830987_2019_四平包装_2019年年度报告_2020-09-10.pdf

1 2019 年度报告 四平包装 NEEQ:830987 重庆四平塑料包装股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 1、公司及其全资子公司重庆四平泰兴塑料包装有限公司因发展需要于2019 年 10 月整体搬迁至重庆市铜梁区蒲吕镇云安路 8 号。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1515 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、四平包装、挂牌公司 指 重庆四平塑料包装股份有限公司 公司章程 指 重庆四平塑料包装股份有限公司章程“三会”议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第三次修正，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、万元 中国 指 中华人民共和国 凹版印刷 指 凹版印刷是从图像表面上雕刻凹下的印刷技术 PE 指 聚乙烯 CPP 指 流延聚丙烯 BOPP 指 双向拉伸聚丙烯 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人程望罗、主管会计工作负责人桑志强及会计机构负责人（会计主管人员）刘玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司治理的风险 实际控制人程望罗先生直接持有公司40.09%的股份,牟艳丽系程望罗之配偶,直接持有公司 2.74%的股份,且与程望罗为公司共同实际控制人。虽然公司已经按照公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易回避表决制度,“三会”议事规则、防范控股股东及关联方资金占用管理制度等各项制度,从制度安排上避免发生实际控制人控制公司的现象,但程望罗、牟艳丽二人直接持有公司 42.83%的股份。若程望罗与牟艳丽利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事任免、财务决策等进行不当控制,可能损害公司利益。2、应收款规模过大且存在无法回收的风险 公司 2018 年末和 2019 年末的应收账款账面价值分别为 18,013,111.42元和14,465,421.23元,占总资产比例分别为45.09%和 32.83%。随着公司业务方向持续优化调整,公司的营业收入较上年有所下滑，应收账款占比虽有所下降，但由于公司配套业务的特性,下游客户的付款周期普遍偏长。持续存在着降低公司资产流动性、加大公司经营资金压力、抬高公司的资金使用成本、影响公司盈利能力的风险。而且一旦发生大规模坏账,将对 6 公司经营造成重大不利影响。3、原材料价格变动的风险 公司从事塑料凹版印刷包装业务,产品成本中原材料成本是最重要的因素,占成本的比例较高。公司所使用的 BOPP、CPP、PE 塑膜以及吹塑用的 PE 颗粒料属于生产中最主要的原材料,因此,一旦原材料塑膜和 PE 颗粒料的供应市场价格发生重大不利变化,公司的原材料成本将会受到较大影响,直接关系本公司的产品生产和经营业绩,最终对公司的基础生产与销售产生较大的不利影响。4、客户集中度较高的风险 由于公司配套业务的特性以及下游行业市场集中度的逐步提高，使得公司的客户集中度在持续增加。2019 年和 2018 年公司前五大客户的营业收入合计占公司全部营业收入的比例分别为90.26%和 80.20%,公司存在客户集中度较高的风险。若公司主要客户的采购政策等发生实质性改变,公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。并且公司配套性的业务特点和市场现状也决定了公司如想扩大业务量也必须和行业内的大客户合作,这就更加造成了客户度的高度集中。5、工艺改进无法适应市场需求变化的风险 随着下游生活用纸企业对包装自动化、高速化的要求的日益提高以及包装形态的不断变化,对公司的设备及工艺有了更高的要求和变化,也会带来相应的风险。对于公司来说,此类风险体现在:没能及时适应现有客户需求的变化,从而导致现有产品的工艺调整不及时;未来产品部门没能及时了解并根据用户需求的变化情况提出设备更新的需求或设备更新方向出现偏差;无法及时的根据产品的需求变化,改进工艺改进,导致产品的适用性滞后于市场的发展速度。6、公司所处的行业市场竞争激烈的风险 公司所处行业为印刷和记录媒介复制业,该行业为传统行业,主要特别表现为产品可替代性强、市场竞争激烈。公司的主要市场集中在西南地区,辐射中部地区,客户集中度响度相对较高,而区域化市场门槛相对较低,可能在短时间涌现具有市场竞争能力的潜在的竞争者。公司自身净资产与销售规模较小,若市场发生较大波动,公司的抗风险能力相对较弱,存在盈利能力大幅下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆四平塑料包装股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing siping plastis packaging co.,ltd 证券简称 四平包装 证券代码 830987 法定代表人 程望罗 办公地址 重庆市铜梁区蒲吕镇云安路 8 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙玉兵 职务 副总经理 电话 15902355450 传真 023-45268128 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市铜梁区蒲吕镇云安路 8 号 402566 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 23 日 挂牌时间 2014 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 