831556_2019_文正股份_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-016 证券代码：831556 证券简称:文正股份 主办券商：中泰证券 202 2019 年度报告 文正股份 NEEQ:831556 山东文正衣品股份有限公司（SHANDONG WENZHENG GARMENT CO.,LTD.）山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 7 月 30 日，公司在美国洛杉矶成立跨境电商海外公共仓，将扩大公司在美国的销售渠道，扩大市场占有率，为公司的出口业务提供新的动力。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.1 第二节第二节 公司概况公司概况.2 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.4 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.7 第五节第五节 重要事项重要事项.17 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.27 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.32 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-016 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、文正股份 指 山东文正衣品股份有限公司 文宇汽车 指 日照文宇汽车配件有限公司，公司控股子公司 旭耀科技 指 山东旭耀信息科技有限公司，公司全资子公司 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 OEM 指 英文全称 Original EquipmenManufacturer,指受托厂商按来样厂商之需求与授权,按照厂家特定的条件而生产产品。?ODM 指 英文全称 Original design manufacturer,指一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生产产品。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陆爱荔、主管会计工作负责人邢兰芬及会计机构负责人（会计主管人员）邢兰芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、对主要客户依赖的风险 公司 2019 年度、2018 年度对前五名客户销售金额分别为23,633,188.98 元、40,472,181.55 元元,占总销售收入比例分别为 97.05%、94.51%。虽然公司通过多种渠道努力拓展新客户以及加大内销的力度,但公司对主要客户存在的重大依赖。如果公司主要客户订单不及预期或者订单价格下降,将对公司盈利能力产生重大影响。2、原材料价值波动风险 公司生产所需的主要原材料为布匹，报告期内，布匹在公司生产成本中,占比超过 70%,其价格变动对公司产品成本影响很大。由于国家环保力度的加大,上游面料及染厂的环保成本加大，公司布匹采购价格呈上升趋势,加大了公司成本控制压力、降低了公司的利润空间,进而对公司生产经营和盈利能力带来较大影响。3、汇率波动风险 2018年末以及2019年末,美元兑人民币的汇率分别为6.8632及6.9762,较年初的升值幅度为 5.04%及 1.65%。由于公司产品出口主要以美元等外币进行贸易结算,外销产品的外币价格自接受订单时即已确定,而接受订单投料生产发货确认收入收取货款均需经过一定时间,该期间人民币对外币汇率的变动将对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 2 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东文正衣品股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG WENZHENG GARMENT CO.,LTD.证券简称 文正股份 证券代码 831556 法定代表人 陆爱荔 办公地址 山东省日照市莒县经济开发区淄博路 65 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邢兰芬 职务 信息披露负责人、财务总监 电话 0633-6172016 传真 0633-6172026 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省日照市莒县经济开发区淄博路 65 号 276535 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 9 日 挂牌时间 2014 年 12 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-纺织服装、服饰业-机织服装制造-机织服装制造（C1810）主要产品与服务项目 服装鞋帽、纺织品、家纺用品、针织品等的生产、设计及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）54,551,419 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陆爱荔 实际控制人及其一致行动人 陆爱荔 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913711007953378107 否 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 3 注册地址 山东省日照市莒县经济开发区淄博中路北侧 否 注册资本 54,551,419 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨春强、李大根 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 4 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 24,353,961.57 42,824,129.96-43.13%毛利率%-5.46%1.