834720_2020_闽瑞股份_2020年年度报告_2021-08-30.pdf

2020 闽瑞股份 NEEQ：834720 福建闽瑞新合纤股份有限公司 FUJIAN MR FIBER JOINT CO.,LTD.年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020 年 1 月，公司 ES 纤维 2 号线投产。2、2020 年 2 月，公司获得南平市人民政府颁发的南平市专利奖二等奖。3、2020 年 7 月，公司的 ES 纤维细旦 1.0D/0.8D 纤维开发项目在 2020 年福建省百万职工“五小”创新大赛中荣获二等奖。目录 公司年度大事记公司年度大事记.2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重大事件重大事件.26 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.30 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.35 第八节第八节 行业信行业信息息.38 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.44 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.48 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.104 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈兴华、主管会计工作负责人林仕漳及会计机构负责人（会计主管人员）苏小华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项：主要客户、主要供应商、预付款项金额前五名单位、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况中的客户或供应商单位名称。豁免披露理由：为保护公司的商业秘密，对相关客户和供应商申请豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观环境变化的风险 近年全球经济增长放缓，国内经济受外部经济影响和内部结构性问题困扰整体增速下滑。下游需求减弱以及生产成本要素上涨压力增大导致化纤行业整体运营难度持续增加。国家统计局数据显示，化纤工业增加值增长率的变动趋势与国内生产总值增长率的变动趋势基本保持一致，因此化纤行业存在随宏观经济周期性变化而波动的风险。市场竞争加剧的风险 近年来，受下游服装、家纺等行业的需求拉动，国内化纤行业已进入到成熟发展期，市场竞争日益激烈。公司新产品 ES 纤维是化学纤维的细分产品，已经大量进入市场，随着新型冠状病毒在世界范围内迅速蔓延，可以作为口罩原材料的 ES 纤维正在为市场所知，可能面临大量竞争者进入市场和大幅扩大产能，竞争加剧的风险。如果公司不能充分利用现有优势，抓住时机提升市场占有率，公司将面临市场竞争加剧的风险。主要原材料价格波动的风险 公司 ES 纤维的主要原材料为聚酯切片、聚乙烯、聚丙烯，均为大宗石化商品，其价格走势与全球经济走势及石油价格波动密切相关。其市场价格随着国际原油价格的剧烈波动而呈现宽幅波动，这给公司的正常运营带来了一定的风险。环保政策变化风险 公司产品在生产过程中将产生废水、废气、噪声以及固体废弃物，按照国家环保相关法律法规需相应加以治理。公司一贯高度重视环保治理，依照法律法规及当地环保部门的要求对生产过程中产生的污染物进行处理、处置、综合利用或转移，其建设项目执行了环保“三同时”制度并通过竣工环保验收。虽然公司现时的污染物排放符合现行国家的环保标准，但若我国环保政策发生调整，相关环保标准提高，则将对公司的环保治理提出更高要求，公司面临届时可能承担更多成本和资本性支出的风险。新产品推广风险 公司已将经营重心移至 ES 纤维，产品可广泛用于卫生材料、医疗、过虑等领域，具有较为广阔的市场前景。ES 纤维属于化纤行业中的细分领域，原有市场规模不大，产品推广中可能存在推广周期较长和客户接受程度不高的风险，未来存在一定的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、闽瑞股份 指 福建闽瑞新合纤股份有限公司 股东大会 指 福建闽瑞新合纤股份有限公司股东大会 董事会 指 福建闽瑞新合纤股份有限公司董事会 监事会 指 福建闽瑞新合纤股份有限公司监事会 主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司 公司章程 指 福建闽瑞新合纤股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2020 年 01 月 01 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 涤纶 指 聚酯纤维，一种合成纤维，用于制造衣着面料和工业制品，具有极优良的定形性能 纺丝 指 化学纤维成形，制造化学纤维的一道工序 聚酯切片 指 聚合生产得到的聚酯原料，一般加工成约 4*5*2 毫米左右的片状颗粒 PET 指 Polyethylene Terephthalate，简称 PET，为高聚合物，由对苯二甲酸乙二醇酯发生脱水缩合反应而来 PE 指 指聚乙烯，又称乙纶，是一种化纤原料 PP 指 指聚丙烯，又称丙纶，是一种化纤原料 再生涤纶短纤维 指 利用废旧聚酯瓶片、纺丝废丝、泡泡料、浆块做原料，废旧瓶片经过粉碎、清洗，各种料的混合物经过干燥，熔融挤出，纺丝，卷绕，集束，牵伸，卷曲，松弛热定型，切断后形成不同长度的涤纶短纤 ES 纤维 指 ES 是英文“Ethylene-Propylene Side By Side”的缩写。