公司专业从事塑料凹版印刷包装行业,主要为生活用纸(卫生巾、婴儿纸尿裤、湿巾、抽纸卷纸)生产企业提供配套外包装袋(膜)普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,360,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 程望罗 实际控制人及其一致行动人 程望罗、牟艳丽 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91500106622018424C 否 注册地址 重庆市沙坪坝区陈家桥镇陈青路165 号 否 注册资本 6,360,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 59,466,313.39 64,092,216.30-7.22%毛利率%6.25%11.55%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,899,361.40 1,916,869.16-251.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,994,963.08 1,973,890.10-251.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-17.51%11.25%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-18.09%11.58%-基本每股收益-0.46 0.30-253.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 44,066,605.03 39,953,525.66 10.29%负债总计 25,962,183.46 21,949,742.69 18.28%归属于挂牌公司股东的净资产 18,104,421.57 18,003,782.97 0.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.85 2.83 0.71%资产负债率%（母公司）26.47%24.32%-资产负债率%（合并）58.92%54.94%-流动比率 1.82%1.46%-利息保障倍数-15.75 31.34-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,942,421.04-1,204,345.82-559.48%应收账款周转率 3.62%3.64%-存货周转率 4.98%5.21%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.29%3.53%-营业收入增长率%-7.22%6.17%-净利润增长率%-251.26%-25.81%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,360,000 6,360,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处理损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-166,172.24 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）297,480.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,838.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 127,468.91 所得税影响数 31,867.23 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 95,601.68 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 18,013,111.42 应收账款 18,013,111.42 应付票据及应付账款 13,058,582.53 应付票据 3,000,000.00 应付账款 10,058,582.53 1.本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,013,111.42 应收票据 应收账款 18,013,111.42 应付票据及应付账款 13,058,582.53 应付票据 3,000,000.00 应付账款 10,058,582.53 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。(1)执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：12 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 短期借款 2,000,000.00 2,658.33 2,002,658.33 其他应付款 5,758,569.83-2,658.33 5,755,911.50(2)2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项）2,208,503.21 摊余成本 2,208,503.21 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项）18,013,111.42 摊余成本 18,013,111.42 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项）148,305.46 摊余成本 148,305.46 短期借款 摊余成本（其他金融负债）2,000,000.00 摊余成本 2,002,658.33 应付票据 摊余成本（其他金融负债）3,000,000.00 摊余成本 3,000,000.00 应付账款 摊余成本（其他金融负债）10,058,582.53 摊余成本 10,058,582.53 其他应付款 摊余成本（其他金融负债）5,758,569.83 摊余成本 5,755,911.50(3)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31日）重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月1 日）A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 2,208,503.21 2,208,503.21 应收账款 18,013,111.42 18,013,111.42 其他应收款 148,305.46 148,305.46 13 以摊余成本计量的总金融资产 20,369,920.09 20,369,920.09 B.