836422_2020_润普食品_2020年年度报告_2022-04-25.pdf

2021-033 1 2020 润普食品 NEEQ：836422 江苏润普食品科技股份有限公司 JIANGSU MUPRO IFT CORP 年度报告 2021-033 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 5 月 22日发布的关于发布 2020 年第一批市场层级定期调整决定的公告（股转系统公告 2020 440 号），公司按市场层级定期调整程序调入创新层。2、为进一步完善员工与全体股东的利益共享和风险共担机制，提高公司的凝聚力和竞争力，实现股东、公司和员工利益的一致，充分调动员工的积极性，实现公司可持续发展，公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第八次会议和 2020 年第三次临时股东大会审议通过了 江苏润普食品科技股份有限公司 2020 年员工持股计划（草案）和江苏润普食品科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书议案，公司向连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行 2,708,500股股票用于实施员工持股计划，为公司长远发展奠定了坚实的基础。2021-033 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.14 第五节第五节 重大事件重大事件.25 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.30 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.40 第八节第八节 行业信息行业信息.44 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.45 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.49 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.123 2021-033 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘如龙、主管会计工作负责人张爱平及会计机构负责人（会计主管人员）张爱平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 原材料价格波动风险 2020 年，公司自产业务中，直接材料成本占自产业务成本的比例为 85.05%，占比较高，直接材料成本构成以原材料成本为主，公司生产所需主要原材料包括丙酸、丁烯醛、乙酸、柠檬酸、磷酸和山梨酸等化工原料，受宏观经济环境变化和市场供求关系影响较大，一旦主要原材料价格发生较大波动，将对公司生产成本造成较大影响，如果公司不能相应调整产品销售价格，将影响公司经营业绩和盈利水平。安全生产风险 公司生产过程中使用的部分原辅料为易燃、易爆、有腐蚀性或有毒的危险化学品。虽然公司建立了较完善的安全生产管理制度，配备了较完备的安全生产设施，整个生产过程处于受控状态，发生安全生产事故的可能性较小，但仍然存在着因原辅料保管不善、设备及工艺不完善及操作不当等原因造成泄露、爆炸和火灾等安全生产事故的风险。环保风险 食品添加剂生产过程中伴有一定的废水、废气和固体废物等污染物的产生。尽管公司已建立并不断完善环境保护制度，配置了环保设备，环保设施运行良好，“三废”均达标排放，但若公司出现环保设施运行不畅或制度执行不到位，公司可能面临被处罚甚至停产、减产的风险。此外，随着居民对生活环境质量的 2021-033 5 要求不断提高，国家对环保的监管力度也会不断加强，环保标准可能不断提高，若公司不能及时对环保设施进行升级改造，不能满足环保标准和要求，将对公司生产经营造成不利影响。供应商集中风险 2020 年，公司向前五大供应商的合计采购额合计为 20,117.48 万元，占当期采购总额的比例为 63.12%，公司供应商集中度较高。虽然公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，主要供应商较为稳定，但如果公司的主要供应商经营状况发生变动，或与公司的合作关系发生变化，导致其不能按时、保质、保量地供应原材料和产品，公司将需要重新寻找替代供应商，会在短期内对公司的原材料供应和生产经营造成一定程度的不利影响。汇率波动风险 报告期内，公司境外销售收入为 28,125.36 万元，占当期主营业务收入比例为 69.94%，境外销售收入为公司主要收入来源。报告期内，公司汇兑损益为 278.81 万元。若未来汇率出现大幅波动，公司将面临因汇率变动所带来的汇兑损失风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 润普食品、公司 指 江苏润普食品科技股份有限公司 汇润投资 指 连云港汇润投资合伙企业（有限合伙）汇贤企管 指 连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）润天进出口 指 连云港润天进出口贸易有限公司 海州分公司 指 江苏润普食品科技股份有限公司海州分公司 股东大会 指 江苏润普食品科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏润普食品科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏润普食品科技股份有限公司监事会 英大证券 指 英大证券有限责任公司 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师、天健所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 江苏润普食品科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 2021-033 6 管理层、高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 食品添加剂 指 为改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品的人工合成或者天然物质，包括营养强化剂。