公司自购花都区花东镇秀塘村自编 10 号20,351.76平方米土地，在建设日用品、化妆品分拣包装中心、美妆生物科技大健康产业资源的整合价值创新园区。全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 广州科玛生物科技股份有限公司章程 股东大会 指 广州科玛生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州科玛生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州科玛生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 OEM 指 Original Equipment Manufacturer，即原始设备制造商，由品牌商提供产品的结构、外观、工艺进行生产，广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 9 产品生产后由品牌商销售 ODM 指 Original Design Manufacturer，即原始设计制造商，生产商根据客户的产品意向开发产品，由客户选择后下订单进行生产，产品由品牌商销售 本期期初、期初 指 2020 年 01 月 01 日 本期期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州科玛生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Homar Bio-Technology Co.Ltd Homar 证券简称 科玛股份 证券代码 839326 法定代表人 何志青 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 邓大跃 联系地址 广州市花都区花山镇启源大道 电话 020-37715888 传真 020-37715888 电子邮箱 公司网址 办公地址 广州市花都区花山镇启源大道 邮政编码 510880 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 6 日 挂牌时间 2016 年 9 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-268 日用化学产品制造-682 化妆品制造 主要业务 化妆品的研发、生产、销售；口罩生产与销售。广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 10 主要产品与服务项目 化妆品生产加工，口罩生产与销售。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）35,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 谭广诺、何志青 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谭广诺、何志青），一致行动人为（谭广诺、何志青）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9144010156791599XC 否 注册地址 广东省广州市花都区花山镇启源大道 否 注册资本 35,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 曹代晴 吴平权 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 126,927,917.04 51,239,723.72 147.71%毛利率%27.60%37.09%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,021,012.20 2,440,514.32 23.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-111,327.02 2,442,701.09-104.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.63%5.71%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.24%5.71%-基本每股收益 0.09 0.07 28.57%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 160,604,912.67 142,983,263.13 12.32%负债总计 113,554,592.46 98,948,483.30 14.76%归属于挂牌公司股东的净资产 46,966,900.65 43,945,888.45 6.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.26 6.35%资产负债率%（母公司）69.71%68.15%-资产负债率%（合并）70.70%69.20%-流动比率 0.46 0.35-利息保障倍数 1.76 0.98-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-25,344,679.11 27,417,779.30-192.44%应收账款周转率 36.27 8.25-存货周转率 20.21 5.46-广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%12.33%14.07%-营业收入增长率%147.71%12.22%-净利润增长率%19.22%575.83%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,686,052.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,412.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,678,640.49 所得税影响数 546,301.27 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,132,339.22 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 13 1 重要会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入 准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十六）。本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。2 会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下：合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 负债：预收款项 3,848,198.56-3,848,198.56 合同负债 3,406,774.23 3,406,774.23 其他流动负债 441,424.33 441,424.33 续 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 负债：预收款项 3,833,198.56-3,833,198.56 合同负债 3,392,211.12 3,392,211.12 其他流动负债 440,987.45 440,987.45 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 14 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是研发、生产、营销、服务一体化的综合型化妆品企业，主营业务是为客户提供专业的化妆品代工生产服务，目前的代工方式以 OEM 和 ODM 模式为主。公司凭借丰富的配方储备库、数十项技术专利、雄厚的研发实力，以及成熟的代工运作经验、品牌策划定制能力，构成公司的核心竞争力。通过在竞争中实现产品和服务差异化的发展战略，服务于包括国内和海外的化妆品品牌公司、百货零售企业、化妆品代理商、连锁企业、电子商务零售平台等各类型的众多客户（如英国有百年历史的最大的老牌企业之一玛莎公司、屈臣氏公司等）。1.采购模式 公司的采购模式为按需采购、分月执行。公司于年初制定销售计划和生产计划，进而推定公司的采购计划和采购总量。确定采购总量后，公司的采购按月执行，实际采购量会根据实际销售及生产情况有所调整。