金融负债 a.摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示的余额 2,000,000.00 加：自其他应付款转入 2,658.33 按新 CAS22 列示的余额 2,002,658.33 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 10,058,582.53 10,058,582.53 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额 5,758,569.83 减：转出至短期借款 2,658.33 按新 CAS22 列示的余额 5,755,911.50 以摊余成本计量的总金融负债 20,817,152.36 20,817,152.36(4)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）应收账款 181,950.62 181,950.62 其他应收款 67,083.89 67,083.89 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 14 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。15 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于 C23 包装装潢及其他印刷行业，专业从事塑料凹版印刷包装业务，主要给生活用纸行业（包括卫生巾、婴儿成人纸尿裤尿片、湿巾纸、抽纸卷纸手帕纸）配套生产外用塑料包装袋（膜），属传统配套型加工行业。公司目前采取是订单式的运营模式：通过前期市场的客户投标、合同续签等市场营销方式与客户签订订单合同或建立合作关系，然后根据客户每批下达的订单采购相应的原辅材料，按照订单的要求组织生产。产品完工检验合格入库。公司根据客户的要求将产品发送到指定的地点。公司按照客户的验收合格的单据确定收入。公司目前所在的塑料凹版印刷包装行业市场竞争高度激烈，行业分散无序，进入门槛不高。相对下游的客户定价话语权较低。同时行业所需的主要生产材料（主要是石油化工的衍生品）受各种因素影响价格波动较大，对公司的营运效益影响较大。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 5,946.63 万元，同比减少 7.22%；公司营业利润-277.90 万元，较 2018年减少营业利润 529.95 万元，减少 210.26%；公司净利润-289.93 万元，相较 2018 年减少-251.26%；经营活动产生的现金流量净额为-794.24 万元，相较去 2018 年减少 559.48%。报告期末，公司总资产和净资产分别为 4406.66 万元和 1,810.44 万元，相较期初分别上升 10.29%和 0.56%。公司的营业收入较 2018 年减少 7.22%，净利润同比减少 251.26%，主要原因是由于 2018 年公司搬迁停产影响公司订单和生产，同时搬迁新厂发放员工补偿及新厂基本建设耗用较大。在市场营销方面，根据包装配套业务的特点，公司的业务方向持续面对行业内的知名大公司倾斜。本年度内前五家客户的订单占到公司全年订单的 90%，只有下游的客户发展了才能最大限度的确保公司订单的持续稳定。公司按照既定的“抓大放小、优化结构、专业服务”的方针，在稳定现有客户，加大开发行业内知名客户的力度。报告期内，由于公司配套性的特点，在产品结构方面，公司可选择空间相对较小。再加上行业竞争的加剧，产品价格整体出现下滑。公司调整了产品结构，减少价格低偏低类型 16 产品的订单。同时公司的搬迁对公司定单以及公司内部生产影响较大，使得公司产值和效益均出现大幅度的下降。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 828,815.42 1.88%2,208,503.21 5.53%-62.47%应收票据 应收账款 14,465,421.23 32.83%18,013,111.42 45.09%-19.70%存货 11,464,316.01 26.02%11,378,932.76 28.48%0.75%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,687,333.96 17.44%7,890,574.19 19.75%-2.58%在建工程 短期借款 2,002,416.67 4.54%2,002,658.33 5.01%-0.12%长期借款 6,000,000.00 13.62%100%资产总计 44,066,605.03 39,953,525.66 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比去年减少 62.47%,系本年度内资金利用较为充分所致。2、应收账款比去年同期减少 19.70%，系公司调整业务方向，集中优势客户放弃不良客户，公司汇款有所提高。