837138_2020_恒谦教育_2020年年度报告_2021-04-26.pdf

1 2020 年度报告 恒谦教育 NEEQ:837138 西安恒谦教育科技股份有限公司 Xian Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年，公司组织召开多场“区校一体教育数字化解决方案推介会”，参会企业近百家。会议以“授权赋能，共赢未来”为核心理念，旨在输出数字教育“新基建”的能力，助力区域数字化转型升级，为深度合作伙伴打造教育信息化 2.0 时代的业务拓展抓手。2020 年初，公司应邀参加钉钉渠道大会，会中公司 CEO 方可先生将“区校一体教育数字化解决方案”进行了分享。2020 年 9 月，西安市临潼区“区校一体教育数字化解决方案”业务落地并进行了培训；2020 年 11 月，达州市教育资源公共服务平台业务升级及应用培训，全面推进区校一体教育数字化解决方案的应用。2020 年度产品研发取得突破进展，2020 年 7 月、10 月分别举行阶段产品发布会，公司区校一体教育数字化解决方案4.0、学生发展评价等核心产品公开发布。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .137137 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方可、主管会计工作负责人方可及会计机构负责人（会计主管人员）侯曼玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为方可、方曦、肖冰,其分别持有公司13,855,000 股、5,743,000 股、3,999,000 股,合计持有 23,597,000股,合计持股比例为 57.03%。方可任公司董事长、总经理,方曦任公司董事,肖冰任公司董事。方可、方曦和肖冰三人签订了股东一致行动人协议,其对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制,若其不当利用该种控制权,则可能损害公司和其他股东的利益。应对措施：应对措施：公司建立了比较健全的公司治理，公司的股东大会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并按监管要求及时准确的履行信息披露义务，完善的公司治理结构能够约束控股股东的不当行为，防止控股股东出现不当控制的问题。市场竞争的风险 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的探索和发展,公司已经积累了较为丰富的经验。然而,教育信息化市场的潜力正在被更多的企业所认知,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,产品不断的完善，导致行5 业竞争将加剧。因此,公司在未来面临一定的市场竞争风险。应对措施：应对措施：公司的核心业务及产品研发完成了跨越，产品研发与布局为适应与满足 2.0 时代的用户需求投入了较多的研发精力，完成了 2G（教育行政）、2B（学校）两条业务线 6 款不同层次产品的研发；市场探索及定位也作出了更符合自身实际的调整，公司经营精准定位于软件产品 OEM 及互联网 SI、ISV 模式。无形资产出资存在减值的风险 2010 年 1 月，股东方可、方曦、肖冰以“恒谦教育教学资源管理系统”V3.0 软件著作权对公司进行增资，该无形资产以评估值作价 2,188.00 万元。截止 2020 年 12 月 31 日,该无形资产摊销后净值为583.40万元,占公司总资产的比例约为8.96%,该项无形资产出资已经具备证券资质的评估机构进行复核，但若该项无形资产对应的技术发生重大变化，无形资产将面临一定减值风险。应对措施：应对措施：公司将根据该无形资产对应的技术是否发生重大变化确定是否需要进行减值测试，如果出现该无形资产对应的技术发生重大变化的情形，公司将及时对其进行减值测试并根据测试结果计提减值准备。税收及财政补贴优惠政策的风险 公司于 2019 年 11 月 7 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书,证书编号为 GR201961000797,有效期为三年。根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2019 年至 2021 年,享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。公司于 2017 年 6 月 27 日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业证书,证书编号为陕RQ-2016-0135;于 2017 年 6 月 20 日取得西安市科学技术局颁发的技术贸易资格证,证书编号为市技资证 110441075。公司部分产品收入符合上述税收优惠政策。此外,公司还曾取得包括西安市产业发展专项资金、西安市服务业综合改革试点专项资金等多项政府补助。上述税收及财政补贴优惠政策对公司的经营起到了积极的作用。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业、软件企业、不能继续满足软件产品认证要求,或者相应的税收优惠政策以及财政补贴政策发生变化,公司将不再享受相关优惠,这将对公司经营业绩产生一定影响。因此,公司存在一定的税收及财政补贴优惠政策的风险。