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,224,343.41-10,165,941.86 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,495,486.59-10,000,415.61 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-35.06%-17.10%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-35.65%-16.82%-基本每股收益-0.30-0.19 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 85,196,736.67 96,428,154.71-11.65%负债总计 45,970,648.98 40,859,854.84 12.51%归属于挂牌公司股东的净资产 38,158,188.83 54,382,532.24-29.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.70 1.00 30.00%资产负债率%（母公司）48.20%39.32%-资产负债率%（合并）53.96%42.37%-流动比率 1.28 1.68-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,552,099.03-1,300,340.12-应收账款周转率 0.45 0.87-存货周转率 1.57 1.93-山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 5 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.65%-5.20%-营业收入增长率%-43.13%-1.95%-净利润增长率%0.00%0.00%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 54,551,419 54,551,419 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助 279,524.27 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-19,122.71 3.非流动性资产处置损益 10,741.62 4其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 271,143.18 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 271,143.18 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因-不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 20,394.35 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 6 应收账款 49,241,352.57 应收票据及应收账款 49,262,286.92 应付票据 应付账款 7,561,252.17 应付票据及应付账款 7,561,252.17 财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对合并及公司净利润和股东权益无影响。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于机织服装制造行业，主要通过 ODM/OEM 的模式为欧美及亚洲的服装代理商（如 PACIFIC TRI-PORT DISTRIBUTION）提供服装生产加工，收入来源主要是服装销售收入。在维持服装主业的同时，公司未来将聚焦于汽车座椅面套业务；报告期内，公司的控股子公司文宇汽车和全资子公司旭耀科技已正式投产，文宇汽车主要从事汽车座椅面套的开发、设计、制造和销售，旭耀科技主要从事电商平台的服务及信息咨询等业务。报告期内，公司的商业模式没有改变。报告期末至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司的经营业绩比去年同期减少幅度较大，主要是由于美国贸易战的影响，出口订单减少；另一方面公司两家子公司的销售局面尚未打开，实现收入也没有增加，导致本期收入大幅度减少。1、公司财务状况：报告期末，公司资产总额为 8,519.67 万元，比期初 9,642.82 万元减少 1,123.15 万元，降低 11.65%；负债总额 4,597.06 万元，比期初 4,085.99 万元增加 511.07 万元，上升 12.51%，主要变动原因详见第四节二（三）资产负债结构分析；归属于挂牌公司母公司的净资产金额为 3,815.82 万元，较期初 5,438.25万元减少 1,622.43 万元，减幅为 29.83%，主要原因为：本期公司实现亏损，使未分配利润减少 1,622.43万元。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 8 2、公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入2,435.40万元，同比上期4,282.41万元减少1,847.01万元，降低43.13%；公司营业成本 2,568.36 万元，同比上期 4,211.81 万元减少 1,643.45 万元，降低 39.02%；报告期公司亏损1,734.22 万元，较上年同期亏损 1,160.29 万元增加亏损 573.93 万元。具体分析见“第四节二、（二）2、利润构成”。