871275_2020_华宝科技_2020年年度报告_2021-04-22.pdf

1 2020 年度报告 华宝科技 NEEQ:871275 山东华宝饲料科技股份有限公司 Shandong Huabao Feed Polytron Technologies Inc 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年注定是不平凡的一年，新冠疫情爆发，对全球经济造成冲击，企业生存步履维艰，对此，当地政府积极应对，向辖区企业负责人和员工讲解关于新型冠状病毒肺炎的防控措施和科学知识。幵由卫计办、经贸、安监、环保、行政执法和社区抽调专门人员组成联合验收组，指导企业积极复工复产，为打赢疫情防控阻击战创造良好的安全生产环境。疫情无情人有情，我们相信疫情终将过去，春天必定会到来。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动股份变动、融资和利润分配、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .8686 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋庆生、主管会计工作负责人刘先伟及会计机构负责人（会计主管人员）刘先伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、下游养猪行业周期性波动的风险 国内生猪价格具有周期性波动特征，通常 3-4 年为一个周期。尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪养殖业的宏观调控，对生猪价格有一定的稳定作用，但其波动性依然不可忽视。同时，由于春节是猪肉消费旺季，养殖户出栏和补栏一般在下半年较多，饲料需求量存在季节性波动，由此导致合同的执行实施相对集中在下半年，因此在完整的会计年度内，公司收入和利润均呈现出一定的季节性特征。生猪价格的周期性波动以及消费习惯的季节性变化将对生猪养殖规模产生影响，进而引起饲料行业的市场需求波动，将对公司的饲料销售价格及收入规模产生影响，因此公司业务存在一定的周期性波动风险。应对措施：公司通过加强营销，积极扩大市场区域，以形成规模优势，降低需求波动带来的经营风险。在应对季节性波动上，公司在旺季来临之前提前布局，加强广告等营销推广，调研客户需求，改进产品和服务，提高产能利用率。在应对猪肉价格周期性波动风险上，公司并不深度介入养殖环节，主要通过产品品质、价格策略、促销政策等扩大经销商和大中型养殖客户规模和销量来降低需求不足的影响。2、原材料价格波动 风险 公司经营存在原料价格波动风险。公司玉米、豆粕等原材料占公司营业成本比重较大，原材料价格的波动将直接影响公司生产成本、毛利率，进而对公司营业利润产生影响。公司的主要原材料（如：玉米、豆粕等）市场价格受国5 际国内粮食市场因素影响较大，部分原料呈现大幅波动。若各类原料市场价格快速上涨，而公司无法及时通过调整成本结构、技术工艺或者产品价格等方式来抵消原料价格波动，则将对经营业绩产生不利影响。应对措施：公司重视农产品等原料采购市场行情，不断加强采购成本管理，通过集中采购等方式来控制原材料市场行情波动的影响。同时公司加强与供应商的长期合作，扩大采购渠道和采购规模，在粮食主产区等原料产地就近采购。3、技术研发失败的 风险 由于存在动物生产潜能提高、异常气候频繁出现、原料品种多变、养殖规模扩大、疫病风险增加等多种影响因素，养殖动物的营养需求也随之发生变化。如果公司在技术研发方面出现误判，或者研发人才的流失，而不能敏锐地感应上述变化，则公司将面临失去行业技术先进地位的风险。同时，在当前全社会对饲料安全、食品安全以及环境安全日益重视的形势下，如果公司不能持续的进行科研创新，研发出安全、高效、环保的饲料产品，公司将可能面临竞争力下降而导致企业效益下降的风险。应对措施：公司将持续改进饲料、生猪乃至肉制品质量，提升研发水平。同时，建立具有竞争力的薪酬体系和激励制度，提高研发人员的积极性，将个人与企业的成长统一。4、税收优惠政策风 险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）等有关税收法规，公司饲料销售收入享受免交增值税的优惠。未来，若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司的盈利能力产生不利影响。应对措施：公司实时关注国家税收政策变化，通过业务规模扩张、经营效益提升等有效措施降低税收优惠政策对公司盈利水平的影响。5、实际控制人不当 控制的风险 公司实际控制人宋庆生、宋庆勇、闫香远直接持有公司 68.77%的股份，可以通过行使表决权等形式，影响到公司的经营决策、投资方向、人事安排等重大事项。虽然股份公司按照公司法等法律法规以及公司章程的要求，建立了“三会”议事规则以及关联交易、重大投资、对外担保等决策管理制度，内控体系正在逐步完善，但上述制度能否持续有效运作需要全体股东以及管理层的规范执行。因此存在因实际控制人对公司不当控制而使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。应对措施：一方面，通过完善法人治理结构来规范股东行为，通过股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、重大投资管理制度、对外担保管理制度等制度安排，进行了决策权限划分，明晰了相关审批程序，完善公司经营管理与重大事项的决策机制，降低实际控制人不当控制的风险。