应对措施：应对措施：结合公司研发情况持续更新高新技术企业/软件企业认定。6 客户集中的风险 由于公司商业模式为B2B2C,目前依然以2G及2B业务为主导,加之公司销售人员和销售渠道网络正处于补充和建设当中,形成主要客户及所处地域相对集中。2020 年前五大客户累计销售收入完成 723.24 万元,占当期营业收入比例为 98.13%；因此，公司存在客户集中的风险。应对措施：应对措施：公司核心业务为以下三方面：2G 业务以省市县教育信息化平台应用产品切区域教育数字一体化建设需求，以区校一体产品为抓手，推进区域及校级业务的协同联动，为区域教育数字化转型提供服务。2B 业务以智慧校园、学生发展评价等产品切教学、教研、学习高频场景，推进智慧校园业务落地；2C 业务以核心单点产品及优质数字教育资源内容服务为主要服务形式，实现收入。未来公司的营收主要以智慧校园业务、区校一体教育数字化业务及数字资源内容业务为主。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、恒谦教育 指 西安恒谦教育科技股份有限公司 全资子公司 指 北京恒谦教育科技有限公司 股东大会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 西安恒谦教育科技股份有限公司公司章程 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 报告期、本期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2020 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 K12 指“Kindergarten Through Grade 12”的缩写,是指小学、中学(初中、高中)的教育阶段的统称。基础教育 指 涵盖幼儿、小学、中学(初中、高中)的教育阶段。恒谦教育云 指 是指以恒谦教育教学资源库、多层级技术架构、开放平台为底层支撑，以省市县教育信息化解决方案、智慧校园云解决方案、区域教育云解决方案、教育资源应用服务解决方案为产品表现，以多终端形式为入口、提供教育数据挖掘的综合服务支撑平台。省/市/县教育信息化解决方案 指 通过多级架构、分级部署、授权管理、实名认证、底层开放等设计优势为各级教育行政管理部门建设区域化资源公共服务平台、管理公共服务平台、人人通空间平台，实现区域资源共建共享、管理统计决策支撑、教学业务功能支持、大型活动线上支撑等信息化建设及应用需求。领校智慧校园云解决方案 指 领校智慧校园云解决方案以融合型智能平台为支撑，为学校构建智慧教学、智慧学习、智慧教研、智慧管理软件应用环境，资源体系建设环境，硬件集成环境，8 数据服务环境，应用接入环境及多终端交互环境。可实现智慧门户 2.0、统一账号一键应用，业务流程深度融合，资源建设体系完整，硬件集成接口标准，开放底层应用丰富，数据管理便捷高效，多终端强交互，数据互联互通的校园智能化要求。区校一体教育数字化解决方案 指 以局端教育大脑为中枢，以数据、业务、教育资源为纽带有机形成的覆盖学校的区域数字化教育大盘，可实现区校两级数据互通、业务统一、用户统一、管理统一、底层开放、多终端入口、资源共建共享的融合型教育数字化应用环境。合作伙伴教育云解决方案 指 为区域合作伙伴建设市场化教育云,搭建互联网业务拓展平台、教育资源内容与功能支撑平台，推动智慧校园业务落地，助力合作伙伴挖掘业务增长点，达成合作共赢。数字教育资源内容服务 指 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，面向各类教育用户及合作伙伴提供数字教育资源内容服务，支持 API 接口调用、资源应用贴牌服务、“工具+资源”服务、微信小程序等多种服务模式。资源数量超过 580 万条，覆盖全国 70 余种主流教材版本，体系化精校编排，涵盖教案、课件、练习、试卷等十余种资源类型。支持按应用、套餐及数量输出服务，满足用户及合作伙伴多维度、差异化资源内容需求。三通两平台 指“三通”指宽带网络校校通、优质数字教学资源班班通、网络学习空间人人通,“两平台”指教育资源公共服务平台和教育管理公共服务平台。CIS、领校 CIS 指 领校智慧校园云平台 校本资源管理应用系统 指 面向学校以资源建设、应用、管理为核心的综合性系统，通过横向与纵向功能支撑学校构建体系化与结构化的资源库，实现资源跨场景、跨业务、跨平台、跨系统的全链路建设与应用。名师 e 课 指 智慧校园 PC 端应用入口，围绕课前、课中、课后的场景闭环，为老师、学生、教育管理者搭建一套以备课、授课应用为核心的工具，使备课更轻松，课堂更高效，形成数字化教学新常态。优 e 学堂 指 智慧校园移动端应用入口，为教师及学生用户提供移动场景下的教育教学工具、学习交互功能、教育资源应用服务。微信端 指 基于微信公众号的服务，面向教师与学生用户，为教师提供班级管理考勤管理、流转等功能，为学生提供成绩查询，作业查询等功能，同时利用微信平台进行消息推送，建立家校互通通道。9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安恒谦教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xi an Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd.