835881_2020_德菱科技_2020年年度报告_2021-04-26.pdf

1 2020 德菱科技 NEEQ：835881 浙江德菱科技股份有限公司 Zhejiang deling technology.co.,ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 1 月 16 日正式取得乐清经济开发区 15176.42m的土地，建筑面积约 33000 平方，厂房预算总投资 1.05 亿元。于 2019 年 4 月 9 日正式开工投入建设，于 2020 年 5 月 10 日完成结顶。公司于 2020 年 4 月 23 日在上海嘉定区成立了浙江德菱科技股份有限公司上海分公司。根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，公司符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，并于 2020 年 5 月进入创新层。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.22 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.24 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.27 第八节第八节 行业信息行业信息.30 第九节第九节 公司治理公司治理、内部控制和投资者保护、内部控制和投资者保护.31 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.36 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.108 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈其国、主管会计工作负责人刘晓秋及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、公司大客户依赖风险仍然存在 公司对主要客户存在一定的依赖性，主要是由于目前公司业务规模尚未完全扩张，市场营销和拓展的能力有限，导致了报告期内客户集中度较高。公司在 2018 年已开始推广自主品牌，投标业务等等，业务规模开始扩张，市场营销和拓展能力在不断的提升。2、采购供应商依赖的风险 公司采购较为集中，虽然公司在行业内经营时间较长，与供应商建立了较好的合作关系，但是如果宏观环境发生变化，供应商发生经营困难，出现供货紧张等情况，对公司生产经营产生一定影响。3、关联交易占比较高的风险 报告期，公司向关联方采购额没有超过预算，但占比仍较高，全年为总采购额的 40.29%，公司在短期内，仍面临关联交易占比较高的风险。供应链异常或中断风险。4、供应链异常或中断风险 由于公司销售总额在稳步的增长,可能带来供应链的异常变化,已经引起公司高度重视。公司制定的供应商政策中已经明确规定:关键件必须保持多渠道供货、多家供应商供货,以满足我司的供货、质量、价格要求。5、原材料的价格上涨风险 由于原材料价格的上涨，供应商要求调整价格，造成公司面临产品成本上升的压力。公司在内部实施工艺改进及加强采购价5 格核算等措施以抵消价格变动带来的风险，报告期内公司销售部也已于重点客户做好协商，重要原材料有浮动，销售价格应跟随其变化做上下浮动调整。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元 指 人民币元,中华人民共和国法定货币 公司、本公司 指 浙江德菱科技股份有限公司 股东大会 指 浙江德菱科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江德菱科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江德菱科技股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 浙江德菱科技股份有限公司高级管理人员 公司章程 指 浙江德菱科技股份有限公司公司章程 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江德菱科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang deling technology.co.,ltd-证券简称 德菱科技 证券代码 835881 法定代表人 陈其国 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 刘晓秋 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 浙江乐清中心工业园区经七路 477 号（合隆防爆内）325600 电话 0577-62662300 传真 0577-62593265 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江乐清中心工业园区经七路 477 号（合隆防爆内）325600 邮政编码 325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 8 月 15 日 挂牌时间 2016 年 2 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3823-制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造配电开关控制设备-主要产品与服务项目 配电开关控制设备及配件、仪器仪表、五金配件科研开发、制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330300662877696U 否 注册地址 乐清中心工业园区经7路477号合隆防爆电气有限公司 2#生产楼一楼、4 楼、5 楼 否 注册资本 50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 张琦 王泽晖 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区汉口路 99 号久事商务大厦 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 176,060,259.27 204,370,060.01-13.85%毛利率%25.21%24.61%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,917,415.14 24,882,312.79-40.