另一方面，公司还将加强对管理层培训，提高管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。6、公司治理风险 公司挂牌新三板后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及相关管理制度。随着市场的不断变化，公司的管理决策及反馈机制需要更具效率，从而对公司治理提出了更高的要求。若公司各项治理制度不能按设计有效执行，则公司将存在治理风险，进而影响公司的持续成长。应对措施：公司按照上市公司规范制定了公司章程，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习公司法、公司章程、公司“三会”议事规则及相关治理制度和内控制度。公司将在督导券商的持续督导下，严格按照挂牌公司相关规则经营运作，积极提高公司治理6 水平，控制公司治理风险。7、市场竞争风险 随着饲料市场规模不断扩大，饲料产量不断提高，在领先企业规模不断壮大的同时，众多小企业也在不断产生，但行业集中度相对较低，且整个饲料行业产品同质化程度较高，导致市场竞争激烈。同时，国外饲料厂商看好中国市场，纷纷来中国投资办厂，抢占市场份额。因而公司产品面临市场竞争加剧的风险。应对措施：公司将坚持“质量第一”的产品质量理念，在营销过程中注重公司品牌建设，提高公司品牌的知名度；同时不断提高自有产品的创新性，以获取竞争优势，赢得市场的广泛认可。8、应收账款无法收 回风险 2017 年，出于战略发展的考虑，公司为扩大市场占有率，广开销量，施行了赊销政策并争取了一定数量经销商，由此产生了一定金额的应收账款。2018 年，由于市场风险的变化，出于风险控制的考虑，公司取消了赊销政策，但前期的应收账款尚未全部收回，可能存在经销商销售不畅而导致公司无法收回款项的风险。应对措施：公司将加强对赊销款的定期跟催，并制定合理可行的催收方案收回款项。9、环保风险 随着我国环保政策的逐步落实，以及加强对大气、水资源等影响较大企业的整顿，对养殖业提出要求，须合理确定畜禽养殖布局和规模，划定禁止建设畜禽规模养殖场（小区）区域，加强分区分类管理。因此，可能存在影响公司饲料产品生产、销售的情形，对公司的生产经营带来一定风险。应对措施：公司积极响应国家环保政策号召，严格按照环保、质检等部门要求整改、更换设备，同时，加强公司相关人员培训，提升环保意识，并在生产过程中积极落实。10、非洲猪瘟疫情 风险 2019 年非洲猪瘟疫情影响仍然存在，大批养殖区域因猪群感染而批量捕杀掩埋，造成了较大的经济损失，山东、山西、河南、河北等地尤为显著。对猪料市场及猪料客户带来了较大不利影响，进而影响公司饲料产品的销售。应对措施：加强原料环节各项指标检测，优化产品配方指标，提高猪群自身免疫力；同时协助猪场加强自身各环节消毒防疫。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股东大会 指 山东华宝饲料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东华宝饲料科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东华宝饲料科技股份有限公司监事会 三会 指 山东华宝饲料科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 华宝科技/公司/股份公司/本公司 指 山东华宝饲料科技股份有限公司 华宝有限/有限公司 指 山东华宝饲料有限公司，系山东华宝饲料科技股份有限公司前身 高级管理人员/管理层 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 7 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司章程 指 山东华宝饲料科技股份有限公司章程 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东华宝饲料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huabao Feed Polytron Technologies Inc-证券简称 华宝科技 证券代码 871275 法定代表人 宋庆生 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘先伟 联系地址 聊城经济开发区北城办事处现代农业示范园 电话 0635-8859550 传真 0635-8859551 电子邮箱 公司网址 办公地址 聊城经济开发区北城办事处现代农业示范园 邮政编码 252000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 27 日 挂牌时间 2017 年 3 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-1-3-20 主要业务 饲料的生产、研发与销售 主要产品与服务项目 鸽饲料、猪饲料 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 宋庆生 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋庆生），一致行动人为（宋庆勇）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91371500076988019A 否 注册地址 聊城市经济开发区北城办事处现代农业示范园 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孔园园 吕瑞青 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 1 月 20 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了关于拟变更经营范围并修订议案。