证券简称 恒谦教育 证券代码 837138 法定代表人 方可 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钱琳沫 联系地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 电话 029-86570528 传真 029-82078960 电子邮箱 公司网址 www.hengqian.co 办公地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 邮政编码 710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 教育信息化 主要产品与服务项目 为教育用户提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）41,380,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 方可、方曦、肖冰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方可、方曦、肖冰），一致行动人为（方可、方曦、肖冰）10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 916101327197325791 否 注册地址 陕西省西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001号 否 注册资本 41,380,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 司文召 刘霞 6 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司自 2015 年 11 月起聘请招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）担任公司持续督导主办券商。鉴于公司战略发展需要，经与招商证券充分沟通与友好协商，双方一致同意解除持续督导协议，并就终止相关事宜达成一致意见。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，与西南证券签订了持续督导协议书。2021 年 1 月 12 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，上述协议同日生效；自协议生效之日起，由西南证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第三届董事会第十一次会议、2020 年第二次临时股东大会审议通过。11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,370,353.00 24,731,738.96-70.20%毛利率%67.02%75.70%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,353,433.37-4,282,505.30 118.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,829,088.69-4,730,637.85 107.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.50%-6.39%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-15.24%-7.06%-基本每股收益-0.23-0.10 130.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 65,132,482.16 76,481,024.13-14.84%负债总计 9,582,627.26 11,577,735.86-17.23%归属于挂牌公司股东的净资产 55,549,854.90 64,903,288.27-14.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.57-14.65%资产负债率%（母公司）14.52%15.27%-资产负债率%（合并）14.71%15.14%-流动比率 3.21 4.00-利息保障倍数-69.28-19.80-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,859,959.86-7,920,247.76-186.61%应收账款周转率 0.17 46.14-12 存货周转率 2.52 7.17-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.84%-2.16%-营业收入增长率%-70.20%-18.89%-净利润增长率%118.41%55.12%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,380,000 41,380,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）144,983.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330,671.