3、公司现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 255.21 万元，较上期-130.03 万元减少现金净流出 385.24万元；投资活动产生的现金流量净额-2.36 万元，较上期-198.79 万元减少现金净流出 196.43 万元；筹资活动产生的现金流量净额-188.53 万元，较上期-170.44 万元增加现金净流出 18.09 万元。具体分析见“第四节二、（三）3、现金流量状况”。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,895,421.05 2.22%802,253.05 0.83%136.26%应收票据 0.00 0.00%20,934.35 0.02%-100.00%应收账款 42,187,226.38 49.52%49,241,352.57 51.07%-14.33%存货 12,064,079.00 14.16%15,836,693.05 16.42%-23.82%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00%-固定资产 23,046,394.65 27.05%24,589,171.38 25.50%-6.27%在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00%-短期借款 15,002,733.40 17.61%27,016,525.83 28.02%-44.47%应付票据 450,000.00 0.53%0.00 0.00%-应付账款 12,210,573.63 14.33%7,561,252.17 7.84%61.49%应付职工薪酬 852,177.98 1.00%1,260,038.06 1.31%-32.37%其他应付款 15,324,446.06 17.99%2,742,960.08 2.84%458.68%长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00-资产总计 85,196,736.67 96,428,154.71 -11.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额为 189.54 万元，较期初 80.23 万元增加 109.32 万元，增加幅度为 136.26%，主要原因是一方面公司延长了部分供应商的支付时间，增加货币资金 43.93 万元，另一方子公司文宇汽山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 9 车银行承兑汇票的保证金 45.00 万元，使其他货币资金增加 45.00 万元。2、报告期末，应收账款余额为 4,218.72 万元，较期初 4924.14 万元减少 705.42 万元，主要是本期计提坏账 634.37 万元。3、报告期末，存货余额为 1,206.41 万元，较期初 1,583.67 万元减少 377.26 万元，减少幅度为 23.82%，主要是订单减少，减少了面辅料的储备；4、报告期末，短期借款余额为 1,500.27 万元，较期初减少幅度为 44.47%，主要原因是报告期内，公司减少了 1200.00 万银行借款。5、报告期末，应付账款余额为 1,221.06 万元，较期初增加幅度为 61.49%，主要原因是报告期末公司延长了部分供应商的支付时间，部分货款没有支付，使应付账款增加。6、报告期末，应付职工薪酬余额为 85.22 万元，较期初减少幅度为 32.37%，主要原因是报告期末订单减少，用工人员减少，相应计提工资减少所致。7、报告期末，其他应付款余额为 1,532.44 万元，较期初 274.30 万元增加 1,258.14 万元，主要原因是报告期内公司从日照孟公实业有限公司及山东仁瑞生物科技有限公司分别借入的 1,000.00 万元和100.00 万元、从董事孟磊借入 200 万资金及其产生的利息。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 24,353,961.57-42,824,129.96-43.13%营业成本 25,683,608.00 105.46%42,118,114.25 98.35%-39.02%毛利率-5.46%-1.65%-销售费用 836,428.11 3.43%758,248.88 1.77%10.31%管理费用 5,003,635.85 20.55%5,624,314.32 13.13%-11.04%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%-财务费用 1,032,093.13 4.24%-1,223,216.05-2.86%信用减值损失-6,363,459.30-26.13%0.00 0.00%-资产减值损失-2,203,460.14-9.05%-6,100,083.66 14.24%其他收益 267,000.00 1.10%84,800.00 0.20%214.86%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 10,741.62 0.04%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-17,335,613.74-71.18%-11,429,994.14-26.69%山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 10 营业外收入 14,912.06 0.06%0.00 0.00-营业外支出 21,510.50 0.09%298,361.07 0.70%-92.79%净利润-17,342,212.18-71.21%-11,602,901.24-27.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入为2,435.40万元，较上期4,282.41万元减少1,847.01万元，减少幅度为43.13%，主要原因是：（1）报告期内，受中美贸易战影响，护士服订单比去年同期减少，使护士服收入比去年减少 1,726.87万元；（2）由于 P AND G KR 客户将订单转走，使工装收入减少 195.52 万元；（3）报告期内，其他收入增加 85.56 万元，主要由于子公司文宇汽车的汽车座椅面套业务增加收入85.56 万元。