海州支行 指 江苏银行股份有限公司连云港海州支行 PPH STANDARD 指 PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANDARD SP.Z O.O.及其同一控制下的其他公司，包括和STANCHEM SP.Z O.O.和PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANLAB SP.Z O.O.，总部位于波兰，是成立于 1990 年的化学品分销商 宁波王龙 指 宁波王龙科技股份有限公司及其关联公司 瓮福集团 指 瓮福（集团）有限责任公司及其关联公司 伊士曼 指 伊士曼化工公司（Eastman Chemical Company）及其同一控制下的其他公司，包括伊士曼（中国）投资管理有限公司、Eastman Chemical LTD.等。伊士曼的总部位于美国，是国际领先的化学品公司 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏润普食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Mupro Ift Corp.MUPRO IFT.证券简称 润普食品 证券代码 836422 法定代表人 潘如龙 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张爱平 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 江苏省灌南县经济开发区西区珠海路 电话 0518-83375697 传真 0518-83375692 电子邮箱 公司网址 Http:/ 2021-033 7 办公地址 江苏省灌南县经济开发区西区珠海路 邮政编码 222500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 3 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-其他食品制造-食品及饲料添加剂制造（行业代码：C1495）主要产品与服务项目 山梨酸钾、丙酸钙等食品添加剂的研发、生产与销售。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）68,188,500 优先股总股本（股）0 控股股东 潘如龙 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（潘如龙、潘东旭），一致行动人为（连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320700767366788M 否 注册地址 江苏省连云港市灌南县经济开发区（西区）否 注册资本 68,188,500 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）英大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南中路 2068 号华能大厦 30、31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王振 李剑平 2 年 2 年 2021-033 8 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司的战略发展需要，经与英大证券充分沟通及友好协商，双方一致同意解除持续督导协议，并就终止事项达成一致意见，同时公司改聘中泰证券担任公司的承接主办券商，并与中泰证券签署了附生效条件的持续督导协议书，上述事项经公司第二届董事会第十七次会议和 2021 年第一次临时股东大会审议表决通过，2021 年 1 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司持续督导主办券商由英大证券正式变更为中泰证券。2021-033 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 408,540,102.45 371,531,394.50 9.96%毛利率%15.83%13.06%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,801,078.35 14,811,584.10 80.95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,882,005.15 14,375,727.74 80.