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 475,655.32 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 475,655.32 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）财政部于 2019 年 12 月 16 日印发碳排放权交易有关会计处理暂行规定（财会201922 号），规范碳排放权交易相关的会计处理，并规定重点排放企业应当采用未来适用法自2020 年1 月1 日起施行。（2）财政部于 2019 年 12 月 10 日印发企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号），明确或修订了关于企业与其所属企业集团其他成员企业等相关的关联方判断和关于企业合并中取得的经营活动或资产的组合是否构成业务的判断，并规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。（3）公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的企业会计准则第14 号收入（财会201722 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日财政部关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知（财会20063 号）中的企业会计准则第 14 号收入和企业会计准则第 15 号建造合同。根据新收入准则的衔接规定，本公司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。本公司 2020 年 1 月 1 日不存在需要调整的财务报表相关项目。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 恒谦教育核心业务为区校一体数字化建设服务、数字化校园建设服务、数字化教育资源内容应用服务。公司深耕数字化教育产品领域十余年，秉承对 K12 阶段教育教学过程的深刻见解，结合互联网技术，不断积累和完善优质数字教育资源和技术开发能力，通过自主研发的“区校一体教育数字化解决方案”、“区域线上教育教学资源建设与应用解决方案”、“中小学数字德育解决方案”、“区域在线评比活动解决方案”、“区域网络教研解决方案”、“区域资产管理解决方案”、“学生发展评价产品方案”、“智能备授课解决方案”、等产品向各类教育用户提供优质服务。恒谦教育经过多年积累沉淀，形成由区校一体化建设形成的体制平台入口价值、数字资源中台能力、数字教育资源内容服务能力组成的企业核心竞争力，是行业认可的优质服务商。公司是国家高新技术企业、双软认定企业、科技型中小企业、中国教育装备行业协会等多个行业协会理事会员单位，荣获中国教育装备协会首个 3A 级信用企业认证，荣获陕西省中小企业创新研发中心认定。公司“校本数字教育资源管理应用解决方案”入选陕西省级教育信息化创新推荐目录；“区校一体化教育治理解决方案”纳入浙江大学未来教育研究中心课题研究，报告编号“教育信息化专项课题2019 第 11 号”；公司核心技术及产品均取得自主知识产权。公司核心业务为以下三方面：2G 业务以省市县教育信息化平台应用产品切区域教育数字一体化建设需求，以区校一体产品为抓手，推进区域及校级业务的协同联动，为区域教育数字化转型提供服务。2B业务以智慧校园、学生发展评价等产品切教学、教研、学习高频场景，推进智慧校园业务落地；2C 业务以核心单点产品及优质数字教育资源内容服务为主要服务形式，实现收入。未来公司的营收主要以智慧校园业务、区校一体教育数字化业务及数字资源内容业务为主。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 15 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,070,779.47 3.18%13,494.46 0.02%15,245.40%应收票据 应收账款 26,551,453.17 40.77%43,669,422.04 57.10%-39.20%存货 959,833.87 1.47%966,778.14 1.26%-0.72%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 199,204.92 0.31%392,262.35 0.51%49.22%在建工程 无形资产 22,198,351.87 34.08%24,326,382.50 31.81%-8.75%商誉 短期借款 5,000,000.00 7.68%长期借款 应付账款 1,099,356.00 1.69%3,835,521.60 5.01%-71.34%应付职工薪酬 678,969.73 1.04%926,483.90 1.21%-26.72%应交税费 607,570.50 0.93%674,902.52 0.88%-9.98%其他应付款 1,859,476.13 2.85%5,769,756.89 7.54%-67.77%递延收益 337,254.90 0.52%368,627.45 0.48%-8.51%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1报告期末，应收账款账面价值 2655.15 万元，较上年末减少 39.20%，减少主要原因：（1）报告期，公司加强应收账款催收力度，以前年度产生的应收账款在报告期回收较大。