871223_2020_广晟健发_2020年年度报告_2021-04-28.pdf

江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 1 2020 年度报告 广晟健发 NEEQ:871223 江苏广晟健发再生资源股份有限公司（Jiangsu Rising Jianfa Recycling Resources Co.,Ltd.）江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 12 月，公司所承担的江苏省重大科技成果转化专项资金项目“稀土抛光粉废料的再生和元素全回收技术研发及产业化”（项目编号：BA2016130）顺利通过江苏省科技厅所组织的项目验收。依据科技项目合同和专家验收意见，公司后续将获得贴息补助 200 万元。2020 年 12 月，公司经复核认定取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的“高新技术企业”证书（GR202032004091）。江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .131131 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王成坚、主管会计工作负责人李宽及会计机构负责人（会计主管人员）李宽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事尤劲柏、洪菁萃因工作方面的原因，未能亲自出席本次董事会，也未委托其他董事代为表决。2、董事会就非标准审计意见的说明 致同会计师事务所(特殊普通合伙)接受江苏广晟健发再生资源股份有限公司（以下简称“公司”）全体股东委托，审计公司 2020 年度财务报表，审计后出具了保留意见审计报告。董事会根据股转系统发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的规定，就上述保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下：一、审计报告关于保留意见的具体内容及形成基础如下：一、审计报告关于保留意见的具体内容及形成基础如下：截至 2020 年 12 月 31 日，广晟健发公司存货账面余额 690,554,837.80 元，2020 年度存货跌价准备转回及转销 96,045,977.08 元。2020 年末广晟健发公司稀土氧化物相关产品价格较 2019 年末上涨幅度较大，广晟健发公司依据 2020 年末稀土氧化物相关产品市场交易价格对存货进行减值测试，并计提了存货跌价准备。存货减值测试需要对稀土氧化物含量进行检测，2020 年末检测工作由广晟健发公司企业自己完成，未聘请独立第三方机构进行检测。由于 2020 年末存货金额重大，稀土氧化物含量检测工作未聘请独立第三方机构进行检测，我们无法对广晟健发公司存货跌价准备的计提获取充分、适当的审计江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 5 证据，以判断存货跌价准备计提的充分性和准确性。截至 2020 年 12 月 31 日，广晟健发公司预付账款账面余额 98,609,060.61 元，其中预付连云港富丰再生资源回收有限公司、连云港正瑞再生资源回收有限公司、连云港晟卓再生资源回收有限公司、连云港鑫岩再生资源回收有限公司四家公司金额共计 96,717,479.03 元，其中账龄 1-2 年的金额共计34,229,674.61 元。如财务报表附注“五、5、其他应收款 3”所述，其他应收款中应收连云港富丰再生资源回收有限公司、连云港正瑞再生资源回收有限公司款项共计 50,000,000.00 元，广晟健发公司预计前述款项无法收回，将其由预付账调整计入其他应收款并全额计提了坏账准备。我们未能获取充分、适当的审计证据，以判断上述预付账款和其他应收款涉及相关采购业务的真实性和款项的可收回性。与持续经营相关的重大不确定性 截至 2020 年 12 月 31 日，广晟健发公司短期借款中逾期借款 3,968.49 万元（含应付票据逾期），其他应付款中逾期借款 2,950.00 万元，其他应付款中逾期借款利息 1,152.64 万元。广晟健发公司预付款项 9,860.91 万元，金额较为重大，若供应商无法供货或返还资金，将会加剧广晟健发公司的资金紧张及对广晟健发公司的生产经营产生重大影响。2021 年 1 月 15 日，广晟健发公司因为连云港富丰再生资源回收有限公司的保理业务提供担保被广东广晟商业保理有限公司起诉，对保理金额及相关费用共3014 万元承担连带责任，截至审计报告出具日该案件还在审理中；广晟健发公司与赣州金成源新材料有限公司因合同纠纷被起诉，法院判决广晟健发公司支付其货款 1454 万元及利息，截至审计报告出具日双方都在上诉中。由于诉讼，截至审计报告出具日，广晟健发公司尚有 2 个银行账户被冻结。上述事项表明，广晟健发公司存在多项与持续经营相关的重大事项，虽然管理层已在财务报表附注二中披露了拟采取的改善措施，但截至财务报告批准报出日，我们未能就广晟健发公司与改善持续经营能力相关的措施获取充分、适当的审计证据，无法对其自报告期末起未来 12 个月内的持续经营能力做出判断，因此我们无法判断管理层运用持续经营假设编制 2020 年度财务报表是否适当。