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.64%13.78%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.04%13.37%-基本每股收益 0.41 0.28 46.43%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 412,471,111.64 287,174,810.27 43.63%负债总计 242,158,695.17 149,100,829.30 62.41%归属于挂牌公司股东的净资产 170,312,416.47 138,073,980.97 23.35%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.11 18.48%资产负债率%（母公司）51.69%38.39%-资产负债率%（合并）58.71%51.92%-流动比率 1.07 1.13-利息保障倍数 14.41 24.55-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 51,733,183.18-3,096,633.88-应收账款周转率 11.60 12.91-存货周转率 10.20 9.90-2021-033 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%43.63%41.87%-营业收入增长率%9.96%32.15%-净利润增长率%80.95%1.40%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 68,188,500 65,480,000 4.14%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）972,097.82 委托他人投资或管理资产的损益 224,950.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,179.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,139,868.70 所得税影响数 220,795.50 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 919,073.20 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 2021-033 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 55,183,117.86 72,400,725.25 64,933,273.47 65,097,148.20 应收账款 31,442,893.04 30,580,584.34 20,455,238.04 22,972,557.02 预付款项 2,684,012.93 2,895,173.08 3,222,675.99 2,250,625.99 其他应收款 3,510,029.84 3,617,757.16 2,152,192.49 1,979,360.89 存货 28,028,495.22 27,490,416.22 39,256,491.24 36,815,735.28 其他流动资产 7,865,346.68 6,962,390.82 1,701,078.54 622,600.48 在建工程 61,203,427.98 60,844,325.14 4,047,603.72 3,688,500.88 递延所得税资产 1,114,341.83 1,015,144.37 1,020,188.48 1,156,033.52 其他非流动资产 4,154,851.75 3,943,691.60 10,000,000.00 10,704,050.00 资产总计 249,129,479.83 263,693,170.68 192,619,651.66 191,117,522.85 应付票据 52,948,064.20 70,165,631.70 应付账款 23,425,957.09 25,156,189.79 17,672,796.56 19,716,290.46 预收款项 6,392,490.66 5,054,918.20 7,491,908.50 5,079,115.83 应付职工薪酬 2,324,572.31 2,472,468.16 应交税费 457,667.31 462,352.54 1,378,721.17 1,755,870.92 负债合计 108,112,003.87 125,874,812.69 93,240,673.38 93,248,524.36 盈余公积 4,119,179.54 3,995,333.22 2,740,802.15 2,640,100.21 未分配利润 23,963,678.61 20,888,406.96 23,396,954.54 21,987,676.69 归属于母公司所有者权益合计 141,017,475.96 137,818,357.99 99,378,978.28 97,868,998.49 少数股东权益 所有者权益合计 141,017,475.96 137,818,357.99 99,378,978.28 97,868,998.49 负债和所有者权益总计 249,129,479.83 263,693,170.68 192,619,651.66 191,117,522.85 营业收入 369,991,672.59 370,511,145.56 293,773,765.80 281,140,368.50 营业成本 318,624,101.16 321,801,659.74 255,302,065.21 240,939,437.48 税金及附加 819,509.80 778,828.98 475,538.51 483,697.53 销售费用 17,499,417.72 16,706,224.78 11,856,260.07 13,047,207.24 管理费用 6,936,022.51 