（2）报告期，由于收入较上年度减少 70.20%，相应的导致应收账款减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%16 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 7,370,353.00-24,731,738.96-70.20%营业成本 2,430,948.79 32.98%6,009,095.82 24.30%-59.55%毛利率 67.02%-75.70%-销售费用 742,954.03 10.08%4,523,441.38 18.29%-83.58%管理费用 7,087,858.01 96.17%6,414,163.76 25.93%10.50%研发费用 730,264.97 9.91%1,749,037.84 7.07%-58.25%财务费用 146,281.06 1.98%246,098.78 1.00%-40.56%信用减值损失-7,397,980.65 100.37%-10,926,785.68 44.18%32.29%资产减值损失 0.00 0%-1,051,819.69 4.25%100.00%其他收益 144,983.62 1.97%453,772.55 1.83%-68.05%投资收益 -公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-11,031,127.26-149.67%-5,736,083.79 23.19%92.31%营业外收入 350,000.00 4.75%-营业外支出 19,328.30 0.26%-净利润-9,353,433.37-126.91%-4,282,505.30 17.32%118.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报告期，营业收入实现 737.04 万元，同比下降 70.20%，主要原因：（1）报告期，根据公司的战略规划持续较少硬件产品销售。2020 年，公司硬件收入 119.45 万元，较上年同期 311.10 万元减少 191.65 万元，同比下降 160.44%。（2）报告期内，公司所处行业背景是教育信息化 1.0 时代向 2.0 时代的过渡期，为了适应行业产业的调整，公司的核心业务也进入了全面转型跨越阶段，产品研发与布局为适应与满足 2.0 时代的用户需求投入了较多的研发精力，完成了 2G（教育行政）、2B（学校）两条业务线 6 款不同层次产品的研发；市场探索及定位也作出了更符合自身实际的调整，公司经营精准定位于软件产品 OEM 及互联网 SI、ISV模式；产品研发及市场探索的转型期受到研发成本、市场布局等因素影响导致营业收入下降，在此期间适逢 2020 年新冠肺炎疫情突如其来，区域教育信息化项目受到延期、暂停等不同程度的影响，大量校园业务只能选择免费服务方式，以上多重因素叠加导致报告期营业收入下降。2 报告期，营业成本发生 243.09 万元，同比下降 59.55%。主要原因是报告期营业收入下降 70.20%，成本呈现同比例减少。3.报告期，销售费用发生 74.29 万元，同比减少 83.58%，主要原因：17 （1）销售人员减少，围绕销售工作的经营费用有所降低。（2）疫情影响，各项市场销售活动减少，导致销售费用降低。4.报告期，研发费用发生 73.03 万元，同比减少 58.25%，主要原因是报告期研发人员减少，相应的研发人员所产生的研发费用减少。5.报告期，信用减值损失 739.80 万元，同比降低 32.29%，主要原因：（1）信用减值损失主要为计提应收账款减值损失，报告年度公司发生的应收账款较上年度减少，故计提的坏账相应减少。（2）报告年度因为应收账款回款较上年度有较大增长，计提应收账款减值损失较上年度相应减少。6报告期，资产减值损失发生为 0，同比降低 100%，降低主要原因：资产减值损失主要为计提无形资产减值损失，根据国家教育部颁布的教育信息化 2.0 行动计划目前在全国均处于应用落地阶段，后疫情时代教育信息化行业迎来新一波财富风口，公司各项无形资未来预测会产生大量经济利益，经过测算，减值迹象已经不存在。故本年度无形资产减值损失未计提。7.报告期，其他收益发生 14.50 万元，同比降低 68.05%，降低主要原因：其他收益主要为收到政府补助，上年度公司收到西安市经济技术开发区管委会挂牌定向增发奖励金 24 万元，故导致报告期其他收益较上年度有所降低。8.报告期，公司营业利润-1103.11 万元、同比上年度营业利润-573.61 万元亏损增加 92.31%，公司净利润-935.34 万元、同比上年度净利润-428.25 万元亏损增加 118.41%：主要原因：报告年度销售收入较上年度同期降低 70.20%，故报告年度营业利润及净利润均较上年度降低。