ES 纤维是日本 Chisso 公司发明的高端差别化复合纤维，是复合纤维的一个重要品种，具有功能性和高附加值，其做成的无纺布被广泛应用在高档卫生巾、纸尿裤等卫生用品以及其他产业用纺织品领域。无纺布 指 即非织造布，指一种不需要纺纱、织布而形成的织物。将纺织短纤维或者长丝进行定向或随机撑列，形成纤网结构然后用机械、热粘或化学等方法加固而成。康百赛 指 福建康百赛新材料有限公司，系公司的控股子公司 优纤科技 指 福州优纤科技有限公司，系公司的全资子公司 南平闽瑞 指 闽瑞新合纤（南平）有限公司 一厂 指 公司的第一车间，内有公司 1 号线、2 号线，现厂房土地已出售 二厂 指 公司的第二车间，内有公司 ES 纤维 1 号线（改造前为3 号线）和 4 号线 三厂 指 公司的第三车间，内有公司 5 号线 四厂 指 公司的第四车间，内有公司 ES 纤维 2 号线 1 号线、2 号线、3 号线、4 号线、5 号线 指 公司的再生纤维生产线。其中 1 号线、2 号线已于 2019 年出售；5 号线已经出租；3 号线 2019 年完成改造并投产，产品为 ES 纤维，现改称 ES 纤维 1 号线 ES 纤维 2 号线 指 公司 2020 年投产的 ES 纤维生产线，位于四厂 ES 纤维 3 号线 指 公司在建的 ES 纤维生产线，位于四厂，计划在 2021年投产 旦 指 旦尼尔（Denier）的简称，符号为 D，表示 9000 米长纤维在公定回潮率下重量的克数，1D=1g/9000m 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建闽瑞新合纤股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIAN MR FIBER JOINT CO.,LTD.证券简称 闽瑞股份 证券代码 834720 法定代表人 陈兴华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 陈世泉 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 福建省松溪县城东开发区 电话 0599-2380633 传真 0599-2380639 电子邮箱 公司网址 www.mr- 办公地址 福建省松溪县城东开发区 邮政编码 353500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 11 日 挂牌时间 2015 年 12 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学纤维制造业（C28）-合成纤维制造（C282）-其他合成纤维制造（C2829）主要产品与服务项目 许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：合成纤维制造；合成纤维销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；新材料技术研发；合成材料销售；产业用纺织制成品销售；生物基材料制造；生物基材料销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；纸制品销售；劳动保护用品销售；家用纺织制成品制造；母婴用品销售；机械设备租赁；生物基材料技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）163,799,923 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈兴华、缪全德，一致行动人为曹益清、缪雨迅 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913507005959650546 否 注册地址 福建省南平市松溪县城东开发区 否 注册资本 163,799,923 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）上海证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡宗宝 金德年 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 253,638,396.08 255,796,266.14-0.84%毛利率%27.61%8.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 32,922,551.04-31,032,573.70 206.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,358,714.65-18,876,641.02 260.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.22%-6.82%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.66%-4.15%-基本每股收益 0.20-0.19 205.26%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 622,308,946.31 591,067,839.27 5.29%负债总计 143,290,529.62 151,781,261.43-5.59%归属于挂牌公司股东的净资产 472,442,115.17 439,286,577.84 7.