根据中国注册会计师审计准则第 1502 号在审计报告中发表非无保留意见第七条的规定，当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见。另根据第十条之规定，如果无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。根据上述规定，我们认为，审计报告中保留意见所涉及的事项对财务报告可能产生重大影响，但不具有广泛性，故出具了保留意见的审计报告。二、董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明：二、董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明：（一）董事会经过必要的审议和核查程序后认为：对致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于 2020 年年度报告“非标审计意见”审计报告，表示理解和认可，保留意见所涉及事项的说明是完整、准确、真实的，不存在应披露而未披露的信息，亦无虚假陈述或重大遗漏的情况。（二）公司为解决保留意见所涉及的事项和问题，董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响，积极改善公司持续经营能力，并完善公司治江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 6 理体系，切实保障公司及股东的权益。目前正在积极采取以下措施：1、在公司内部全面优化资源配置，提升经营效率和绩效水平。其一，针对管理环节存在的不足，公司根据经营发展需要，对公司经营管理层在进行适当性调整，完善各事业部门主管的岗位权责和绩效考评，在企业内部强化内控管理、严格日常监督和追责机制。其二，着手全面健全优化业务和财务紧密衔接的审批流程和资金管理制度，主要包括：针对业务环节所涉及的原料供应、产品销售环节进行深度整合，建立健全明确的考核指标和责任机制。其三，基于做大业务体量、提升经营利润之目的，适当调整经营策略，积极建立和发展与重要战略合作者之间的业务合作关系；公司报告期内已与中稀（江苏）稀土有限公司开展了一系列深层次业务合作，后续的，双方拟在扩大业务规模的同时进一步深挖合作商机、拓宽合作渠道。2、瞄准新兴产业发展方向，公司正着手向更广泛的稀土废料处置和再生回收产业领域进行延伸发展，并将稀土催化材料、稀土类智能材料的工程试验和成果转化作为公司后续转型升级的重要抓手，相应建设项目已进入前期立项审批阶段。3、组织专门团队积极清收、清理以前年度形成的应收账款和预付账款，加大回款（回货）催收力度，适时采用司法救济方式以保障公司的合法权益。同时，随着公司在报告期内针对萃取、沉淀、灼烧等单元工序逐步技改升级完成，后续将加快进行对部分闲置（或低效）资产的盘活处置工作，主要是因生产工艺革新，生产周期明显缩短，存货周转加快，与日常性经营业务关联度不高的闲置（低效）存货可以及时加以处置变现。4、根据公司业务运营和发展的需要，公司正在积极推进产权改革和股权融资工作，拟通过引进战略投资以有效补充营运资金，报告期内已取得重要阶段性突破。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.原材料及产品价格波动和行业周期性波动的风险 公司主营从事钕铁硼废料等稀土类废料的处置利用，通过资源综合利用手段提取回收得到氧化镨钕、氧化镝等一系列的稀土氧化物。稀土类废料是生产环节的主要原材料，并且在生产成本中所占比例在 80%以上。受政策和供求关系的影响，稀土产品和原料价格长期呈波动态势，在特定阶段还可能出现变化幅度较大的情况。稀土产业的景气指数与新材料、冶金工业、信息电子、汽车和新能源等国民经济领域的增长和发展紧密相关，也与国际贸易关系、地缘政策环境等因素存在着关联性，具有更为敏感的行业周期性。一方面，产品和原料价格波动存在着同向的联动关系；另一方面，原料和产品价格的波动以及彼此之间存在的滞后性因素都将影响公司的财务状况和盈利。总体上看，稀土产品和原料价格的波动和行业周期性波动是影响公司业绩的一个风险性因素。2.存货余额较大的风险 公司采用萃取分离工艺从稀土废料中回收稀土元素，根据通行工艺，在箱式槽体中不可避免地需长期保有大量压槽料（主要成分是氯化稀土料液）以保江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 7 证整个分离过程的连续稳定作业。公司在本细分行业内产能规模最大，相应的压槽料数量较大。目前，公司存货科目余额中有较大比例是压槽料的贡献。鉴于稀土产品的市场销售价格存在波动因素，根据现行会计政策，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备的要求，将直接影响到公司经营业绩和当期综合收益。3.供应商集中度较高的风险 公司通过集中采购和战略合作的方式来保证稳定的原料供应，但是，该采购模式也会导致供应商集中度较高的风险，在合作发展的过程中形成了一定的依赖关系。上述采购模式在特定条件下会给公司的生产经营带来风险，一旦公司主要供应商经营不善或因自身原因导致供货能力不足，将会对公司的生产经营产生一定的不利影响，进而可能导致给经营业绩带来不利影响。