830953_2019_惠当家_2019年年度报告_2020-03-30.pdf

1 公告编号：2020-003 2019 年度报告 惠当家 NEEQ:830953 江西惠当家信息技术股份有限公司 Jiangxi HDJ Information Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2012019 9 年年 8 8 月月，公司再度被认定为“软件企业”。，公司再度被认定为“软件企业”。2012019 9 年年 9 9 月月，公司，公司再度再度被认定为“高新技术企业”。被认定为“高新技术企业”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、惠当家、惠当家公司 指 江西惠当家信息技术股份有限公司 股东大会 指 江西惠当家信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江西惠当家信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 江西惠当家信息技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 2016 年第一次临时股东大会决议通过修订后的章程“三会”议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 推荐主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 惠添财投资、惠添财公司 指 惠添财投资、惠添财公司 ERP 指 企业资源计划系统 SaaS 指 软件即服务 SAP 指 SAP 公司，全球最大的企业管理和协同化电子商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。企业管理信息化 指 企业管理信息化是以信息化带动工业化，实现企业管理现代化的过程，它是将现代信息技术与先进的管理理念相融合，转变企业生产方式、经营方式、业务流程、传统管理方式和组织方式，重新整合企业内外部资源，提高企业效率和效益、增强企业竞争力的过程。它一般必须具备信息获取、信息传递、信息处理、信息再生、信息利用的功能。由管理软件平台与智能化传感设备组成。高校管理信息化 指 高校管理信息化是指随着现代信息技术的发展，高等院校根据自身发展的需要，采用先进的信息技术来构建信息化校园，从而提高管理效率、强化教学质量、促进科研教研、提升服务水平。以高性能校园网为基础，实现教务管理、教学资源管理、科研管理、后勤与服务管理的全面整合，实现信息化增值服务，是信息经济条件下高等院校发展的大势所趋，也是我国高校向世界一流大学迈进的必由之路。政务管理信息化 指 政务管理信息化，就是政府机构应用现代信息和通信技术，将管理和服务通过网络信息系统进行集成，在互联网上实现政府组织结构和工作流程的优化重组，超越时间和空间及部门之间的分隔限制，向社会提供优质和全方位的、规范而透明的、符合国际水准的管理和服务。云计算 指 是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式，通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭驭华、主管会计工作负责人雷凌及会计机构负责人（会计主管人员）郭驭华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 销售区域集中的风险 报告期内，公司产品销售区域主要集中在江西省。如果江西省区域市场出现萎缩或增速放缓的情形，而公司的市场拓展不能达到预期，将对公司的生产经营产生影响。公司抗风险能力较低风险 公司资产规模偏小，营业收入偏低，公司的抗风险能力较之一般企业低。公司 2018 年、2019 年营业收入分别为8,081,792.95 元、8,574,237.58 元。报告期内，公司营业收入总体规模不大，如果公司营业收入产生较大波动，将会对公司生产经营产生一定影响。税收优惠政策变化的风险 本公司的产品销售的增值税率2019年1-3月为16%，自2019年 4 月 1 日起为 13%，技术服务的增值税率为 6%。公司于 2019 年 8 月 13 日取得江西省软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：赣 RQ-2017-0039；于 2018 年 9月 16 日取得江西省软件行业协会颁发的 软件产品登记证书，证书编号：赣 RC-2018-0098。根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）规定，经南昌市高新技术产业开发区国家税务局（洪高国税201325 号）文件批准，自 2013 年 4月 1 日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，享受实行即征即退政策。2019 年，公司收到软件增值税退税款 521,079.656 元。公司于 2019 年 9 月 16 日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201936000933 的。公司享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税自 2019 年起减按 15%征收，2019 年的企业所得税率为 15%。公司未来如果不能继续认定为双软企业、高新技术企业，且相应的税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。应收账款管理风险 公司应收账款较去年有所上升，2018 年末与2019 年末应收账款账面净值分别 2,153,822.70 元和 3,581,879.18 元，应收账款净额期末数比期初数增加 1,428,056.48 元，增加比例为66.30%，占总资产的比例分别为 9.69%和 16.57%。公司股权相对集中，控股股东不当控制风险 公司控股股东郭驭华持有 655.2 万股公司股份，占总股本的 51.75%，在公司担任董事长、总经理职务，同时为公司的法定代表人；公司第四大股东雷凌持有 64.8 万股公司股份，占总股本的 5.12%，为公司董事、副总经理；郭驭华与雷凌系夫妻关系，二人合计持有 56.87%的公司股份，郭驭华与雷凌为公司共同实际控制人。