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.88 2.68 7.55%资产负债率%（母公司）26.47%22.94%-资产负债率%（合并）23.03%25.68%-流动比率 1.29 0.80-利息保障倍数 5.22-3.82-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 23,110,999.59 149,698,705.67-84.56%应收账款周转率 10.38 14.46-存货周转率 6.04 9.08-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.29%3.96%-营业收入增长率%-0.84%-45.63%-净利润增长率%206.34%-175.14%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 163,799,923.00 163,799,923.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 业绩预告的归属于挂牌公司股东的净利润为 3300-3700 万元，经审计数据为 3292.26 万元；非经常性损益约 720 万元，经审计数据为 256.38 万元。数据差异的主要原因为：公司于 2020 年收到两项合计金额为 406.18 万元的设备补助款，公司在业绩预告中将其归集至其他收益，并确认进入本期损益。经会计师事务所审计，最终将上述设备补助款计入资产相关，并归集入递延收益进行摊销。由于以上调整，导致公司本期净利润及非经常性损益与业绩预告的数据产生差异。八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；3,655,729.94 2、除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、其他非流动金融资产取得的投资收益；19,738.59 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出；-267,897.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,407,571.34 所得税影响数 841,554.50 少数股东权益影响额（税后）2,180.45 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,563,836.39 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是研发、生产和销售新型复合纤维和涤纶纤维的企业，报告期内，公司产品类型可分为 ES 纤维和再生涤纶短纤两大类。公司目前拥有七项发明专利，在坚持自主创新的同时，积极走产学研相结合的道路，通过合作提高公司研发水平。经过多年的积累，公司组建了人员充足、结构合理、素质优良的科研队伍，成立了研发技术中心。依靠专业的技术力量，公司在新品开发领域不断创新突破。公司按照客户订单组织生产，交付产品，以此获得经济利益。在客户拓展上，公司重点开发注重品牌、有发展潜力的客户，这有利于分散市场风险，占据市场的主动权。公司目前已积累了一批优质的客户，在行业内拥有较高的市场知名度。此外，公司与多家供应商形成了长期稳定的合作关系，原材料供应及时、质量稳定，这也保障了公司产品性能的可靠，使经营与发展更为稳健。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明：报告期内，公司的产品结构发生变化，主要产品由再生涤纶短纤转型为 ES 纤维；客户类型及收入来源由纺织企业变更为热风无纺布等卫材企业；主要原料由再生 PET 变更为原生 PET、PE 等材料。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司目前总体规划建设 4 条 ES 纤维生产线，截至本报告披露日，公司已经有两条 ES 纤维生产线投产：其中 ES 纤维 1 号线为再生纤维 3 号线改造而成，2019 年上半年投产；ES 纤维 2 号线于 2020年 1 月份投产。ES 纤维 3 号线计划于 2021 年投产，ES 纤维 4 号线目前也在建设中。公司未来将根据经营情况进行新生产线的建设和旧生产线的技术改造。2、公司建立了一支具备技术开发、产品设计和系统解决能力的技术团队。公司在现有产品架构上，对产品进行升级，丰富产品种类、规格型号，使产品结构系统化；从客户需求角度出发，满足客户的多样化需求，增强客户粘性。3、公司加大了市场开拓力度，拓宽营销渠道，针对全国各市场区域的特点，合理规划销售人员，争取覆盖主要城市和潜在市场区域，让市场信息动态快速得到反应；此外，公司积极参加会展、行业论坛等活动，让市场充分了解公司和产品；同时公司将加强服务体系建设，加强对业务人员的专业和技术培训，提高服务意识。4、公司将不断提升生产工艺，持续改进产品品质，依托先进技术生产具有高附加值的产品，积极适应用户要求，开发生产其他新型复合纤维，以满足客户的需求；同时加大员工安全教育力度，保证安全生产，持续推动精细化管理，有效施行并落实奖罚管理制度，以提高生产效率。(二二)行业情况行业情况 ES 纤维为双组分皮芯结构复合纤维，主要作为热风无纺布的生产原料。ES 纤维皮层组织熔点低且柔软性好，芯层组织则熔点高、强度高。