2021 年 02 月 07 日，公司办理了新的工商登记，变更后的经营范围：一般项目：饲料添加剂销售；畜牧渔业饲料销售；生物饲料研发；饲料原料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：饲料生产；饲料添加剂生产；粮食收购；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据数据和财务指标和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 157,551,132.71 114,044,217.00 38.15%毛利率%11.06%10.72%-归属于挂牌公司股东的净利润 486,580.18-1,176,111.53-141.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 133,100.83-1,401,844.73-109.49%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.21%-2.91%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.33%-3.46%-基本每股收益 0.02-0.04-141.33%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 81,559,601.56 70,674,001.95 16.10%负债总计 41,202,800.45 30,803,781.02 35.43%归属于挂牌公司股东的净资产 40,356,801.11 39,870,220.93 1.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.33 0.75%资产负债率%（母公司）50.52%43.59%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.95 0.64-利息保障倍数 1.59-1.04-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,939,139.65 5,158,380.96-215.14%应收账款周转率 32.57 21.83-存货周转率 17.35 17.02-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.40%7.67%-营业收入增长率%38.15%14.56%-净利润增长率%-141.37%612.11%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 143.81 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 255,335.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-61,503.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,883.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 415,858.06 所得税影响数 62,378.71 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 353,479.35 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了 企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会 201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 本公司的预收的已生效合同款项被重分类至合同负债。a、对公司财务报表影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2020年1月1日（变更后）流动资产：流动资产：应收账款应收账款 4,928,432.20 减：转出至合同资产 重新计量：收入确认时点的变化 重新计量：完工百分比的差异 按新收入准则列示的余额 4,928,432.20 存货存货 7,088,747.79 减：转出至合同资产 重新计量：收入确认时点的变化 重新计量：完工百分比的差异 按新收入准则列示的余额 7,088,747.79 合同资产合同资产 加：自应收账款转入 自其他应收款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 其他流动资产其他流动资产 61,329.13 加：自应收账款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 61,329.13 非流动资产：非流动资产：13 递延所得税资产递延所得税资产 307,051.95 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 