7,278,386.73 5,943,938.94 5,932,105.84 研发费用 6,942,547.41 6,247,586.82 3,634,114.35 4,670,286.20 财务费用 345,983.27 527,201.57-805,747.95-737,182.55 其他收益 414,100.00 494,100.00 97,200.00 投资收益 1,317.81 信用减值损失-619,733.18-443,327.99 1,023,432.36 884,491.84 营业外收入 94,884.55 47,684.55 营业外支出 7,255.73 220,915.73 所得税费用 2,680,452.03 2,759,501.62 2,280,857.54 3,123,732.12 2021-033 12 净利润 16,245,099.30 14,555,961.12 16,100,056.04 14,606,778.84 归属于母公司所有者的净利润 16,245,099.30 14,555,961.12 16,100,056.04 14,606,778.84 少数股东损益 其他综合收益 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 综合收益总额 16,245,099.30 14,555,961.12 16,100,056.04 14,606,778.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,245,099.30 14,555,961.12 16,100,056.04 14,606,778.84 归属于少数股东的综合收益总额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 323,283,715.13 360,922,740.87 359,978,892.79 336,684,092.98 收到的税费返还 0 5,756,048.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,369,528.84 61,539,483.44 556,819.74 41,514,640.60 经营活动现金流入小计 336,332,946.29 434,141,926.63 360,535,712.53 383,954,781.58 购买商品、接受劳务支付的现金 275,783,317.64 309,663,904.01 278,056,854.39 275,864,973.05 支付给职工以及为职工支付的现金 15,101,373.96 15,383,748.05 11,850,570.36 11,727,729.95 支付的各项税费 11,181,141.11 9,507,616.56 6,964,374.32 7,277,562.90 支付其他与经营活动有关的现金 23,572,353.50 103,307,572.47 30,246,029.17 57,457,621.08 经营活动现金流出小计 325,638,186.21 437,862,841.09 327,117,828.24 352,327,886.98 经营活动产生的现金流量净额 10,694,760.08-3,720,914.46 33,417,884.29 31,626,894.60 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 0 176,369,918.13 0 8,050,000.00 取得投资收益收到的现金 0 1,317.81 投资活动现金流入314,349.52 176,684,267.65 0 8,051,317.81 2021-033 13 小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,369,616.86 53,175,066.77 5,210,382.04 3,797,639.50 投资支付的现金 176,369,918.13 0 8,050,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 8,247,146.70 0 投资活动现金流出小计 71,920,409.56 233,848,630.90 12,883,495.11 19,520,752.57 投资活动产生的现金流量净额-71,606,060.04-57,164,363.25-12,883,495.11-11,469,434.76 三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金 7,866,954.24 8,114,902.11 筹资活动现金流入小计 7,866,954.24 8,114,902.11 偿还债务支付的现金 11,872,698.98 12,120,646.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 247,213.00 295,239.48 筹资活动现金流出小计 12,119,911.98 12,415,886.33 筹资活动产生的现金流量净额 -4,252,957.74-4,300,984.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 470,619.28 278,719.11 158,965.49 749,839.12 五、现金及现金等价物净增加额-20,034,582.73-20,200,460.65 16,440,396.93 16,606,314.74 加：期初现金及现金等价物余额 30,042,000.39 30,207,918.20 六、期末现金及现金等价物余额 10,007,417.66 10,007,457.55 30,042,000.39 30,207,918.20 2021-033 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家深耕食品添加剂领域多年的高新技术企业，专业从事食品添加剂的研发、生产和销售。