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,370,353.00 24,731,738.96-70.20%其他业务收入-主营业务成本 2,430,948.79 6,009,095.82-59.55%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本比营业成本比毛利率比上年毛利率比上年18 上年同期上年同期 增减增减%上年同期上年同期 增减增减%同期增减同期增减%硬件销售 1,194,468.59 927,323.17 22.37%-61.61%-67.02%132.29%技术服务 6,175,884.41 1,503,625.62 75.65%-71.44%-52.98%-11.22%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司所处行业背景是教育信息化 1.0 时代向 2.0 时代的过渡期，为了适应行业产业的调整，公司的核心业务也进入了全面转型跨越阶段，产品研发与布局为适应与满足 2.0 时代的用户需求投入了较多的研发精力，完成了 2G（教育行政）、2B（学校）两条业务线 6 款不同层次产品的研发；市场探索及定位也作出了更符合自身实际的调整，公司经营精准定位于软件产品 OEM 及互联网 SI、ISV 模式；产品研发及市场探索的转型期受到研发成本、市场布局等因素影响导致营业收入下降，在此期间适逢 2020 年新冠肺炎疫情突如其来，区域教育信息化项目受到延期、暂停等不同程度的影响，大量校园业务只能选择免费服务方式，以上多重因素叠加导致报告期营业收入下降。2020 年,硬件销售收入 119.45万元，较上年度同比减少 61.61%,减少主要原因是“三通两平台”及教育信息化硬件建设已接近尾声，教育信息化 2.0 要求下的区域教育数字“新基建”及智慧校园建设还处于刚刚开启的阶段，因此导致相应硬件建设项目减少；1、根据公司 2020 年度的战略规划，主要销售方向为软件技术服务，硬件销售控制减少，所以 2020年公司硬件收入较上年度所有减少。2、公司技术服务收入 617.59 万元，较上年同期 2,162.07 万元减少 1544.48 万元，同比减少 71.44%。在此期间适逢 2020 年新冠肺炎疫情突如其来，区域教育信息化项目受到延期、暂停等不同程度的影响，大量校园业务只能选择免费服务方式，以上多重因素叠加导致报告期营业收入下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浙江中创宇昊信息科技有限公司 4,714,641.51 63.97%否 2 西安兆天系统工程有限责任公司 1,173,948.23 15.93%否 3 四川领驰信息科技有限公司 905,660.38 12.29%否 4 重庆行天下研学教育科技有限公司 230,188.68 3.12%否 5 西安智林伟泽信息技术有限公司 207,964.60 2.82%否 合计合计 7,232,403.40 98.13%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 19 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 紫光数码(苏州)集团有限公司 1,119,563.55 40.36%否 2 北京一百易科技有限责任公司 640,000.00 23.07%否 3 西安恒扬科技有限公司 384,075.00 13.85%否 4 重庆行天下研学教育科技有限公司 179,500.00 6.47%否 5 上海寰视网络科技有限公司 100,000.00 3.61%否 合计合计 2,423,138.55 87.36%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,859,959.86-7,920,247.76-186.61%投资活动产生的现金流量净额-6,236,466.50-2,251,998.38 176.93%筹资活动产生的现金流量净额 1,433,791.65 224,258.33 539.35%现金流量分析现金流量分析：1.报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 686.00 万元，较上年同期-792.02 万元，降低-186.61%。下降主要原因：（1）报告期，公司因为加大应收账款催收力度，紧缩应收账款信用政策，所以应收账款在本期回款较大，本期销售商品及收回以前前度应收账款现金流入为 1460 万元。（2）同时因为疫情影响，销售费用及管理费用各项费用均比去年同期有所减少，同时公司调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少经营活动现金流出量。报告期，公司投资活动产生现金流量净额为-623.65 万元，较上年度投资活动产生现金流量-225.20万元增加 176.93%，主要原因：（1）报告期公司自主研发项目“恒谦数据服务平台”项目达到预定可使用状态，其研发成本 289.94万元结转到无形资产。（2）报告期，报告期，公司自主研发的新项目“恒谦智慧教育大脑”、“智慧学生评价系统”、“领校创客系统”分别投入一定的研发成本，影响现金流出量。3.报告期，公司筹资活动产生现金流量净额为 143.38 万元，同比增加 539.35%。主要原因公司于2020 年 4 月 23 日与长安银行签订了流动资金借款合同，报告期新增加 500 万元银行借款。20 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收营业收入入 净利润净利润 北京恒谦教育科技有限公司 控股子公司 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；软件咨询；销售自行开发后的产品 10,341,796.84 9,683,762.