307,051.95 其他非流动资产其他非流动资产 加：自存货转入 自其他应收款转入 自长期应收款转入 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 流动负债：流动负债：预收账款预收账款 312,784.61 减：转出至合同负债 312,784.61 转出至应交税费 按新收入准则列示的余额 合同负债合同负债 加：自预收账款转入 312,784.61 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 312,784.61 应交税费应交税费 154,469.01 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 154,469.01 对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 2019 年 12 月 31 日 8,528,556.16 1,096,647.26 收入确认时点的变动的影响：收入确认时点的变动的影响：营业收入的影响 营业成本的影响 计提盈余公积 完工百分比差异的影响：完工百分比差异的影响：营业收入的影响 营业成本的影响 计提盈余公积 主要责任人和代理人差异的影响：主要责任人和代理人差异的影响：营业收入的影响 营业成本的影响 计提盈余公积 2020 年 1 月 1 日 8,528,556.16 1,096,647.26 14 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于饲料加工行业，专注于高端猪用饲料、鸽用饲料产品的研发、生产和销售，拥有专业的技术研发团队和销售团队，在产品生产与销售过程中积累了丰富的行业经验。目前公司拥有 8 项实用新型专利，公司利用自身的研发与技术优势，生产的高档预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料等产品，以经销的方式服务于山东、河南、河北、安徽等省份。公司主要通过向客户提供高质量的产品和服务，满足客户需求，获取收入并实现利润。1、采购模式 公司设有专门的采购部，采购生产所需的各类原料、辅料、包装材料等，公司采用计划采购模式。根据公司年度生产计划，制定月度采购计划，按计划安排采购原料等事宜。采购部及综合部及时跟踪材料库存情况，控制采购进度、入库时间等。在供应商的选择上，由采购部选择一定数量供应商，对其资质进行初步审查后报质检部，以初步确定供应商范围，从符合条件的供应商中选择质量稳定、供应及时、信誉度高、服务质量好的作为采供供应单位，加入到公司合格供应商名单中，签订合同。公司已建立了原材料的质量跟踪体系、供应商质量评估体系，定期更新，保持公司的采购效率。公司制定了供应商评价制度 以指导和规范采购流程，对于不符合要求的供应商，公司会将其移除 合格供应商名单，甚至列入恶意不合格供方名单（黑名单）。采购计划经过询价、审批后录入管理系统，到货后经过验收、过磅、入库等步骤，最后结算付款。2、生产模式 公司采用以销定产的生产模式。生产部根据本月的销售情况，确定下月月度安全库存量，以订立下月生产计划。在生产管理方面，公司遵循程序化操作、记录化生产的理念，投料、粉碎、配料、制粒、打包等环节有完整操作记录，每个环节的操作均需要对上一环节质量确认合格后方可进行，从而保证生产质量，实现生产全过程可追踪。3、销售模式 公司主要通过经销的模式进行销售，销售区域遍及山东、河北、河南、安徽各省，由公司销售人员直接与客户沟通，通过商务谈判确定合同价格及销售数量。公司产品的客户主要为区域内养殖场和个体养殖户，为了快速占领市场，公司业务员通过走访畜牧局、牧场了解目标客户的养殖量、产品需求，向养殖场提供试用产品，以产品效果获得客户认可，建立合作关系。同时，公司会定期开展产品推介会，积极参加各省产品展销会，以提高终端客户对公司品牌的认可度和忠诚度。4、盈利模式 公司是从高端猪饲料、鸽饲料的生产企业，经营的重心在生产和销售环节，从客户处获得订单进行生产，获取销售产品的利润。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 16 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,908,978.41 2.34%3,650,515.56 5.17%-47.71%应收票据-应收账款 4,745,536.71 5.82%4,928,432.20 6.97%-3.71%预付账款 2,542,684.52 3.12%3,736,196.58 5.29%-31.94%其他应收款 9,199,999.20 11.28%198,919.00 0.28%4,525.00%存货 11,067,666.44 13.57%7,088,747.79 10.03%56.13%投资性房地产-长期股权投资 13,547,627.12 16.61%-0.00%100.00%固定资产 31,432,474.06 38.54%33,955,976.76 48.05%-7.43%在建工程 1,076,223.66 1.32%5,169,273.44 7.31%-79.18%无形资产 5,648,703.00 6.93%11,577,559.53 16.38%-51.21%商誉-短期借款 7,000,000.00 8.58%12,000,000.00 16.98%-41.67%长期借款 10,000,000.00 12.26%-0.00%100.00%应付账款 14,476,008.73 17.75%12,963,315.60 18.34%11.67%预收账款 0.00 0.00%312,784.61 0.44%-100.00%合同负债 374,519.82 0.46%0.00 0.00%100.00%应交税费 73,119.71 0.09%154,469.01 0.22%-52.66%其他应付款 8,589,373.07 10.53%4,714,516.36 6.67%82.