公司商业模式如下：1、盈利模式、盈利模式 公司主要通过生产销售山梨酸钾和丙酸钙等食品添加剂，实现产品销售收入和加工费收入并获取利润。同时，根据客户需求，外购三聚磷酸钠和焦式焦磷酸钠等相关产品实现贸易收入及利润。2、采购模式、采购模式 公司采取“以产定采+适度备货”的采购模式。公司建立了完善的采购管理制度，包括采购管理控制程序供应商管理程序原料验收规程和仓储管理程序等内部制度，在采购物资分类、供应商选择与评价、采购价格确定、采购物资进厂验收等方面对采购人员、检验人员及仓库管理人员等作出了明确要求。3、生产模式、生产模式 公司采取“以销定产+适量安全库存+经济规模生产”的生产模式。公司主要根据客户订单情况及对市场需求状况的预测和原材料价格波动情况安排生产计划，以快速响应市场需求。此外，对部分开机成本较高的产品，除上述因素外，还结合经济生产规模安排生产计划。公司销售与市场部接到客户订单并与客户签订销售合同后，结合产品库存情况等，编制生产通知单下发到生产部，生产部依据该批产品工艺文件检查原辅料是否齐备并做相应准备，同时生产部依据生产通知单编制生产任务单，发放至各生产车间。各生产车间根据生产任务单领料并安排生产，生产完成后，将产品置于待检区，由品管部进行最终理化指标检验，验收合格后及时办理入库。4、销售模式、销售模式 公司采用向终端客户销售和向贸易商销售相结合的销售模式。向终端客户销售是指公司与下游食品、饮料和饲料生厂商等终端客户直接签订销售合同实现销售收入的业务模式，向贸易商销售是指公司与贸易商直接签订买断式的购销合同并实现销售的业务模式。2021-033 15 5、贸易业务模式、贸易业务模式 为满足客户对不同产品的需求，公司从事三聚磷酸钠和酸式焦磷酸钠等产品的贸易业务，即公司向供应商采购部分产品再销售给客户，赚取买卖差价，贸易业务是公司自产业务和受托加工业务的有益补充，有利于公司更好地满足客户多样化需求，增强客户粘性。6、研发模式、研发模式 公司采取自主研发与合作研发相结合的研发模式。研发方向主要聚焦于食品添加剂生产工艺的改进与创新，致力于提升产品质量稳定性，降低能耗和生产成本，提高产品转换率，增强公司的核心竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2020 年，公司所处食品添加剂行业面临较大的市场竞争压力，公司为提高竞争力，加强了主要产品山梨酸钾的产业链上游山梨酸的开发技术研发，进一步完善公司治理和内部控制，积极推进精细化管理，实施节能降耗等各项措施。公司 2020 年实现营业收入 40,854.01 万元，2019 年实现营业收入 37,153.14 万元，上升额度为3,700.87万元，同比上升幅度9.96%；2020年实现净利润为2,680.11万元，2019年实现净利润为1,481.16万元，上升额度为 1,198.95 万元，同比上升幅度 80.95%。公司营业收入和净利润同比均呈现上升。截止报告期末，公司总资产 41,247.11 万元，较上年同期上升 43.63%；净资产为 17,031.24 万元，较上年同期增长 23.35%。2021 年，公司将通过加大产品研发、节约成本、强化内部管理等措施实现公司业绩提升，为未来跨越式发展奠定坚实基础，用业绩为投资者带来持续回报。(二二)行业情况行业情况 1、食品添加剂对于改善食品质量、档次和色香味，对于食品原料乃至成品的保质保鲜，对于提高食品的营养价值，对于食品加工工艺的顺利进行以及新产品的开发等诸多方面，都发挥着极为重要的作用。由于食品工业的快速发展，食品添加剂已经成为现代食品工业的重要组成部分，并且已经成为食品 2021-033 16 工业技术进步和科技创新的重要推动力。食品添加剂作为工业加工食品的配料，在改善食品的色香味和结构，增加营养，延长食品的保质期等方面，发挥着极其重要的作用。2、食品添加剂的发展，既是工业加工食品发展的需要，也是工业食品发展的助推剂。食品添加剂在食品工业中有非常重要的作用，但如果使用不当，将给人类造成严重威胁。因此，为了人类的健康，在食品加工、生产过程中，应该严格按照食品添加剂使用的卫生标准和卫生管理办法来使用食品添加剂，还要开发生产更多的新型、高效安全、绿色健康的食品添加剂。相信未来的食品添加剂会因含有增进对人体健康有益的成分而广受欢迎。3、目前，我国居民日常生活已逐步向营养型、健康型过渡，居民饮食结构与习惯正发生根本性变化，食品添加剂在改善食品品质和色、香、味，以及在防腐、保鲜和加工工艺中的作用逐渐被认知和接受。食品添加剂迎来了良好的发展机遇，未来市场前景良好。我国是一个拥有十几亿人口的大国，食品工业市场潜力巨大，随着食品工业的逐步发展，将带动食品添加剂行业进一步发展，食品添加剂市场空间也将越来越广阔。4、食品加工制造业最近几年发展迅速，产业前景良好，随着国家对食品安全的监管日趋严格、健康理念的深入、以及生产成本随着技术水平的提高而进一步降低，市场空间将越来越广阔。