2019 年全年，两人均未减持。若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和未来其他股东带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西惠当家信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi HDJ Information Technology Co.,Ltd.证券简称 惠当家 证券代码 830953 法定代表人 郭驭华 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道 589 号南昌大学科技园一号三楼 A304-307 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐娟 职务 董事会秘书 电话 0791-88310832 传真 0791-88310832 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道 589 号南昌大学科技园一号三楼 A304-307 室 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 23 日 挂牌时间 2014 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6513 应用软件开发 主要产品与服务项目 以自制管理软件为核心为客户提供管理信息化服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）12,660,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 郭驭华 实际控制人及其一致行动人 郭驭华、雷凌 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913601065736438044 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道 589 号南昌大学科技园一号三楼 A304-307 室 否 注册资本 12,660,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道1115号北京银行南昌分行营业大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王文涛、钟水发 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 8,574,237.58 8,081,792.95 6.09%毛利率%68.83%53.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 816,694.74 336,712.26 142.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 755,154.74-248,197.17 404.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.71%2.01%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.36%-1.48%-基本每股收益 0.06 0.03 100%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 21,617,124.32 22,223,503.44-2.73%负债总计 3,872,913.98 5,295,987.84-26.87%归属于挂牌公司股东的净资产 17,744,210.34 16,927,515.60 4.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.34 4.48%资产负债率%（母公司）17.92%23.83%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.60 2.26-利息保障倍数 6.40 8.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,020,230.26 1,169,536.35-12.77%应收账款周转率 2.68 4.13-存货周转率 7.79 18.49-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.73%24.73%-营业收入增长率%6.09%4.33%-净利润增长率%142.55%-2.66%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 12,660,000 12,660,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）172,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 72,400.00 所得税影响数 10,860.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 61,540.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,153,822.70 应收账款 2,153,822.70 应付票据及应付账款 857,817.13 元 应付账款 857,817.13 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，本公司属于 I 类“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”（I65）。公司以管理信息化系统软件产品的研发与销售业务为主要发展方向，公司业务立足于软件、信息技术服务行业。