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 47.71%，主要原因是 2020 年大宗原料玉米、豆粕的价格持续上涨，豆油价格居高不下，为了保证库存，积极采购，签订了一批预付款合同，综合导致 2020 年期末余额相比 2019 年期末减少。2、预付账款 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 31.94%，主要原因是 2020 年原材料价格大涨，为规避价格风险，减少损失，预付款合同均为小批量合同，期末库存增加了，因此导致 2020 年期末余额相比 2019 年期末减少。17 3、其他应收款 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额增加了 4,525.00%，主要原因是与供应商的往来款增加所致，另为聊粮粮食贸易有限公司代垫的一些其他款项，因此导致了 2020 年期末余额相比 2019年期末增加。4、存货 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额增加了 56.13%，主要原因是受原材料价格影响，适当的做了一部分库存，外加原料价格上涨，故期末原材料、库存商品的价值也相应上涨（其中库存商品期末比期初增加 130 吨，期末均价为 3098 元/吨；库存原料期末比期初增加 1148 吨，期末均价为 3016元/吨），综合导致 2020 年期末余额相比 2019 年期末增加。5、2020 年期末相比 2019 年期末新增长期股权投资 1354.76 万元，系我公司持有的 49%股权的山东聊粮粮食贸易有限公司账面价值。6、在建工程 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 79.18%，主要原因是在建的粮库厂房转固定资产并对外投资所致，因此 2020 年期末余额相比 2019 年期末减少。7、无形资产 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 51.21%，主要原因是以公司名下土地对外投资所致，因此 2020 年期末余额相比 2019 年期末减少。8、短期借款 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 41.67%，主要原因是公司当期归还短期借款。9、2020 年期末相比 2019 年期末新增长期借款 1000 万元，系公司使用关联企业大生生物科技公司名下不动产抵押齐鲁银行，申请的两年期科技贷款。10、应付账款 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额增加了 11.67%，主要原因是受原材料价格上涨所致，企业增加了部分原料及成品库存，故应付账款 2020 年期末余额相比 2019 年期末有所增加。受原材料价格上涨所致（其中：玉米期末单价比期初单价上涨 587 元/吨，豆油期末单价比期初单价上涨 1728元/吨），企业增加了部分原料库存（库存原料期末比期初增加 1148 吨，期末均价为 3016 元/吨），故应付账款 2020 年期末余额相比 2019 年期末有所增加。11、应交税费 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额减少了 52.66%，主要原因是由于公司对外投资，导致无形资产减少，加之公司于 2019 年 11 月取得高企认证，高新技术企业土地使用税享受减半优惠，故应交税费 2020 年期末余额相比 2019 年期末有所减少。12、其他应付款 2020 年期末余额相比 2019 年期末余额增加了 82.19%，主要原因是收到山东聊粮粮食贸易有限公司往来款导致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 157,551,132.71-114,044,217.00-38.15%营业成本 140,127,075.20 88.94%101,820,929.71 89.28%37.62%毛利率 11.06%-10.72%-销售费用 3,804,772.63 2.41%3,521,259.09 3.09%8.05%管理费用 3,086,694.66 1.96%2,499,557.19 2.19%23.49%研发费用 8,055,809.56 5.11%5,768,270.77 5.06%39.66%财务费用 1,007,545.87 0.64%756,834.15 0.66%33.13%信用减值损失 -929,796.94-0.59%-590,418.65-0.52%57.48%18 资产减值损失-其他收益-投资收益-61,503.89-0.04%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益 143.81 0.00%-100.00%汇兑收益-营业利润-11,965.31-0.01%-1,549,449.40-1.36%99.23%营业外收入 483,227.39 0.31%225,733.20 0.20%114.07%营业外支出 6,009.25 0.00%-净利润 486,580.18 0.31%-1,176,111.53-1.03%141.