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 95,192,342.61 23.08%72,400,725.25 25.21%31.48%应收票据 10,327,236.21 2.50%22,676,579.09 7.90%-54.46%应收账款 35,851,007.56 8.69%30,886,192.28 10.76%16.07%存货 39,035,506.26 9.46%28,404,998.52 9.89%37.42%投资性房地产 3,189,165.25 0.77%3,332,102.61 1.16%-4.29%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0%固定资产 172,402,084.72 41.80%32,826,327.60 11.43%425.19%在建工程 11,791,117.41 2.86%60,844,325.14 21.19%-80.62%无形资产 11,701,855.32 2.84%12,088,684.36 4.21%-3.20%商誉 5,391,823.13 1.31%5,391,823.13 1.88%0.00%短期借款 26,921,855.65 6.53%21,316,885.62 7.42%26.29%长期借款 50,026,698.82 12.13%0 0.00%0%其他非流动资产 1,421,308.00 0.34%3,943,691.60 1.37%-63.96%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动：（1）报告期内山梨酸、山梨酸钾新产线 8 月份投产销售收入增加、（2）预收货款订单增加。2、应收票据变动：票据到期后终止确认较多 3、应收账款变动：报告期内有信用账期的较大客户销售较多。4、存货变动：报告期末新项目山梨酸、山梨酸钾产线投产备原料及包装材料等。2021-033 17 5、固定资产变动：报告期公司新项目山梨酸、山梨酸钾产线投产转固导致变动较大。6、在建工程变动：报告期公司新项目山梨酸、山梨酸钾产线投产转固导致变动较大。7、短期借款变动：报告期内子公司信用证押汇较多，导致变动幅度较大。8、长期借款变动：报告期内新项目建设付进度款需要，与中国银行海州支行签署的 150174289D19122001号固定资产借款合同提款。9、其他非流动资产变动：报告期内山梨酸、山梨酸钾产线投产，部分工程已结算。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 408,540,102.45-371,531,394.50-9.96%营业成本 343,875,508.10 84.17%323,000,808.69 86.94%6.46%毛利率 15.83%-13.06%-销售费用 6,864,496.43 1.68%16,706,224.78 4.50%-58.91%管理费用 11,955,924.55 2.93%6,907,533.87 1.86%73.09%研发费用 8,336,039.65 2.04%6,148,347.82 1.65%35.58%财务费用 5,149,678.39 1.26%522,260.94 0.14%886.04%信用减值损失-345,055.16-0.08%-459,412.62-0.12%-24.89%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%其他收益 972,097.82 0.24%494,100.00 0.13%96.74%投资收益 224,950.86 0.06%314,349.52 0.08%-28.44%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 32,105,398.96 7.86%17,816,426.32 4.80%80.20%营业外收入 0 0.00%0 0.00%0.00%营业外支出 57,179.98 0.01%220,915.73 0.06%-74.12%净利润 26,801,078.35 6.56%14,811,584.10 3.99%80.95%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入分析：本年度营业收入 40,854.01 万元，较去年 37,153.14 万元上升 9.96%，公司整体销售收入较去年有所提高；主要原因包括：（1）报告期内，公司山梨酸和山梨酸钾新生产线投产，产量和销量扩大；（2）报告期内，丙酸钙销量增加。2、管理费用分析：本年度管理费用 1,195.59 万元，较去年 690.75 万元上升 73.09%，本年度的管理费用构成与去年构成差异原因为管理人员薪酬调整以及新产线储备人员薪酬、食堂费用等大幅增加所致。3、研发费用：报告期内山梨酸和山梨酸钾新生产线投产，研发投入加大，跟外部合作研发费用较上年同期有所增加所致。4、财务费用：报告期内借款增加导致利息增加以及子公司美元汇兑损益大幅增加所导致。2021-033 18 5、其他收益：报告期内“双创人才”资助，因疫情稳岗补贴等金额较大。6、投资收益：报告期内新项目进度付款较多，理财产品金额减少、理财产品时间较短所致。7、营业利润及毛利率：报告期内山梨酸新生产线投产，因山梨酸是公司主要产品山梨酸钾的主要原材料，公司具备自主生产山梨酸的能力后，生产成本大幅下降，毛利率提高，营业利润增加。8、营业外支出分析：报告期内公司捐赠有所下降。9、净利润：营业利润增加导致净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 402,124,432.60 371,379,368.81 8.28%其他业务收入 6,415,669.85 152,025.69 4,120.12%主营业务成本 337,473,378.46 322,857,871.32 4.53%其他业务成本 6,402,129.64 142,937.37 4,378.98%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%自产业务 268,728,770.19 223,626,998.23 16.78%14.3