2、报告期内，营业成本为 2,568.36 万元，较上期 4,211.81 万元减少 1,643.45 万元，减幅为 39.02%，公司营业成本减少，主要因为材料投入减少，使材料成本减少 1582.34 万元，生产人员减少使直接人工成本 53.81 万元，电费减少使制造费用减少 7.30 万元。3、本期毛利率为-5.46%，上期为 1.65%，毛利率变动的原因是：（1）报告期内，受美国市场影响，护士服订单减少，护士服的价格下降，所以毛利率下降，由 7.07%下降至-3.44%；护士服占收入的比重为 69.65%，导致毛利率下降很多。（2）报告期内，其他服饰中由于子公司文宇汽车的产能过低，座椅面套投入的成本仍然大于收入，导致其他收入的毛利率下降较多。4、报告期内，管理费用 500.36 万元，较上期 562.43 万元减少 62.07 万元，减幅为 11.03%，主要原因是：（1）差旅费减少 15.96 万元，主要是上期子公司开拓业务及人员培训等费用较大，而本期没有发生该部分费用；（2）其他费用减少 38.10 万元，主要是本期支付的租赁费增加 20.85 万元；上期部分存货盘亏，本期盘亏费用比上期减少 57.86 万元。5、财务费用：本期财务费用较上期增加 225.53 万元，主要原因是报告期内，美元汇率造成汇兑损失 85.88 万元，上期美元汇率上升造成汇兑收益 335.70 万元。6、资产减值损失：本期资产减值损失较上期减少 389.66 万元，主要原因是减值损失进行了分类，应收账款及其他应收款的减值损失 636.34 万元计入了信用减值损失，资产减值损失主要是对部分原材料计提存货减值准备 220.35 万元。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 11 7、净利润：净利润较上期亏损增加 573.93 万元，主要原因是报告期内，收入下降，原材料及人工成本增加及资产减值损失增加、汇兑收益增加等原因使营业利润减少 590.56 万元，同时营业外支出减少27.69 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 24,327,037.16 42,695,340.36-43.02%其他业务收入 26,924.41 128,789.60-79.09%主营业务成本 25,646,799.08 41,999,927.25-38.94%其他业务成本 36,808.92 118,187.00-68.86%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%护士服 16,944,874.49 69.58%34,213,602.69 79.89%-50.47%工装 360,083.54 1.48%2,315,262.23 5.41%-84.45%其他 7,049,003.54 28.94%6,295,265.04 14.70%13.88%合计 24,353,961.57 100.00%42,824,129.96 100.00%-43.02%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主要产品护士服的占比及其他业务占比变动都比较大，主要原因是：1、报告期内，受美国市场的影响，护士服订单减少及价格降低导致护士服收入减少 1726.87 万元，其占比减少了 10.31 个百分点；工装收入减少 195.52 万元，其占比减少了 3.93 个百分点。2、报告期内，其他收入增加 72.68 万元，主要由于子公司文宇汽车正式投产，汽车座椅面套业务增加收入 72.68 万元，其占比提高 14.24 个百分点。?(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 PACIFIC TRI-PORT DISTRIBUTION.INC 16,652,587.24 68.38%否 2 日照国峤汽车零部件有限公司 5,692,530.09 23.37%否 3 HEAVEN 956,081.14 3.93%否 山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 12 4 莒县文正高中 193,659.48 0.80%否 5 青岛德盈汽车部件制造有限公司 138,331.03 0.57%否 合计合计 23,633,188.98 97.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 滨州市滨城区康华塑料制品厂 2,377,957.54 14.72%否 2 青岛福基纺织有限公司 2,156,575.12 13.35%否 3 临沂昌茂纺织品有限公司 1,336,701.77 8.28%否 4 杭州顺驰轻纺有限公司 1,201,627.28 7.44%否 5 山东金达汽车部件制造股份有限公司 1,053,886.93 6.53%否 合计合计 8,126,748.64 50.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,552,099.03-1,300,340.12-投资活动产生的现金流量净额-23,600.00-1,987,850.17-筹资活动产生的现金流量净额-1,885,331.03-1,704,432.16-现金流量分析现金流量分析：1、2019年经营活动产生的现金流量净额为255.21万元，较上期-130.03万元减少现金净流出385.24万元，主要原因为：（1）2019 订单减少，销售收入减少，使销售商品、提供劳务收到的现金比 2018 年减少 631.70 万元；收到的退税款减少 40.27 万元；（2）销售订单减少，采购原材料减少，相应的购买商品接受劳务支付的现金较上期减少 821.11 万元；报告期内，订单减少，用工人员减少，使支付给职工以及为职工支付的现金减少 454.03 万元。