4.税收优惠政策变动的风险（1）公司以及子公司兆昱公司均属认定的“新标准”高新技术企业，享受减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。（2）公司及子公司属资源综合利用企业，享受以资源综合利用企业所得税优惠目录规定的废弃资源作为主要原材料生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入减按 90%计入企业当年收入总额的优惠政策。（3）公司及其子公司兆昱公司销售自产的资源综合利用产品享受增值税即征即退比例为 30%。若上述税收优惠政策发生变化，或者公司未来不再享受所得税税收优惠政策和增值税税收优惠政策，将给公司盈利能力带来一定影响。5.同业竞争风险的风险 公司控股股东旗下控制有其他一些从事稀土矿山开发以及稀土精矿冶炼分离企业。稀土精矿冶炼分离的目标产品与公司从稀土废料中提取回收的再生型产品之间有一致性或近似性，从产品属性和市场客户角度上看，彼此存在较弱的竞争性关系。鉴于公司业务产业链与稀土精矿冶炼分离企业之间存在本质性区别，加之稀土产品需求数量巨大，在一定时期内的价值指数是市场需求和政策因素所决定的，在多个官方平台均公布有公开挂牌价格和中国稀土价格系列指数。因此，上述由于产品一致和近似所导致的竞争以及竞争所导致的不利影响是极其轻微的，对公司的经营发展不会造成重大的不利影响。但是，并不排除未来由于政策或市场环境的变动，可能会与公司产生实质性的同业竞争风险，进而影响公司的经营业绩。6.核心技术人员流失的风险 公司属于废弃资源综合利用行业，在行业内拥有较高的工艺技术水平和较为领先的技术优势。一方面，公司重视对核心骨干技术人员的培养，另一方面，若部分核心技术员工由于自身发展规划等原因离职，将可能对公司的研发及生产质量造成不利影响，并在一定程度上给经营业绩带来损害。7.控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为广东省国资委，间接控股股东为广晟集团、控股股东为广东稀土。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度，已经建立了较为完善的公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束；但是上述国有股权持有人仍能够利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，对公司在资本市场上的发展和重大事项实施形成不利影响，并有可能损害到中小股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、广晟健发、股份公司 指 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 兆昱公司 指 连云港市兆昱新材料实业有限公司 健博公司 指 江苏健博粉体材料有限公司 瀚海公司 指 广州健发瀚海新材料有限公司 全资子公司、控股子公司 指 连云港市兆昱新材料实业有限公司、江苏健博粉体材料有限公司、广州健发瀚海新材料有限公司 三会 指 江苏广晟健发再生资源股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏广晟健发再生资源股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏广晟健发再生资源股份有限公司董事会 监事会 指 江苏广晟健发再生资源股份有限公司监事会 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 现行江苏广晟健发再生资源股份有限公司章程 会计师事务所、致同 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙)全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 广晟集团 指 广东省广晟控股集团有限公司 控股股东、广东稀土 指 广东省稀土产业集团有限公司 广晟有色 指 广晟有色金属股份有限公司 广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 六大稀土集团 指 在政府有关文件中常又被称之为“六家稀土集团”,是指经国务院批复成立的中铝公司、北方稀土、厦门钨业、中国五矿、广东稀土、南方稀土等 6 家稀土集团 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Rising Jianfa Recycling Resources Co.,Ltd.GSJF 证券简称 广晟健发 证券代码 871223 法定代表人 王成坚 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 闫向秋 联系地址 江苏省连云港市赣榆区海头镇海州湾生物科技园金海大道 64 号 电话 0518-86899815 传真 0518-86899815 电子邮箱 公司网址-办公地址 江苏省连云港市赣榆区海头镇海州湾生物科技园金海大道 64 号 邮政编码 222111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 13 日 挂牌时间 2017 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-废弃资源综合利用业(C42)-金属废料和碎屑加工处理(C421)-金属废料和碎屑加工处(C4210)主要业务 稀土废料回收；高性能永磁材料生产；废稀土抛光粉、荧光粉废料加工。