3、长期借款比去年同期增加 100%，系本年度在重庆银行股份有限公司小企业信贷中心新增贷款 600 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 59,466,313.39-64,092,216.30-7.22%营业成本 55,746,821.88 93.75%56,692,708.65 88.45%-1.67%毛利率 6.25%-11.55%-销售费用 999,663.20 1.68%879,031.37 1.37%13.72%管理费用 6,538,609.44 11%5,212,375.32 8.13%25.44%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 166,383.95 0.27%80,323.49 0.13%107.14%17 信用减值损失 资产减值损失-116,851.28 0.19%-282,994.56 0.44%58.7%其他收益 2,084,049.06 3.53%2,263,811.11 3.53%-7.94%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-160,740.24 0.27%100%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00 营业利润-2,778,978.87 4.67%2,520,465.59 3.93%-210.26%营业外收入 11,066.52 0.02%13,367.51 0.02%-17.21%营业外支出 20,337.37 0.03%96,612.43 0.15%-78.95%净利润-2,899,361.40 4.88%1,916,869.16 2.99%-251.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用增加 13.72%,系外地客户托运费增加所致。2、管理费用增加 25.44%,系厂房搬迁发放员工补偿金 190 万元。3、资产减值损失减少 58.7%,系产品结构调整,存货价值较上年同期较高。4、财务费用增加 107.14%,系银行贷款金额增加,利息支出增加。5、资产处置收益增加 100%.系车间引进新设备,淘汰老旧设备所致。6、营业利润减少 210.26%，主要系公司搬迁新厂，厂房基础设施（厂房装修、电力、生活配条设施）投入增加。7、营业外支出减少 78.95%，系本年度消防、环保罚款和政府性捐款减少。8、净利润减少 251.25%，系厂房搬迁、员工补偿增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 59,005,471.34 63,639,831.87-7.28%其他业务收入 460,842.05 452,384.43 1.87%主营业务成本 55,746,821.88 56,692,708.65-1.67%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%单体塑料包装袋 17,530,880.21 29.48%18,194,838.86 28.39%-3.65%复合塑料包装袋 41,474,591.13 69.74%45,444,993.01 70.91%-8.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：18 本报告期内公司主营业务收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆百亚卫生用品股份有限公司 24,452,207.50 41.12%否 2 中顺洁柔纸业有限公司 10,230,438.01 17.20%否 3 河南舒莱卫生用品有限公司 9,345,558.35 15.72%否 4 重庆珍爱卫生用品有限公司 6,930,698.28 11.65%否 5 晋江恒安家庭生活用纸有限公司 2,717,900.04 4.57%否 合计合计 53,676,802.18 90.26%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 射洪盛远包装制品有限公司 10,358,083.39 20.49%否 2 成都壮达新材料有限公司 7,457,887.88 14.75%否 3 重庆欣德力化工产品有限公司 3,669,528.94 7.26%否 4 重庆智威纸容器有限公司 3,259,389.09 6.45%否 5 成都吉成大宏商贸有限公司 2,824,626.94 5.59%否 合计合计 27,569,516.24 54.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,942,421.04-1,204,345.82-559.48%投资活动产生的现金流量净额-1,421,075.30-523,814.81-171.29%筹资活动产生的现金流量净额 9,483,808.55 1,922,150.00 393.40%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少 559.48%,主要系客户的付款周期延迟。2、投资活动产生的现金流量净额减少 171,29%,系产房搬迁、设备投入 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 393.40%，系本期增加长期借款 600 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期间，公司曾拥有一家全资子公司：重庆四平泰兴塑料包装有限公司，其基本情况分别如下：1、重庆四平泰兴塑料包装有限公司 成立日期：2015 年 11 月 4 日 注册资本：人民币 1,000 万元 19 住所：重庆市沙坪坝区陈家桥镇陈青路 165 号 股权结构：公司出资 1,000 万元，持股 100%法定代表人：朱芋橙 经营范围：包装装潢印刷品和其他印刷品经营。（必须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）包装装潢品设计、研发、技术服务。（以上范围国家法律、法规禁止经营的不得经营：国家法律、法规规定应当审批而未获审批前不得经营）。