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,317,481.07 21,574,669.28-38.27%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.91%20.42%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.74%17.71%-基本每股收益 0.30 0.50-40.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 253,174,746.80 253,753,680.93-0.23%负债总计 108,983,009.50 124,479,358.77-12.45%归属于挂牌公司股东的净资产 144,191,737.30 129,274,322.16 11.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.88 2.59 11.20%资产负债率%（母公司）43.05%49.06%-资产负债率%（合并）43.05%49.06%-流动比率 1.91 1.8-利息保障倍数 352.10 131.54-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,698,705.73 19,481,796.40-45.08%应收账款周转率 1.51 1.63-存货周转率 4.09 4.22-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.23%27.12%-营业收入增长率%-13.85%0.97%-净利润增长率%-40.05%18.63%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-23,416.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,713,099.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 134,630.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,961.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,882,275.38 所得税影响数 282,341.31 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,599,934.07 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司属于电气机械和器材制造业中的输配电及控制设备制造业的生产商，拥有省级技术研发中心，已获得有效专利 63 项，其中发明专利 2 项，实用新型专利 52 项，外观设计专利 9 项。为低压电器智能化的发展起到推动作用。公司为国网、南网、各省市电力公司等国家电力系统；国内知名集团公司；以及沙特、土耳其、澳大利亚、东南亚等国外客户提供电子式塑壳断路器、带剩余电流保护断路器、智能重合闸断路器、电能表外置断路器、智能型低压电器系列产品，以及新能源光伏并网用断路器高新技术智能产品。公司以自主品牌和贴牌方式，采用直销、分销、代理等模式开拓国内外市场，收入来源是主要依靠产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度有一定的变化，公司在坚持贴牌加工销售方式的同时，大力推进自主品牌销售规模，公司以“德菱科技”品牌，积极参与各项投标活动，进一步推广自主品牌产品，在销售业绩方面也迈进一大步。通过投标活动，公司在客户群体方面也有一定的拓展，公司已通过国网、南网的多个省电力局现场审核正式纳入国家电力系统的采购平台，为后续的扩大国家电网市场或产品推广应用起到决定性作用。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营业绩有所下滑，实现营业收入 17,606 万元，同比下降了 13.85%，实现净利润1,492 万元。同比下降了 40.05%,实现总资产 25,317 万元，同比下降了 0.23%，实现经营性现金净流量1,070 万，同比下降了 45.08%。公司营业收入主要原因受 2020 年疫情影响开工推迟近一个月造成业绩同比有所下滑,净利润下降主要原因是针对南京日新回款难的情况加速全额计提了坏账准备。公司在保持现有的产能基础上，优化产品结构，扩大市场份额，确保实现公司发展战略与整体经营目标。公司不断投入研发，扩增研发团队，不断开发新产品及推进原有产品快速换代升级，增强企业核心竞争力及持续盈利能力。报告期内，公司研发投入 841 万元，研发支出占营业收入的比例为 4.77%。综上所述，从公司全年财务数据看，公司的资产、经营、资金流情况较上年度情况有所下降，公司12 将在现有产品的基础上继续深化研发设计，提高产品质量和产品核心竞争力，同时加强公司内部管理，增强公司团队凝聚力，提升运营效率，提高各项管理水平等。(二二)行业情况行业情况 宏观形势和发展趋势 据国家能源局官网数据显示，2020 年全社会用电量 75110 亿千瓦时，同比增长 3.1%，“十三五”时期全社会用电量年均增长 5.7%。2020 年度，纳入行业投资统计范畴的主要电力企业合计完成投资约9944 亿元，同比增长 9.6%，电源工程和电网工程投资各占一半左右，全年电力供需总体延续平衡发展态势。