ES 纤维经过开松、混合后，制成重量轻且均匀的纤网，纤网成型后进入烘干工序，利用烘干设备上的热空气穿透纤网，使之受热粘合生成无纺布。热风无纺布具有膨松，弹性好，触感柔软，保温性强，透气性好、渗透性好等特点，被广泛用于制造具有独特风格的一次性产品，如婴儿尿布、成人失禁裤、女性卫生材料等，日本最早采用 ES 纤维作为一次性卫生产品的无纺布包覆材料。此外 ES 纤维还广泛用于食品包装、装饰材料和过滤材料等工业领域。我国是化纤生产大国，但是绝大多数是常规纤维，功能性纤维等高档次的产品还需要从国外进口，国内的 ES 纤维发展与需求存在较大的差距。ES 纤维属于我国纺织工业重点发展品种，ES 纤维突出的优点和品质已逐步被人们所认识，其应用领域不断在拓宽。近年来，ES 纤维增长速度很快，ES 纤维行业技术不断取得突破，行业应用领域不断扩大，行业正处于成长期,ES 纤维可广泛应用于以下领域：当前我国人口老龄化问题严重，国家统计局发布的数据显示，截至 2019 年末，全国大陆总人口140,005 万人，60 周岁及以上人口 25,388 万人，占比达 18.1%；65 周岁及以上人口 17,603 万人，占比达12.6%。中国发展研究基金会发布的中国发展报告 2020：中国人口老龄化的发展趋势和政策显示，从 2035 年到 2050 年是中国人口老龄化的高峰阶段，根据预测，到 2050 年中国 65 岁及以上的老年人口将达 3.8 亿，占总人口比例近 30%；60 岁及以上的老年人口将接近 5 亿，占总人口比例超三分之一。据统计，现阶段中国成人失禁品渗透率不足 5%，世界平均渗透率接近 15%，日本成人失禁品渗透率约 80%。从国际经验来看，成人失禁用品的消费在人均 GDP 达到 8,000 美元以上可以实现快速增长，2017 年我国人均 GDP 达到 59,650 元（约合 9,425 美元），为成人失禁用品市场快速发展奠定了良好的基础。随着中国经济的发展、社会老龄化进程的加速以及老年消费者观念的逐步转变，中国成人失禁用品市场将有望进入快速增长期。卫生巾、婴儿纸尿布市场也在快速发展。中国是全球一次性卫生用品消费量最大、增速最快的国家。婴儿纸尿布市场具有集中度较高、呈现出高端化的趋势，年轻一代父母注重提升婴幼儿消费水平。近年来中国进口的婴儿纸尿裤持续增长，进口纸尿裤品牌占据婴儿纸尿裤市场份额的一半，其中高端市场的 80%由外资品牌占据。我国女性卫生用品行业起步于 20 世纪 80 年代，经过多年发展，女性卫生用品市场发展正逐步成熟，消费习惯已基本形成，卫生巾的市场渗透率接近欧美、日本等发达国家水平，形成较为庞大的女性卫生用品刚性需求。生活水平提高后更换次数增加、对产品档次要求提升，以及女性生理期年龄段向两端扩展，消费群体扩大，未来女性卫生用品市场规模仍将保持稳步提升。根据 Euromonitor 统计，2019 年全球婴儿卫生用品/女性卫生用品/成人失禁用品零售规模分别为460/316/96 亿美元，中国市场 2019 年婴儿卫生用品/女性卫生用品/成人失禁用品零售规模分别为611/918/43 亿人民币。结构方面，2019 年中国零售市场，婴儿卫生用品/女性卫生用品/成人失禁用品零售额占比分别为 38.9%/58.4%/2.7%。全球分品类零售规模增速：成人失禁用品婴儿卫生用品女性卫生用品，中国区域近十年复合年均增长率均高于全球整体水平。ES 纤维作为一种理想的卫生护理用品原材料，有着广阔的市场空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 25,003,755.04 4.02%8,295,965.41 1.40%201.40%应收票据 应收账款 30,960,272.45 4.98%15,443,911.28 2.61%100.47%应收款项融资 856,000.00 0.14%-100.00%存货 41,087,434.99 6.60%18,626,508.46 3.15%120.59%预付账款 15,310,640.94 2.46%14,210,884.18 2.40%7.74%其他应收款 21,122,976.88 3.39%6,910,117.51 1.17%205.68%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 380,409,360.70 61.13%377,285,202.60 63.83%0.83%在建工程 8,580,991.18 1.38%17,767,716.39 3.01%-51.70%无形资产 8,719,176.88 1.40%9,166,459.18 1.55%-4.88%商誉 应付账款 3,149,795.61 0.51%10,063,031.51 1.70%-68.70%其他应付款 36,256,070.79 5.83%29,788,776.51 5.04%21.71%短期借款 47,333,619.39 7.61%55,910,420.23 9.46%-15.34%长期借款 4,909,236.50 0.79%4,908,466.79 0.83%0.02%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司 2020 年末货币资金为 2,500.37 万元，较上年末增加了 1,670.78 万元，主要为本期公司经营盈利产生。2、公司 2020 年末应收账款与应收款项融资两个项目金额合计较上年末增加了 1,466.04 万元，增长了 89.94%，主要原因为：2020 年公司经营全面转型，不再生产再生纤维，转为 ES 纤维的生产经营；随着 ES 纤维销售市场的打开以及优质客户群体的开发，公司依据经营规划给予账期的客户数量及单个客户的账期授信额度均有所增加，因而期末产生较大的应收账款增加。