公司采购部根据原料、包装材料相关质量要求及技术标准和生产需要，通过与品控部共同对供应商管理体系、产品实现、产品安全、质量管理和产品交付等五个方面进行审核，选择合格的供方；对于供应原料、包装材料的供方，在评估时，应要求供应商提供充分的资质证明材料；对于已经有业务往来的合格原料、包装材料供方，每年至少对供应商进行一次跟踪复评。评定不合格的供应商，将在供应商名录中移除，取消供货资格。2.生产模式 公司的委托代工生产服务包括 OEM 和 ODM 两种模式。OEM 模式，即按照客户的来样，利用自有配方和客户提供的包材，报价确认价格后，客户下订单，公司根据订单生产，产品贴客户商标进行销售；ODM模式，即根据客户需求的品类、规格、功能和质量，设计产品配方和包装并进行生产，产品通常贴客户商标进行销售。公司主要采用的是订单生产模式即 MTO（Make-to-Order）面向订单生产，接到订单之后才安排从原材料到生产到出货的流程；也有少量订单是备货型生产模式即 MTS（Make-to-Stock），如屈臣氏等客户订单。而且绝大多数属多品种小批量订单，即基本每个客户订单都有很多品种，但每种产品数量从几千到几万不等，因单品数量偏少，采用自动化生产的形式变得不现实，只能采用柔性生产模式，即品类相同的产品其生产工艺、所使用的设备及生产场所都相同，半成品料体采用批量间歇式生产，灌包装工序采用半自动机加人工操作方式生产；现有少量类别的单品在部分生产环节采用了自动化的生产模式，如面贴膜产品在灌装封口工序、后封尾产品在灌装封尾工序、需贴标的瓶类在贴标工序、烟包膜产品在过烟包膜工序采用了自动化程度较高的生产设备。3.销售模式 公司外销主要客户在英国，采取直接销售的方式，国际品牌商在与公司就产品要求进行沟通后，通过其授权的贸易代理商或直接下达订单，公司根据订单组织生产，产品向贸易代理商或品牌商定向出口。货款结算方面，品牌商直接或通过其授权的贸易代理商向公司付款。例如：国际品牌商英国玛莎即通过其贸易代理商 MD 与本公司签订购货合同，下单生产。公司内销主要采用直销模式，公司与客户签订销售合同，客户向公司购买产品后销售给终端。公司接到客户下单后生产，一般预收订单的金额 30%，收到客户余款后出货。对于部分常年合作客户，先付 30%订金，出货后月结余款，如瓷肌、屈臣氏、MD 等。公司经过几年发展，产品质量已获得客户信赖，已经与海外客户建立了稳定的合作关系，报告期内，公司主要通过“美博会”、推介活动等开拓海外客户，针对新客户，公司一般会对客户进行配方推介和试用，试用满意后根据与客户签订的订单生产、发货。2014 年公司与主要海外客户主要以美元结算，因广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 16 汇率波动影响公司汇兑损益，2015 年初公司与主要客户 Meller Design Solutions LTD 结算方式改为人民币，与其他海外客户仍然使用美元结算。公司与海外客户的定价模式为成本加成，公司海外销售适用增值税出口退税政策，报告期内退税率为 13%。4.盈利模式 公司目前的盈利模式，是以提供产品代工生产和品牌定制策划服务，赚取加工服务费（采取成本加成定价方式）为主营业务收入。存在着盈利模式过于单一、议价能力和主动定价权较弱的问题。公司未来将优化和拓展新的盈利模式：1）通过研发技术专利和新配方，提高在 OEM/ODM 业务定价的比重，增强定价权；2）开发自有品牌，从目前依赖纯加工收入扩展到品牌营销收入，形成多元化盈利结构。报告期内，公司积极响应国家疫情防控号召，经相关政府部门批准新增加防疫物资口罩的生产和销售，为公司营业收入带来了新的增长点。随着国内疫情的有效控制，及国际形式的变化复杂，下半年防疫物资口罩的销量有所减少。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,206,057.92 3.86%14,036,780.62 9.82%-55.79%应收票据-应收账款 2,686,369.29 1.67%4,312,597.47 3.02%-37.71%存货 5,954,042.13 3.71%3,139,535.25 2.20%89.65%投资性房地产 104,735,827.51 65.21%-100.00%长期股权投资 400,000.00 0.25%-100.00%固定资产 5,629,775.32 3.51%4,777,355.13 3.34%17.84%在建工程-96,995,714.46 67.84%-100.00%广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 17 无形资产 12,373,966.63 7.70%12,981,253.65 9.08%-4.68%商誉-短期借款 30,000,000.00 18.68%10,000,000.00 6.99%200.00%长期借款 37,465,788.43 23.33%23,426,376.64 16.38%59.93%其他流动资产 936,677.82 0.58%408,279.55 0.29%129.42%预付账款 18,777,809.57 11.69%3,293,347.92 2.30%470.17%其他应收款 369,904.65 0.23%338,658.23 0.24%9.23%长期待摊费用 2,509,280.06 1.56%2,663,988.88 1.86%-5.81%递延所得税资产 25,201.77 0.02%35,751.97 0.03%-29.51%应付账款 4,079,907.04 2.54%1,091,579.68 0.76%273.76%预收账款-0.00%3,848,198.56 2.69%-100.00%合同负债 7,259,050.07 4.52%-100.00%应付职工薪酬 2,230,385.47 1.39%1,879,186.46 1.31%18.69%应交税费 40,284.33 0.03%61,777.98 0.04%-34.79%其他应付款 11,508,869.35 7.17%40,586,609.69 28.39%-71.64%一年内到期的非流动负债 19,136,272.47 11.92%15,354,754.29 10.74%24.63%长期应付款 900,000.00 0.56%2,700,000.00 1.89%-66.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、投资性房地产本期期末 104,735,827.51 元，比上年期末增加 100%，主要原因是在建工程金港城项目已验收完工，主要用于孵化园区出租，本期转入投资性房地产。2、长期股权投资本期期末 400,000.00 元，比上年期末增加 100%，主要原因是本期投资了联营企业赤兔传媒（广州）有限公司。3、短期借款本期期末 30,000,000.00 元，比上年期末 10,000,000.00 元增加 200%，主要原因是公司生产经营需求从银行取得新增短期借款 20,000,000.00 元。4、长期借款本期期末 37,465,788.43 元，比上年期末 23,426,376.64 元增加 59.93%，主要原因是公司在分月按期归还银行原有长期借款的基础上，从银行取得新增长期借款 30,000,000.00 元。5、预付账款本期期末 18,777,809.57 元，比上年期末 3,293,347.92 元增加 470.17%，主要原因是公司本期新增口罩生产销售，因疫情防疫物质紧缺，预付了货款给供应商订购材料及设备等。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 126,927,917.04-51,239,723.72-147.71%营业成本 91,892,868.04 72.40%32,237,303.15 62.91%185.05%毛利率 27.60%-37.09%-销售费用 8,391,675.75 6.61%2,267,557.42 4.43%270.08%广州科玛生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-005 18 管理费用 16,721,113.19 13.17%9,720,537.06 18.97%72.02%研发费用 5,085,799.02 4.01%4,885,410.11 9.53%4.10%财务费用 3,892,909.02 3.07%806,389.25 1.57%382.76%信用减值损失 47,443.89 0.04%190,537.49 0.37%-75.10%资产减值损失-其他收益 3,686,052.70 2.90%1,568,900.00 3.06%134.95%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 3,096,655.96 2.44%2,763,494.