主要产品与服务项目 稀土氧化物制造、稀土废料回收加工服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）231,831,366 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广东省稀土产业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（广东省人民政府国有资产监督管理委员会），无一江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 10 致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91320707596999862H 否 注册地址 江苏省连云港市赣榆区海头镇海州湾生物科技园区金海大道 64 号 否 注册资本 231,831,366 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 闫磊 黄金刚 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 338,530,873.25 723,093,311.58-53.18%毛利率%1.43%10.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,897,893.45-270,634,953.80 101.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,693,662.78-264,125,892.77 99.36%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.44%-66.46%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.62%-64.85%-基本每股收益 0.02-1.17 101.44%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 931,417,439.77 952,319,679.82-2.19%负债总计 658,185,943.26 682,986,076.76-3.63%归属于挂牌公司股东的净资产 273,231,496.51 269,333,603.06 1.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.16 1.45%资产负债率%（母公司）62.38%64.14%-资产负债率%（合并）70.66%71.72%-流动比率 1.17 1.13-利息保障倍数 1.22-14.32-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,722,648.31-51,497,493.62 122.76%应收账款周转率 4.50 14.85-存货周转率 0.62 1.31-江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 12(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.19%0.04%-营业收入增长率%-53.18%13.09%-净利润增长率%101.44%-738.34%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 231,831,366 231,831,366 0 计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-906,508.73 计入当期损益的政府补助 4,089,471.88 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,425,092.