3、公司 2020 年末存货为 4,108.74 万元，较上年末增加了 2,246.09 万元，增幅 120.59%，主要原因为：公司原材料储备的增加，原材料从期初的 594.75 万元增加至期末的 2,855.43 万元，本报告期公司ES 纤维 1 号线、ES 纤维 2 号线全面进入量产状态，月产能超过 2000 吨，为了保证生产的顺利进行，公司增加了原料储备。4、公司 2020 年末其他应收款较上年末增加了 1,421.29 万元，增幅 205.68%，主要原因为：根据松溪县政府土地利用总体规划，公司将一厂厂区闲置的土地厂房等固定资产转让给松溪县土地收购储备中心，本项交易产生约 1,160 万元的款项在报告期末尚未收到，因此导致其他应收款增加，交易的具体内容详见公告（公告编号：2019-077）。5、公司 2020 年末在建工程为 858.10 万元，较去年末减少了 918.67 万元，下降了 51.70%，主要原因为：2019 年公司进行了 ES 纤维 1 号线的技术改造以及 ES 纤维 2 号线的建设，截至上年期末在建工程余额主要为公司 ES 纤维 1 号线技改项目，该技改项目已于 2020 年 5 月完成转入固定资产。2020 年公司进行 ES 纤维 3 号线的建设，截至本报告期末在建工程余额为公司 ES 纤维 3 号线已到厂的设备。6、公司 2020 年末应付账款较上年末减少了 691.32 万元，下降了 68.70%，主要原因为：报告期内公司支付了前期已结算的相关工程项目部分尾款，从而导致期末应付账款减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 253,638,396.08-255,796,266.14-0.84%营业成本 183,597,473.95 72.39%234,900,929.12 91.83%-21.84%毛利率 27.61%-8.17%-销售费用 3,338,571.23 1.32%7,846,357.52 3.07%-57.45%管理费用 16,004,262.77 6.31%16,049,516.51 6.27%-0.28%研发费用 12,464,472.51 4.91%7,120,199.86 2.78%75.06%财务费用 7,466,255.50 2.94%6,632,217.35 2.59%12.58%信用减值损失-1,855,749.21-0.73%-243,852.40-0.10%661.01%资产减值损失-115,329.04-0.05%-905,367.63-0.35%-87.26%其他收益 3,756,102.58 1.48%6,969,145.90 2.72%-46.10%投资收益 19,738.59 0.01%0 0%100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%-21,153,326.38-8.27%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 31,295,005.18 12.34%-33,748,289.79-13.19%192.73%营业外收入 1,000.00 0.00%4,375,059.36 1.71%-99.98%营业外支出 268,897.19 0.11%1,858,079.24 0.73%-85.53%净利润 32,998,506.19 13.01%-31,032,573.70-12.13%206.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业务收入较上年同期下降 0.84%，营业成本较上年同期下降 21.84%，毛利率较上的同期上升了 19.44%，主要原因为：本报告期公司全面完成产品升级转型，2020 年 1 月开始再生纤维产品全部停止生产，ES 纤维产品进入了批量生产与销售状态。本报告期公司拥有两条 ES 纤维生产线，月均产能 2,000 多吨，不过由于年初疫情原因影响生产，公司未能释放全部产能，ES 纤维的全年产量约 18,700 吨。而上年同期公司的再生纤维全年产量达 31,418.49吨，因此产量较上年同期下降 40.48%，销量也同步降低。但由于 ES 纤维的产品附加值高于再生纤维，因此报告期内的销售均价约为上年同期再生纤维的 1.5 至 2 倍。综上因素，报告期营业收入较上年同期略有下降。由于 ES 纤维拥有较高的毛利，而上年同期的再生纤维产品毛利较低，因此在整体营业收入变化不大的情况下，本报告期成本较上年同期有较大幅度的降低，毛利率有较大幅度的增长。2、报告期内，公司销售费用较上年同期减少 450.78 万元，主要原因为：本期公司执行新收入准则，按新准则要求将本期销售产品产生的运输费用归集至营业成本，本期销售产品产生的运输费用金额为331.60 万元。3、报告期内，公司研发费用为 1,246.45 万元，较上年同期增加 534.43 万元，增长 75.06%，主要原因为：为保持公司产品的领先和竞争力，公司于报告期内持续加大 ES 纤维的研发投入力度，因而有所增加。4、报告期内，信用减值损失较上年同期增长了 661.01%，增长额 161.18 元，主要原因为：报告期内公司变更了客户信用政策导致报告期末应收账款增加，信用减值损失计提同步增加。5、报告期内，其他收益及营业外收入较上年同期减少了 66.88%，减少额 758.71 万元，主要为本期取得的政府奖励及补贴减少导致。