公司净利润为-1,734.22 万元，经营活动产生的现金流量净额和净利润差异 1,989.43 万元，主要原因：本期计提减值准备 856.70 万元，折旧和摊销 219.45 万元，财务费用 188.53 万元，存货减少 156.91万元，经营性应付增加 547.46 万元。2、投资活动产生的现金流量净额-2.36 万元，较上期-198.79 万元减少现金净流出 196.43 万元，主要原因是本期子公司文宇汽车公司购置生产设备减少，使购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期减少 194.23 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额为-188.53 万元，较上期-170.44 万元增加现金净流出 18.09 万元，主要原因是：山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 13（1）报告期内，非全资子公司日照文宇汽车配件有限公司吸收投资 100.00 万元，使公司吸收投资收到的现金比去年增加 100.00 万元；（2）报告期内，公司优化资本结构，减少银行借款，使本期取得银行借款比去年同期减少 900.00万元，偿还债务支付的现金比去年增加 790.00 万元；（3）报告期内，公司减少了向第三方借款的金额，使收到的其他与筹资活动相关的现金减少 685.00万；另外，公司从日照孟公实业有限公司借款 1,000.00 万后直接偿还银行借款，未归还第三方借款，使支付的其他与筹资活动有关的现金支出减少 2,244.04 万元。?(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家子公司，情况如下：日照文宇汽车零部件有限公司成立于 2017 年 1 月 11 日，注册资本 1000 万元，其中日照国峤汽车零部件有限公司与山东文正衣品股份有限公司分别持股 50%，法定代表人陆爱荔，公司住所山东日照市莒县经济开发区烟台中路 1 号，经营范围汽车配件生产销售，汽车座椅面套生产销售。报告期末，文宇汽车资产总额 7,836,030.31 元，负债总额 5,700,232.59 元，实现利润-2,235,737.54元。山东旭耀信息科技有限公司成立于 2017 年 7 月 7 日，注册资本 500 万元，全部由山东文正衣品股份有限公司出资，法定代表人袁瑞涛，公司住所山东日照市莒县经济开发区烟台中路 1 号，经营范围计算机硬件开发、服务、销售；网络信息咨询、企业管理服务、市场营销策划等。报告期末，旭耀科技资产总额 553,655.89，负债总额 875,111.72，实现利润-253,142.87 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 14 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目影响如下：单位：元 科科目目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 20,394.35 应收账款 49,241,352.57 应收票据及应收账款 49,262,286.92 应付票据 应付账款 7,561,252.17 应付票据及应付账款 7,561,252.17 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 15 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、财务管理、会计核算、采购审核、合同评审等重大内部控制体系运行良好。公司拥有十多年的服装生产经营经验，拥有业界一流的服装流水生产线。报告期内，公司不断拓展新的销售模式，大力开拓国内市场，今年随着两个子公司的正常运营，公司的销售收入会比 2019 年有大幅度增长。公司拥有山东省著名商标“璐梦诗”，公司加大研发投入，推进产品创新，努力打造自己的服装品牌。受美国市场的影响，公司收入大幅减少，导致公司连续亏损，公司基于国际市场的情况及汇率的变动影响，将进行战略调整，逐步减少出口收入，扩展内销业务，保证公司的持续经营 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为布匹,报告期内,布匹在公司生产成本中,占比超过 70%,其价格变动对公司产品成本影响很大。由于国家环保力度的加大,上游面料及染厂的环保成本加大，公司布匹采购价格呈上升趋势,加大了公司成本控制压力、降低了公司的利润空间,进而对公司生产经营和盈利能力带来较大影响。应对措施：公司通过与主要原材料供应商建立长期稳定的合作关系，尽量减少材料采购价格的变动，减轻其对公司利润的影响。2、对主要客户依赖的风险 公司 2019 年度、2018 年度对前五名客户销售金额分别为 23,633,188.98 元、40,472,181.55 元元,占总销售收入比例分别为 97.05%、94.51%。虽然公司通过多种渠道努力拓展新客户以及加大内销的力度,但公司对主要客户存在的重大依赖。如果公司主要客户订单不及预期或者订单价格下降,将对公司盈利能力产生重大影响。应对措施：一方面公司拥有自己的生产技术，利用公司技术及产品优势，拓展新的客户资源，减少对大客户的依赖，另一方面随着公司子公司的全面投产，公司的内销业务也会增加，将会减少对主要客户的依赖。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 16 3、汇率波动风险 由于公司产品出口主要以美元等外币进行贸易结算，外销产品的外币价格自接受订单时即已确定，而接受订单投料生产发货确认收入收取货款均需经过一定时间，该期间人民币对外币汇率的变动将对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。应对措施：为预防公司受汇率波动影响带来损失，公司目前采取及时调整回款账期和结汇方式，尽量减少由于汇率波动对公司收益产生的影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。山东文正衣品股份有限公司 2019 年年度报告 17 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的