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16,499.48 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,591,556.23 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,591,556.23 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于2017年颁布了企业会计准则第14号收入（修订）（以下简称“新收入准则”），本公司经董事会决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：合并资产负债表 项目项目 2019.12.312019.12.31 2020.01.012020.01.01 调整数调整数 流动负债：流动负债：预收款项 139,885,795.43 -139,885,795.43 合同负债 139,885,795.43 139,885,795.43 母公司资产负债表 项目项目 2019.12.312019.12.31 2020.01.012020.01.01 调整数调整数 流动负债：流动负债：预收款项 6,413,236.13 -6,413,236.13 合同负债 6,413,236.13 6,413,236.13 本公司因执行新收入准则，将于销售商品相关的预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 14 二、二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 按照国民经济行业分类和挂牌公司管理型行业分类，公司及全资子公司（兆昱公司、健博公司）的主营业务均属于废弃资源综合利用业（C42）。公司是一家专注于稀土废料资源综合利用以及循环经济产业的高新技术企业，下属3个稀土废料回收处置基地，公司现整体具备年处置钕铁硼废料、废稀土抛光粉、稀土荧光粉废料等稀土废料近2万吨的资源综合利用规模，基于处置利用可年产近6000吨稀土氧化物产品（REO）的规模。按照公司的生产工艺情况，公司是以各类稀土废料为原料，通过提取回收得到氧化镨钕、氧化镝、氧化铽、氧化铈等一系列稀土氧化物产品。公司主导产品为稀土氧化物。稀土氧化物是稀土新材料的基础化学品，是我国具有全球竞争优势的战略性资源，在世界许多国家都被列入国家储备战略性物资范畴，加之其产业应用领域极其广泛，并且往往具有不可替代性；正因为如此，长期以来，稀土氧化物一直都是处于卖方市场的状态。公司商业模式中涉及的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式如下：1、采购模式：公司及所属全资子公司的采购模式主要是根据销售计划进行采购或生产。公司是最早进入稀土废料回收处置行业的先行者，多年以来，公司面向上游环节已经构建起了广泛的稀土废料回收渠道，与一些专业性的稀土废料回收公司建立了战略合作关系，同时参与一些大型钕铁硼磁材生产企业的废料竞购。公司在多年的生产经营中，一直在积极培养、巩固和发展能够提供优质原料保障的原料供应商和战略合作方，以确保公司所需生产原料的稳定供应。2、生产模式：在以销定产的整体模式下，销售部门签定合同订单后，经过部门协调会将订单信息汇总到原料采购和生产部门；生产部门工作人员根据客户订单的合同要求、结合厂区成品库存、原材料库存、以及原料采购入库计划情况，编制生产计划和供货计划，并将具体生产计划下达生产车间；生产车间按生产计划向仓库领取原料和辅料，根据客户的订单要求安排生产。公司采用精益化的生产管理模式，以实现优势的成本控制和良好的产品品质，结合对稀土链条中市场多元需求的应变和适应能力能力，从而获得更高的稀土资源综合利用经济效益。3、销售模式：如前所述，稀土氧化物产品长期以来一直都是处于卖方市场的状态。因此，公司销售环节的费用占比甚低。目前公司已经有大量的下游稳定客户，并及时调整生产工艺和产品品质，从而为客户提供优质、稳定、适用产品。4、研发模式：公司现拥有 2 家省级认定企业技术中心、2 家省级工程技术研究中心。公司主要立足自主创新来促进新技术的产业应用，进而提升公司工艺、装备水平和经营业绩。公司当前正在积极开展新兴产业技术的研发工作，横向上重点围绕稀土危废处置、稀土产业衍生废料利用等，纵向上重点围绕稀土催化材料、环保产业用先进稀土材料等。报告期内，公司已全面放弃永磁材料的生产制造；转而在稀土功能材料的催化和环保应用方向开展技术试验，并围绕建设项目开展相关的前置性工作，上述拓展性产业尚未形成业务收入。除此之外，报告期内及报告期末至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 15 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,378,721.09 0.15%28,745,347.93 3.02%-95.20%应收票据 6,752,279.60 0.72%4,544,131.21 0.48%48.59%应收账款 86,212,464.98 9.26%64,275,392.92 6.75%34.13%存货 564,373,594.61 60.59%519,024,602.85 54.50%8.74%投资性房地产-0.00%0.00%长期股权投资-0.00%0.00%固定资产 129,342,333.99 13.89%147,251,186.13 15.46%-12.16%在建工程 14,189,791.32 1.52%6,352,022.48 0.67%123.39%无形资产 14,126,412.44 1.52%14,468,904.92 1.52%-2.37%商誉-0.00%0.00%短期借款 178,484,886.08 19.16%169,000,000.00 17.75%5.61%长期借款-0.00%0.00%应付账款 233,143,745.98 25.03%221,821,203.90 23.29%5.10%预付账款 98,609,060.61 10.59%141,053,377.28 14.81%-30.09%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款项目，较上年末增加 34.13%；主要原因是：在报告期内，对往年积余的镧、铈、钇等元素产品进行了集中出售，根据行业惯例，上述氧化镧、氧化铈等产品属于滞销类元素产品，一般生产企业会给予下游客户 612 月的结算账期。