6、报告期内，公司营业利润较上年同期增长 192.73%，净利润较同期增长 206.34%，主要原因为：（1）报告期内公司经营产生的毛利为 7,335.69 万元，上年同期毛利仅为 2,089.53 万元，毛利的大幅增加直接导致本期营业利润与净利润的大幅提升。（2）上年同期处置了再生纤维 1 号线、2 号线，产生了较大的资产处置亏损，影响同期的营业利润与净利润，也加大了期间对比的增幅。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 251,653,602.78 255,796,266.14-1.62%其他业务收入 1,984,793.30 100.00%主营业务成本 180,028,346.01 234,900,929.12-23.36%其他业务成本 3,569,127.94 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%ES 纤维 246,538,875.31 173,905,271.06 29.46%655.70%412.67%33.44%一次性口罩 1,131,343.90 961,553.21 15.01%100.00%100.00%15.01%涤纶短纤 3,983,383.57 5,161,521.74-29.58%-96.38%-95.53%-24.54%中空三维 -100.00%-100.00%-仿羽绒 -100.00%-100.00%-高强黑丝 -100.00%-100.00%-忆弹丝 -100.00%-100.00%-销售材料 1,094,442.26 1,315,034.68-20.16%100.00%100.00%-20.16%租赁业务 884,955.76 2,254,093.26-154.71%100.00%100.00%-154.71%技术服务 5,395.28-100.00%100.00%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本报告期公司全面完成产品升级转型，2020 年 1 月开始再生纤维产品全部停止生产，ES 纤维产品进入了批量生产与销售状态；本报告期产生的涤纶短纤销售主要为前期的少量库存。2、受疫情影响，公司响应地方政府号召，解决当地一次性口罩供应不足问题，报告期内公司投资了一条民用一次性口罩生产线，因而产生少量的一次性口罩销售收入。3、本报告期处置了一批前期剩余无法继续用于生产的再生产品辅材，产生小额的销售材料收入。4、为了充分利用公司的闲置资产，报告期内公司将停产的再生纤维 5 号生产线进行出租，产生租赁收入；本报告期为租赁的第一期，给予了承租方较为优惠的租金，因而产生相应亏损，后期租金收入预计可覆盖租赁成本。5、本报告期，为配合政府的招商工作，公司技术部门为工业园区周边招商入驻的其他纺织相关企业提供了设备技术服务，产生小额技术服务收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 64,151,432.14 25.29%否 2 第二名 28,696,875.69 11.31%否 3 第三名 20,945,386.19 8.26%否 4 第四名 16,763,572.46 6.61%否 5 第五名 12,728,274.85 5.02%否 合计合计 143,285,541.33 56.49%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 36,467,842.40 14.41%否 2 第二名 27,675,783.20 10.94%否 3 第三名 21,830,848.22 8.63%否 4 第四名 17,641,154.08 6.97%否 5 第五名 17,487,633.49 6.91%否 合计合计 121,103,261.39 47.86%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 23,110,999.59 149,698,705.67-84.56%投资活动产生的现金流量净额-9,974,807.70-182,164,100.18-94.52%筹资活动产生的现金流量净额 6,561,591.47 26,004,983.45-74.77%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 84.56%，主要原因为：本报告期公司经营盈利良好，产生了 2,311.1 万元的经营活动产生的现金流量净额。上年同期虽处 于亏损状态，但由于公司 2018 年支付的再生原料预付款在 2019 年陆续收到原料，而公司转型导致公司无需支付再生原料预付款，购买商品、接受劳务支付的现金较少，因此公司经营活动产生的现金流量净额较多。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年少流出 94.52%，主要原因为：本报告期公司进行了 ES 纤维 3 号生产线的建设，按建设进度本期投入了约 3,000 万元，而上年同期公司开展四厂厂房建设、ES 纤维 2 号生产线建设、ES 纤维 1 号生产线技术改造等项目的建设投入高于本报告期；另外公司在本报告期收到处置闲置固定资产的部分款项 1,961 万元。因而本期投资活动产生的现金流量净额流出少于上年同期。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 74.77%，主要原因为：本报告期子公司康百赛增资，取得 673.33 万元投资款流入；而上年同期子公司康百赛计划增资，投资人预付相关款项2,683.50 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1