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：关联方重庆彩艺包装材料有限责任公司（以下简称彩艺包装公司）为四平包装公司子公司重庆四平泰兴塑料包装有限公司（以下简称四平泰兴公司）修建定制厂房并出租给四平泰兴公司使用，为支持彩艺包装公司修建定制厂房：(一)四平泰兴公司提前预付不超过 2 年厂房租金 350 万元给彩艺包装公司，彩艺包装公司承诺前2 年的租金在市场价格上优惠1.5元/平米月且该租金优惠额应大于预付租金按同期银行贷款利率计算的利息；该厂房规划工期自 2019 年 9 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日，若彩艺包装公司2021 年 8 月 28 日前无法交付该厂房，彩艺包装公司需立即返还四平泰兴公司提前预付的厂房租金并按同期银行贷款利率计算利息；(二)四平泰兴公司向彩艺包装公司提供资金 510 万元，期限自 2019 年 12月 31 日至 2020 年 12 月 31 日，年利率 7.05%。同时，彩艺包装公司承诺以位于重庆市铜梁区蒲吕镇金桥路 9 号的相应土地和正在修建的厂房为上述预付租金和欠款提供抵押担保，实际控制人程望罗承诺提供连带责任担保。鉴于彩艺包装公司承诺以位于重庆市铜梁区蒲吕镇金桥路 9 号的相应土地和正在修建的厂房为上述预付租金和欠款提供抵押担保，实际控制人程望罗承诺提供连带责任担保。董事会一致认为关于此次借款总体风险可控，对公司的正常经营影响不大。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 此次会计政策变更涉及会部分计科目的调整和部分数据的调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力；财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理团队、技术团队稳定，内部治理规范、资源要素稳定；业绩稳步增长；产品质量和技术创新能力不断提高；这些有利因素为公司持续发展提供了有利保障。报告期内，公司营业收入为 59,466,313.39 元，同比减少 7.22%。公司净利润-2,899,361.40 元，同比减少 251.26%。公司盈利减少主要系报告期内因发展需要公司厂房及办公地点搬迁至铜梁蒲吕高新区，新厂房相关的投入以及员工的补偿是本年度亏损的主 20 要原因。同时行业竞争日趋加剧，产品价格总体下滑。环保投入加大，人工成本增加也拖累了公司的盈利能力。到报告期末不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。盈利能力减弱只有通过加强内部管理来消化。?四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、公司治理的风险：公司实际控制人程望罗持有公司 40.09%的股份，牟艳丽系程望罗之配偶持有公司 2.74%的股份，与程望罗共同持有公司 42.83%的股份，构成了对公司的实际控制。若二人对公司的经营决策、人事任免、财务决策进行不当控制，可能损害公司的利益。针对上述风险，公司进一步加强人员的法律、法规、政策以及证券知识方面的学习，提高规范运作意识和公司治理的自觉性。公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员将严格按照公司制度、管理人员职责及已出具的承诺行公司的管理和决策职责。2、应收账款规模持续过大且可能存在无法回收的风险：公司 2018 年末和 2019 年末的应收账款账面价值分别为 18,013,111.42 元和 14,465,421.23 元,占总资产比例分别为 45.09%和 32.83%。随着公司营业收入的增长,业务方向集中化的调整,经营规模的扩大,应收账款始终高且集中,由于公司配套业务的特性,下游客户的付款周期普遍偏长。存在着降低公司资产流动性、加大公司经营资金压力、抬高公司的资金使用成本、影响公司盈利能力的风险。而且一旦发生大规模坏账,将对公司经营造成重大不利影响。公司已建立销售管理制度和应收账款管理制度，制定了稳健的坏账准备计提政策。公司与客户签订重大销售合同之前进行充分的评估，一般选择与公司合作较久或者信誉较高的客户签约。同时，公司内部有专人对接客户款项催收，确保及时回款。3、原材料价格变动的风险：公司从事塑料凹版印刷包装业务，产品成本中原材料成本是最重要的因素，占成本的比例较高。公司所使用的 BOPP、CPP 薄膜和 PE 颗粒料以及油墨等属于生产中重要的原材料，对成本影响比较大，直接影响公司的经营效益。公司将在与现有供应商建立在长期定点供应关系的基础上，进一步加强合作，稳定现有原材料供应渠道；另一方面坚持“货比三家”的原则，在确保质量的条件下，根据市场变化，积极拓宽原材料采购渠道，从而确保原材料价格的公正性和货源的稳定性，降低经营成本。同时，公司将加强对原材料价格市场预判，价格低点时根据订单和资金情况增加库存；并且和客户签订合同时尽量控制合同的实效，考虑到原材料价格波动频繁，尽量增加半年期合同减少一年期合同，从而减少因合同执行时间过长而价格波动过大带来的影响。4、客户集中度较高和供应商集中度较高的风险：公司 2019 年和 2018 年前五大客户的营业收入合计占公司全部营业收入的比例分别为 90.26%和 80.21%，较去年同期相比本期内有所上升,公司总体存在客户集中度较高的风险。为加快公司业务发展，突破公司业务区域和客户相对集中的现状，公司将继续逐步拓展新业务，进入其他地域的包装印刷市场，同时加大现有存量业务的调整,优化现有业务的产品结构,以充分利用生产能力分散现有客户集中所带来的风险。公司正在进行战略调整，积极开发新的潜在的大客户。扩大新开发客户和原有订单少的客户业务。调整公司的客户结构，确保风险分散。2019 年和 2018 年公司向前五名供应商公司采购金额占当期采购总额的比例分别为 54.53%和47.26%，报告期内前五家采购的比例较上年略有上升，上升比例 0.71%。公司还是存在供应商集中度较高的风险，前五家的采购量占总量已经接近一半。因此公司还应持续开拓采购渠道，定制相应采购管理制度，通过对供应商价格进行比价和定期对供应商进行评定，以选择能提供优质原材料并能长期稳定合作的供应商，由此分散公司供应商集中度较高的风险。5、现有工艺改进无法适应市场需求变化的风险：随着下游生活用纸企业对包装要求的日益提高，对公司的设备及工艺有了更高的要求，也会带来相应的风险。对于公司来说，此类风险体现在在：没能及时适应现有客户需求的变化，从而导致现有产品的工艺调整不及时；为来产品部门没能及时了解并根 21 据用户需求的变化情况提出设备更新的需求或设备更新方向出现偏差；无法及时的根据产品的需求变化，进行工艺改进，导致产品的实用性滞后于市场的发展速度。公