电网作为电力传输和使用过程中的核心环节，国民用电的稳步增长直接驱动电网发展并促进输配电行业的市场需求。输配电及控制设备行业总体规模增长，但业内拥有核心产品和自主知识产权、能够进行研发创新的龙头企业不多，高端产品市场仍有较大发展空间。近年来随着行业规模扩大、毛利率下滑加剧，传统低压电器产品面临着更为激烈的竞争和严苛的考验。而伴随智能电力物联网所带来的新机遇，加速技术进步，实现产品技术创新发展，使公司产品迈向自动化、数字化以及智能化已经成为我司实现新突破的关键。实现碳达峰、碳中和将引起一场广泛而深刻的经济社会系统性变革，“十四五”是碳达峰的关键期、窗口期。“中国将力争 2030 年前达到二氧化碳排放峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和。”2020 年 9 月22 日，国家主席习近平在第七十五届联合国大会一般性辩论上向国际社会作出碳达峰、碳中和的郑重承诺。随后，这一“3060 目标”被纳入“十四五”规划建议，中央经济工作会议也首次将做好碳达峰、碳中和工作列为年度重点任务之一。以电为中心转变能源生产和消费方式，是清洁能源发展的必然要求和清洁替代的必然结果，这决定了我国电力需求还处在较长时间的增长期，具有较大的增长空间。电网智能化数字化迎来黄金发展期，电网公司将未来新型电力系统定义为能源互联网，而数字化智能化电网就是能源互联网的核心抓手，未来需要利用数字化智能化的手段，实现电力电网的高效运营和运维。另外，新基建中大多数领域都和电力系统有密切关系，与我公司的发展紧密相关。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,250,119.35 2.47%13,016,338.41 5.13%-51.98%应收票据 应收账款 91,566,487.15 36.17%117,833,179.43 46.44%-22.29%存货 34,841,398.35 13.76%29,538,297.83 11.64%17.95%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,916,194.83 3.13%8,576,555.52 3.38%-7.70%在建工程 42,194,663.52 16.67%19,129,994.54 7.54%120.57%无形资产 14,065,413.68 5.56%13,839,568.24 5.54%1.63%商誉 13 短期借款 16,246,949.13 6.42%22,371,249.79 8.82%-27.38%长期借款 16,000,000.00 6.32%11,000,000.00 4.33%45.45%应收款项融资 25,519,821.50 10.08%40,016,694.13 15.77%-36.23%其他流动资产 15,000,000.00 5.92%100%资产总计 253,174,746.80 253,753,680.93 -0.23%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，货币资金期末余额625万元，较上年末下降52.38%，今年在2020年9月购买了半年到期的理财产品1000万及2020年12月购买了半年到期的理财产品500万，理财产品1500万计到了其他流动资产科目中，造成报告期货币资金下降。报告期末，在建工程4219万元，较上年末大幅度增长，主要是公司在2019年4月9日正式开始新厂房施工,主要建设期在2020年投入较大，报告期内已经完成工程投入的90%以上。报告期末，长期借款期末余额为 1600 万，主要是报告年度公司建设新厂房投入较大向银行融资。报告期末，应收款项融资余额为 2552 万元，较上期末下降了 36.75%，由于业绩的下滑造成报告期应收款项回收金额同步下滑，直接影响了报告年度未到期已经背书出去的承兑及期末票据有所减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 176,060,259.27-204,370,060.01-13.85%营业成本 131,669,329.91 74.79%154,064,944.82 75.39%-14.54%毛利率 25.21%-24.61%-销售费用 6,629,290.13 4.33%10,760,578.72 5.27%-38.39%管理费用 6,235,286.14 3.77%5,594,008.23 2.74%11.46%研发费用 8,410,958.50 4.78%9,234,112.91 4.52%-8.91%财务费用 9,407.24 0.005%173,957.16 0.085%-94.59%营业税金及附加 712,520.98 0.4%1,003,781.75 0.49%-29.02%信用减值损失-9,473,080.42-5.38%1,550,948.97 0.75%-710.79%资产减值损失 30,716.42 0.02%-105,777.71-0.052%-129.04%其他收益 3,438,352.41 1.95%3,443,413.57 1.68%-0.15%投资收益 134,630.14 0.08%0 公允价值变动收益 0 0%0 资产处置收益-23,416.11-0.01%176,989.35 0.087%-113.23%汇兑收益 0 0%0 营业利润 16,500,668.81 9.37%28,604,250.60 13.99%-42.31%营业外收入 122,624.91 0.07%340,232.54 0.17%-63.96%营业外支出 64,663.35 0.04%167,389.15 0.08%-61.37%14 净利润 14,917,415.14 8.47%24,882,312.79 12.17%-40.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，营业收入为 17,606 万元，较去年同期下浮了 13.85%，受 2020 年疫情影响开工推迟近一个月造成业绩同比有所下滑，但毛利率较同期有所上升，在报告年度公司销售的产品结构较合理，核心客户订单较稳定。