作为一家管理信息化综合服务解决方案提供商及软件开发商，公司拥有 122 项软件著作权及行业经验丰富的研发团队和项目实施与管理人员，为各企、事业单位提供管理信息化服务。公司的核心产品是一系列的惠当家管理信息化系统软件。公司通过直销模式、陌生拜访等为主要方式面对目标市场的大客户开拓业务，在对原有客户挖潜的同时，积极开拓新客户，提高公司业务规模。公司收入来源是软件开发和服务业务、软件产品的销售业务、系统集成与维护业务。公司主要工作内容包括：一是通过对客户的需求调研和流程梳理，达到工作流程化、业务标准化及数据规范化，以实现管理信息化产品标准功能；二是通过二次开发及定制开发，满足客户特殊需求；三是为客户提供技术支持、培训等后续服务。公司已为南昌大学，江西财经大学，华东交通大学，江西师范大学，江西旅游商贸职业学院，宜春学院，湖南现代物流职业技术学院，湖北三峡职业技术学院，中国邮政集团公司南昌市分公司，恒大高新（002591），科陆电子（002121）等不同行业领域的对象提供服务。目前公司规模较小，但无形资产和自主知识产权产品较丰富，现已进入市场拓展期。公司将继续立足江西，扩大销售团队，面向全国积极开拓销售渠道，加快市场开拓步伐，深化营销服务模式，提倡业务创新，加强营销队伍建设，健全服务体系，提高服务水平。公司继续强化直销、着力培训、激励销售以及开拓新产品，并加强品牌宣传和推广，将公司打造成为全国最具有竞争力的信息化管理专家。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，总体发展势头良好。1、主要财务指标完成情况 公司 2019 年实现营业收入 8,574,237.58 元，同比增长 6.09%；实现净利润 816,694.74 元,同比增长 142.55%；净资产总额 17,744,210.34 元，同比增加 4.82%。2、市场与营销策略 公司根据客户的实际情况、目标受众、市场环境等因素，策划符合企业需求的营销方案，利用有效的营销方式强化用户的品牌意识，为企业培养和建立稳定的用户群体。本年度公司市场开拓情况良好，组建了湖南、湖北、安徽、福建销售团队，为下阶段发展储备了良好的客户基础，并且在湖南、湖北、安徽实现了零的突破。3、强化内部管理 公司继续加强内部管理，强化规范动作，梳理业务流程，降低运营和管理成本，努力实现公司业务发展与股东的双赢。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,262,106.95 15.09%4,937,805.26 22.22%-33.94%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 3,581,879.18 16.57%2,153,822.70 9.69%66.30%存货 426,728.92 1.97%259,616.38 1.17%64.37%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 503,917.48 2.33%675,427.76 3.04%-25.39%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 2,000,000.00 9.25%3,859,000.00 17.36%-48.17%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 1、货币资金、货币资金 较上一年减少了 1,675,698.31 元，变动比例33.94%，主要因为报告期内，公司支付短期借款所致。2 2、应收账款、应收账款 较上一年度增加 1,428,056.48 元，变动比例 66.30%，主要因为报告期内自主软件销售额增多，回13 款周期更长，部分订单在完成验收确认后尚未完成销售回款所致，公司已按企业会计准则计提坏账准备，未来公司会加强销售回款管理，监控收款风险。3 3、存货、存货 较上一年度增加 167,112.54 元，变动比例64.37%，主要因为报告期内，正在实施的项目成本因未验收尚未结转所致。4 4、固定资产、固定资产 较上一年度减少 171,510.28 元，变动比例25.39%，主要因为报告期内，固定资产折旧所致。5 5、短期借款、短期借款 较上一年度减少 1,859,000.00 元，变动比例48.17%，主要因为报告期内，归还银行贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 8,574,237.58-8,081,792.95-6.09%营业成本 2,672,602.63 31.17%3,724,399.20 46.08%-28.24%毛利率 68.83%-53.92%-销售费用 2,614,143.43 30.49%2,521,653.51 31.20%3.67%管理费用 2,837,765.69 33.10%2,460,778.16 30.45%15.32%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 139,016.75 1.62%41,323.96 0.51%236.41%信用减值损失-157,578.49-1.84%0 0%-100%资产减值损失 0 0%-134,589.16 1.67%100%其他收益 521,079.65 6.08%375,521.89 4.65%38.76%投资收益 90,316.33 1.05%122,764.73 1.52%-26.43%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 683,948.67 7.98%-391,991.28-4.85%-274.48%营业外收入 172,400.00 2.01%776,700.00 9.61%-77.80%营业外支出 100,000.00 1.17%100,163.76 1.24%-0.16%净利润 816,694.74 9.52%336,712.26 4.17%142.