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率 2020 年相比 2019 年上涨了 0.34%，主要原因是：（1）非洲猪瘟、疫情对饲料销售业务仍然还有较大的影响，总体销售结构发生变动，相比 2019 年猪料销售略有上升，营收增长 26.41%，鸽料销售营收增长 42.62%，销售额整体上涨 38.15%，在此影响下，固定费用的分摊比例相应减少；（2）受市场行情、供需关系、国际贸易战等多重因素影响，原料价格涨幅不定，尤其年底部分原料增长比例较大。两者综合作用，导致 2020 年相比 2019 年上涨了 0.34%。2、营业收入 2020 年相比 2019 年增加了 38.15%，主要原因系：公司 2020 年继续加大对鸽料市场的开拓，同时对猪料、鸽料产品及养殖户饲喂环境进行深入研究剖析，寻找养殖户痛点，对饲料配方深度研发，因此导致鸽料销售实现突破性增长。3、营业成本 2020 年相比 2019 年增加了 37.62%，主要原因是受市场行情、供需关系变化影响，主要原料玉米、豆粕及部分添加剂采购价格上涨，公司产品生产成本上升。4、研发费用 2020 年相比 2019 年增加了 39.66%，主要原因是营业收入 2020 年相比 2019 年增加了4350.69 万元，增长了 38.15%，故研发投入也相应增加。5、财务费用 2020 年相比 2019 年增加了 33.13%，主要原因是 2020 年底长短期借款共计 1700 万元，2019 年底长短期借款为 1200 万元，借款金额增加，故财务费用相应增长。6、信用减值损失 2020 年相比 2019 年增加了 57.48%，主要原因是其他应收款 2020 年期末余额相比2019 年期末余额增加了 948 万，系对外提供借款所致，因此导致计提坏账准备增加，所以信用减值损失相比 2019 年同步增加。7、营业利润 2020 年相比 2019 年增加了 99.23%，主要原因是营业收入增加幅度大于营业成本增加幅度所致。8、营业外收入 2020 年相比 2019 年增加了 114.07%，主要原因是收到高新技术企业补贴 20 万，研发补助 5.04 万，综合导致营业外收入相比 2019 年增长了 25.74 万元。9、净利润 2020 年相比 2019 年增加了 141.37%，主要原因是营业收入增加 38.15%，营业总成本增加 37.62%所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 157,551,132.71 114,044,217.00 38.15%其他业务收入-主营业务成本 140,127,075.20 101,820,929.71 37.62%19 其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%鸽料收入 117,808,237.20 104,716,722.64 11.11%42.62%40.68%1.22%猪料收入 39,742,895.51 35,410,352.56 10.90%26.41%29.29%-1.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、2020 年非洲猪瘟、疫情影响对饲料销售业务仍然还有较大的影响，总体销售结构发生变动，猪料销售占比有所下降。2、公司 2020 年继续加大对鸽料市场的开拓，同时对鸽料产品及养殖户饲喂环境进行深入研究剖析，寻找养殖户痛点，对饲料配方深度研发，因此导致鸽料销售实现突破性增长。(3)(3)主要客主要客户情况户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 段雷 17,966,463.00 11.40%否 2 孟宪连 8,921,580.00 5.66%否 3 杜建岭 7,591,108.00 4.82%否 4 张振岭 6,578,136.40 4.18%否 5 宋丽侠 6,118,612.60 3.88%否 合计合计 47,175,900.00 29.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 山东口福粮油有限公司 22,353,798.80 15.95%否 2 聊城轩润粮食购销有限公司 20,957,354.24 14.96%否 3 聊城市盛达粮食购销有限公司 16,104,575.11 11.49%否 4 聊城金诺饲料有限公司 9,828,567.49 7.01%否 5 南乐县华昱面粉厂 8,044,520.73 5.74%否 合计合计 77,288,816.37 55.15%-20 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,939,139.65 5,158,380.96-215.14%投资活动产生的现金流量净额-26,515.00-1,913,000.00 98.61%筹资活动产生的现金流量净额 4,224,117.50-1,649,229.04-356.13%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额为-5,939,139.65 元，较上期变动主要原因公司 2020 年其他应收款较之上年增长 4525.00%，存货较之上年增加 56.13%所致。2、本期投资活动产生的现金流量净额为-26,515.00 元，较上