报告期内，销售费用为 663 万，较去年同期下浮了 38.39%，因销售业绩下浮造成本期计提的市场服务费也较低，根据新收入会计准则的规定，将销售运费 100 万转到了营业成本科目中。报告期内，财务费用为 1 万，较去年同期下浮了 94.59%，公司在报告期内所借入的 2600 万款项为新建厂房所用，利息可资本化。在 2020 年 12 月份借入 500 万流动资产，用于企业内部日常经营，报告期内借款周期较短所产生的利息也较少。报告期内，信用减值损失为-947 万，较去年下浮了 710.79%。针对南京日新科技有限公司，我公司对该客户分析其偿债能力较弱，加速全额计提坏账。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 168,931,587.89 201,263,983.50-16.06%其他业务收入 7,128,671.38 3,106,076.51 129.51%主营业务成本 125,872,145.23 151,200,327.25-16.75%其他业务成本 5,797,184.68 2,864,617.57 102.37%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%智 能 式 断路器 96,279,170.07 71,959,975.46 25.26%-32.34%-34.08%7.99%非 智 能 式断路器 72,652,417.82 53,912,169.77 25.79%23.20%24.08%-2.00%电 器 配 件等 7,128,671.38 5,797,184.68 18.68%129.51%102.37%140.41%合计 176,060,259.27 131,669,329.91 25.21%24.67%-15.13%4.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构收入构成变动的原因：成变动的原因：报告期：智能式断路器营业收入比上年同期减少了 32.34%，主要原因是因为 2020 年疫情原因企业开工较迟，减少了一个月的销售业绩，营业成本同理下降，报告期内产品销售结构比较合理，整体毛利率有所上升。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 美高电气科技有限公司 49,652,276.39 28.20%否 2 浙江正泰电器股份有限公司 23,714,457.46 13.47%否 3 浙江天正电气股份有限公司 8,360,198.18 4.75%否 4 广西云涌科技有限公司 6,690,050.77 3.80%否 5 杭州江灵电气有限公司 6,559,935.04 3.73%否 合计合计 94,976,917.84 53.95%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江宝丰机电有限公司 45,456,651.72 38.41%是 2 上海电器股份有限公司人民电器厂 9,963,332.54 8.42%否 3 乐清市鹏鑫电器厂 6,003,362.38 5.07%否 4 福达合金材料股份有限公司 5,756,437.31 4.86%否 5 烟台东方威思顿电气有限公司 3,314,888.51 2.80%否 合计合计 70,494,672.46 59.56%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,698,705.73 19,481,796.40-45.08%投资活动产生的现金流量净额-26,659,602.29-37,835,341.20-29.54%筹资活动产生的现金流量净额 9,194,677.50 10,951,515.73-16.04%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量分析：报告年度经营活动产生的现金流量净额为1070万元，较上年度同期下浮45.08%。主要是报告年度销售额有所下浮，也影响了销售商品、提供劳务收到的现金减少。2、投资活动产生的现金流量分析：报告年度投资活动现金流量净额-2666 万元，流出较上年同期下浮-29.54%，主要是 2020 年在购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付较去年有所减少，公司在建设新厂房，建筑面积约 33000 平方，于 2019 年 4 月 19 日开始筹建，报告年度工程已经完成总工程量的90%以上。3、筹资活动现金流量净流入 919 元，较上年同期下浮 16.04%，相对浮动不大。16 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,410,958.5 9,234,112.91 研发支出占营业收入的比例 4.78%4.52%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 37 46 研发人员总计 37 46 研发人员占员工总量的比例 12.25%15.86%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 63 59 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发研发项目项目情况：情况：公司为拓展新型业务领域、提高产品质量稳定性及生产效率、降低生产成本。公司将技术创新放在 公司发展战略的重要位置，加强技术研发应用，持续加大科技研发投入力度。2020 年公司新增研发项目5个，得到专利4项，分别为：1、电动操作机构 2、拨动开关安装结构 3、一种电动操作机构 4、分合闸指示装置。随着研发项目成果的逐步实施，进一步提升了高新技术产品在主营业务中的收入占比，增强了公司的竞争力。17 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十）”、“五、财务报表项目注释（二十五）”所述。德菱科技营业收入主要包括销售配电开关控制设备及配件、仪器仪表等。