2、存货项目，较上年末增加 8.74%；主要原因是：公司在报告期内一批稀土金属因委托对外加工，受加工周期影响，报告期内未能收回货物并形成业务收入。3、固定资产项目，较上年末减少 12.16%，主要原因是：（1）因公司在报告期内进行较为大量的技术改造工作，相应的技术项目投入尚未达到可使用状态，在财务科目中记载于“在建工程”；（2）对部分旧有设备进行报废处置。4、短期借款项目，较上年末增加 5.61%，主要原因是：对九江银行的应付票据转为短期借款。江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 16 5、应付账款项目，较上年末增加 1132.2 万元，主要原因是：本年度贸易占比较大，根据行业惯例，新增形成了相应的应付账款。6、预付账款项目，较上年末减少 4424.43 万元，主要原因是：上游的稀土原料供应商在报告期内履行了相应的交货义务，致使预付账款余额下降。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润利润构成构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 338,530,873.25-723,093,311.58-53.18%营业成本 333,699,007.97 98.57%648,861,537.06 89.73%-48.57%毛利率 1.43%-10.27%-86.08%销售费用 572,886.94 0.17%1,877,822.35 0.26%-69.49%管理费用 19,370,112.98 5.72%15,558,103.61 2.15%24.50%研发费用 19,745,776.93 5.83%26,438,046.41 3.66%-25.31%财务费用 17,396,525.72 5.14%19,819,593.49 2.74%-12.23%信用减值损失-8,950,982.60-2.64%-53,253,250.12-7.36%83.19%资产减值损失 63,470,878.89 18.75%-200,659,165.71-27.75%131.63%其他收益 1,089,471.88 0.32%2,744,977.36 0.38%-60.31%投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 2,395,809.10 0.71%-242,004,274.52-33.47%100.99%营业外收入 6,380,529.27 1.88%2,588.40 0.00%246,404.76%营业外支出 4,878,444.92 1.44%8,995,669.76 1.24%-45.77%净利润 3,897,893.45 1.15%-270,634,953.80-37.43%101.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入项目，较上年度减少 53.18%，其主要原因是：（1）报告期内，受疫情影响，公司正常经常在 2020 年 6 月份始步入正常。与之相对应的，营业成本项目，较上年度减少 48.57%；毛利率水平下降 8.84%，上述经营业绩指标变化的主要原因是因为受疫情影响全年生产周期不足，加之复工后因资金紧张等因素致使开工率一直维持在较低水平。2、销售费用项目，较上年度减少 69.49%，主要原因是：报告期内营业收入下降，销售环节的相应费用对应减少。3、研发费用项目，较上年度减少 25.31%，但是研发费用占销售收入的比例增加明显；主要原因是：公司在报告期内积极围绕稀土功能材料开展了一系列工艺工程技术的开发工作，但因疫情影响实际研发工时量减少明显。江苏广晟健发再生资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-013 17 4、信用减值损失项目变化的主要原因是：上一年度已较为充分计提了应收款和其他应收账款的坏账准备，在此基础上，以谨慎原则对报告期内的相应科目余额根据会计政策进行了计提。5、资产减值损失项目变化的主要原因是：稀土原料和稀土产品的价值上涨幅度明显。6、营业外收入项目变化的主要原因是：营业外收入主要来自于各级科技部门给予的科研补助资金。7、净利润项目变化的主要原因是：受稀土产品价格上涨的影响，导致存货减值损失有所冲回。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 175,829,541.02 488,512,685.69-64.01%其他业务收入 162,701,332.23 234,580,625.89-30.64%主营业务成本 170,866,943.38 424,878,191.0