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、营业收入、营业收入 较上一年度增加 492,444.63 元，变动比例 6.09%，主要因为随着公司自身的发展，主营产品教育信息化管理系统逐渐成熟，技术优势显现，品牌知名度提高，得到客户的认同，业绩有所提升所致。2 2、营业成本、营业成本 较上一年度减少 1,051,796.57 元，变动比例 28.24%，主要因为报告期内，主营产品转化升级，硬14 件收入仅占总收入的 18.61%，故采购成本减少，导致营业成本减少。3 3、销售费用、销售费用 较上一年度增加 92,489.92 元，变动比例 3.67%，主要因为报告期内，加大市场推广投入所致。4 4、管理费用、管理费用 较上一年度增加 376,987.53 元，变动比例15.32%，主要因为报告期内，无形资产摊销增大所致。5 5、财务费用、财务费用 较上一年度增加 97,692.79 元，变动比例 236.41%，主要因为报告期内，增加了银行贷款利息所致。6 6、信用信用减值损失减值损失 较上一年度减少 157,578.49 元，变动比例100%，主要因为报告期内，国家统一会计政策变更所致。7 7、资产减值损失资产减值损失 较上一年度增加 134,589.16 元，变动比例100%，主要因为报告期内，国家统一会计政策变更所致。8 8、其他收益其他收益 较上一年度增加 145,557.76 元，变动比例 38.76%，主要因为报告期内，软件收入占比增加，其增值税退税收入增加所致。9 9、投资投资收益收益 较上一年度减少 32,448.40 元，变动比例 26.43%，主要因为报告期内，银行理财产品投资收益减少所致。1010、营业利润营业利润 较上一年度增加 1,075,939.95 元，变动比例 274.48%，主要因为报告期内，虽然营业收入略有增加，但营业成本大幅减少导致营业利润增加。1111、营业外收入、营业外收入 较上一年度减少 604,300.00 元，变动比例 77.80%，主要因为 2018 年公司收到高新区创业服务中心扶持资金、著名商标奖励(市)、实体经济奖、高企复审奖励等补助，2019 年没有这几项补助，导致营业外收入减少。1212、净利润、净利润 较上一年度增加 479,982.48 元，变动比例142.55%，主要因为报告期内，营业利润增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 8,574,237.58 8,081,792.95 6.09%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 2,672,602.63 3,724,399.20-28.24%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 15 比比重重%的比重的比重%例例%软件 3,664,557.69 42.74%2,915,520.29 36.08%25.69%硬件 1,595,663.82 18.61%2,843,750.80 35.19%-43.89%技术服务 3,314,016.07 38.65%2,322,521.86 28.74%42.69%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%江西 7,906,449.94 92.21%7,823,826.14 96.81%1.06%安徽 337,876.12 3.94%100%湖北 179,469.04 2.09%116,551.72 1.44%53.98%湖南 150,442.48 1.75%141,415.09 1.75%6.38%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：软件销售收入较上一年度增加了 749.037.40 元，占营业收入比例增加 6.66%；硬件销售收入较上一年度减少了 1,248,086.98 元，占营业收入比例减少 16.58%；技术服务收入较上一年度增加了 991,494.21 元，占营业收入比例增加 9.91%；软件销售与上一年度相比，占主营业务收入比例持续增加，意味着公司主营业务越来越突出，盈利能力增强。2019 年在湖南、湖北、安徽，实现了零的突破，为公司业务对外扩张提供了借鉴。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 中国邮政速递物流股份有限公司江西省分公司 730,024.46 8.52%否 2 中国邮政储蓄银行股份有限公司南昌市分行 663,395.23 7.74%否 3 南昌工程学院 562,735.84 6.56%否 4 江西省文化和旅游厅 550,600.00 6.42%否 5 江西工业职业技术学院 524,690.29 6.12%否 合计合计 3,031,445.82 35.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 南昌市网奇网络工程有限公司 644,515.67 49.34%否 2 江西昊拓科技有限公司 223,851.36 17.14%否 3 北京百旺安华商贸有限公司 110,707.97 8.47%否 4 苏州新一网电脑有限公司 89,380.52 6.84%否 5 赞华电子系统（深圳）有限公司武汉分公司 46,551.72 3.56%否 合计合计 1,115,007.24 85.35%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,020,230.26 1,169,536.35-12.77%投资活动产生的现金流量净额-696,951.55-4,534,725.78 84.63%筹资活动产生的现金流量净额-1,998,977.02 3,819,157.64-152.34%现金流量分析现金流量分析：1 1、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额净额 较上一年度减少了 149,306.09 元，主要因为报告期内，因尚未完成销售回款，导致“销售商品、提供劳务收到的现金”减少；同时由于 2019 年收到的政府补贴少于2018 年，导致“收到其他与经营活动有关的现金”减少。软件收入的增加，硬件收入减少，硬件采购成本减少，导致“购买商品、接受劳务支付的现金”减少。