2020 年度德菱科技营业收入人民币176,060,259.27 元，较 2019 年度降低 13.85%。由于收入是德菱科技的关键业绩指标之一，存在收入可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或期望的固有风险。因此，我们将收入确认列为关键审计事项。2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；（3）选取样本检查销售合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价德菱科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（4）对销售收入进行抽样测试，核对销售合同、发票、销售出库单、送货单、客户收货回执及银行单据等支持性文件，评价相关收入确认是否符合德菱科技收入确认的会计政策；（5）区别产品销售类别、行业发展和德菱科技实际情况，检查公司销售合同并与上年同类产品收入进行了对比分析，结合公司本期经营情况，判断销售收入和毛利变动的合理性；（6）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认销售收入发生额；（7）对资产负债表日前后记录的销售收入，检查分析公司出库单、客户验收单等资料的发生时间，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 14 号收入。修订后的准则规定，首次18 执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 将预收款项中包含的商品货款及增值税进行区分，其中商品价款部分代表企业已收取客户对价而应向客户转让商品的义务，确认为“合同负债”；增值税部分计入“应交税费待转销增值税”、在“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。预收账款-1,288,487.59 合同负债 1,288,487.59 将控制权转移给客户之前发生的运输费用作为合同履约成本，由销售费用调整至营业成本。销售费用-1,000,137.32 主营业务成本 1,000,137.32 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少）：受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合同负债 771,957.99 预收账款-771,957.99 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 销售费用-1,000,137.32 主营业务成本 1,000,137.32 （2）执行企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。业务的定义 19 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于2020年6月19日发布了 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会 202010 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。2、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预收账款 1,288,487.59 不适用-1,288,487.59 合同负债 不适用 1,288,487.59 1,288,487.59 1,288,487.59 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司按照公司法、证券法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，公司制定了会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系，且皆运作良好。公司所处行业前景良好，未来市场需求有20 望持续增加。综上所述，公司具有良好的持续经营能力，在报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、1、公司大客户依赖风险仍然存在：公司对主要客户存在一定的依赖性，主要是由于目前公司业务规模尚未完全扩张，市场营销和拓展的能力有限，导致了报告期内客户集中度较高。应对措施：公司在 2018 年已开始推广自主品牌，投标业务等等，业务规模开始扩张，市场营销和拓展能力在不断的提升。2、采购供应商依赖的风险：公司采购较为集中，虽然公司在行业内经营时间较长，与供应商建立了较好的合作关系，但是如果宏观环境发生变化，供应商发生经营困难，出现供货紧张等情况，对公司生产经营产生一定影响。应对措施：公司特别关注供应链的异常带来的风险。通过增加与调整供应商的策略，规避对供应商依赖的风险。3、关联交易占比较高的风险：报告期，公司向关联方采购额没有超过预算，但占比仍较高，全年为总采购额的 40.29%，公司在短期内，仍面临关联交易占比较高的风险。供应链异常或中断风险。应对措施：公司通过自制加工、选择新供应商替代关联方、减少关联交易量等方式，以减少或降低对关联方的依赖风险。4、供应链异常或中断风险：由于公司销售总额快速增长，可能带来供应链的异常变化，已经引起公司高度重视。应对措施：公司制定的供应商政策中已经明确规定：关键件必须保持多渠道供货、多家供应商供货，以满足我司的供货、质量、价格要求。5、原材料的价格上涨风险：由于原材料的价格持续上涨，供应商要求调整价格，造成公司面临产品成本上升的压力。公司在内部实施工艺改进及加强采购价格核算等措施以抵消价格变动带来的风险，应对措施：报告期内，公司与采购额排名前十的几家供应商经过新一轮价格核算及谈判，均有不同程度的价格下降，有效的降低了公司的采购成本。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 21 22 第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的