经营活动现金流入与流出的差额，最终导致经营活动产生的现金流量净额减少。2 2、投资活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量净额净额 较上一年度增加了 3,837,774.23 元,主要因为报告期内，收回部分银行理财，导致“收到其他与投资活动有关的现金”增加，导致“投资活动现金流入”增加；最终导致投资活动产生的现金流量净额增加。3 3、筹资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量净额净额 较上一年度减少了 5,818,134.66 元,主要因为报告期内，公司减少银行贷款，并按期支付了贷款本金及利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用17 风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司持续盈利，各项业务进展顺利，正在执行期的项目已超 400 万元。各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，目前公司持续经营情况良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1 1、销售区域集中的风险、销售区域集中的风险 报告期内，公司产品销售区域主要集中在江西省。如果江西省区域市场出现萎缩或增速放缓的情形，而公司的市场拓展不能达到预期，将对公司的生产经营产生影响。风险应对措施：公司积极扩建销售团队，通过互联网营销、电话营销、陌生拜访等方式主动扩大市场影响力，公司主要产品基于互联网的智慧型产品，只要在国内的某一区域获得良好的销售成果后，进行销售模式的区域性复制比传统行业所花费的时间和财务成本要低一些。所以公司短时间内还将继续稳固当前的研发、销售成果，稳步扎根后，公司现已在湖南、湖北、安徽、福建设置办事处，逐步拓展外省业务，从而扩大销售区域，积极降低销售区域集中所带来的风险。2 2、公司抗风险能力较低风险公司抗风险能力较低风险 公司资产规模偏小，营业收入偏低，公司的抗风险能力较之一般企业低。公司 2018 年、2019 年营业收入分别为 8,081,792.95 元、8,574,237.58 元。报告期内，公司营业收入总体规模不大，如果公司营业收入产生较大波动，将会对公司生产经营产生一定影响。风险应对措施：公司属软件与信息技术服务行业快速发展期，已经拥有自主知识产权著作权 122 项，这些知识产权形成了一个架构成熟、功能完整的企业信息化解决方案。公司将加大研发资金投入，引进高级技术人才，继续通过研发取得更多的自主知识产权。公司主要的核心技术人员、核心管理人员和销售人员稳定，2019 年人均工资都得到了提高；公司将持续加大营销力度，开拓多行业和多区域市场。3 3、税收优惠政策变化的风险税收优惠政策变化的风险 本公司的产品销售的增值税率 2019 年 1-3 月为 16%，自 2019 年 4 月 1 日起为 13%，技术服务的增值税率为 6%。公司于 2019 年 8 月 13 日取得江西省软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：赣RQ-2017-0039；于 2018 年 9 月 16 日取得江西省软件行业协会颁发的软件产品登记证书，证书编号：赣 RC-2018-0098。根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）规定，经南昌市高新技术产业开发区国家税务局（洪高国税201325 号）文件批准，自 2013 年 4 月 1 日起，本公司18 销售自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，享受实行即征即退政策。2019 年，公司收到软件增值税退税款 521,079.65 元。公司于 2019 年 9 月16 日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201936000933 的。公司享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税自 2019 年起减按15%征收，2019 年的企业所得税率为15%。公司未来如果不能继续认定为双软企业、高新技术企业，且相应的税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。风险应对措施：公司未来的业务发展方向仍属于软件研发、高新技术产品研发、销售的范畴，公司属于高新技术企业，因此公司企业所得税按 15%征收。随着商誉增大、销售能力增强、产品投放增多，公司的盈利能力将会得到进一步保障，风险抵抗能力增强，税收优惠政策变法所产生的风险影响也将逐渐下降。4 4、应收账款管理风险应收账款管理风险 公司应收账款较去年有所上升，2018 年末与 2019 年末应收账款账面净值分别 2,153,822.70 元和3,581,879.18 元，应收账款净额期末数比期初数增加 1,428,056.48 元，增加比例为 66.30%，占总资产的比例分别为 9.69%和 16.57%。风险应对措施：根据公司的会计政策规定，对应收账款计提了坏账准备；并把回款率纳入销售人员绩效考核中；公司已针对应收账款安排了专人进行协调和催收并取得了一定的效果，从而减小资金占用，提高公司的运营效率。5 5、公司股权相对集中，控股股东不当控制风险公司股权相对集中，控股股东不当控制风险 公司控股股东郭驭华持有 655.2 万股公司股份，占总股本的 51.75%，在公司担任董事长、总经理职务，同时为公司的法定代表人；公司第四大股东雷凌持有 64.8 万股公司股份，占总股本的 5.12%，为公司董事、副总经理；郭驭华与雷凌系夫妻关系，二人合计持有 56.87%的公司股份，郭驭华与雷凌为公司共同实际控制人。2019 年全年，两人均未减持。若本公司控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和未来其他股东带来风险。风险应对措施：针对公司股权相对集中，控股股东不当控制风险，公司章程里明确了“投资者管理制度”，