430620_2019_益善生物_2019年年度报告_2020-04-15.pdf

益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 1 证券简称：益善生物 证券代码：430620 主办券商：招商证券 2019 年度报告 益善生物 NEEQ:430620 益善生物技术股份有限公司 SurExam Bio-Tech Co,.Ltd 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 2 公司年度大事记公司年度大事记 广东省重点领域研发计划重大科技专项 2019 年 6 月，公司基于液体活检的肿瘤实时监测分子诊断产品研发项目获得广东省重点领域研发计划重大科技专项立项资助，该项目的实施将进一步提升公司围绕液体活检开展的技术及产品研发能力。室间质量评价满分 2019 年 12 月，公司下属医学检验所参加国家卫生部临检中心 2019 年室间质量评价活动并全部获得满分佳绩。迄今为止，益善医学检验所已连续8年参加国家卫生部临检中心开展的室间质评活动，连续十六次获得满分。间质量评价满分 粤港澳大湾区生物医药知识产权赋能创新 广东省企业技术中心 2019 年 12 月，公司荣获首届粤港澳大湾区生物医药和生物医学工程知识产权赋能创新榜前十。2019 年 11 月，公司企业技术中心被认定为第十八批广东省省级企业技术中心。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 益善生物、公司、母公司、股份公司 指 益善生物技术股份有限公司 益善医学检验所-广州检验所 指 广州益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-北京检验所 指 北京益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-上海检验所 指 上海益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-成都检验所 指 成都益善医学检验所有限公司 君儒投资 指 广州君儒投资发展有限公司 新瑞医疗 指 福建新瑞医疗科技有限公司 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 益善生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 益善生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 益善生物技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的益善生物技术股份有限公司章程 全国股份转让系统公司、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中审华、会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）个体化医疗 指 又称“精准医疗”，是指以个人基因组信息为基础，结合蛋白质组，代谢组等相关内环境信息，运用分子诊断技术，为病人量身设计出最佳治疗方案，以期达到治疗效果最大化和副作用最小化的一门定制医疗模式。体外诊断试剂 指 用于单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。个体化医疗的实施高度依赖各种先进的体外诊断试剂。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人许嘉森、主管会计工作负责人杨勇及会计机构负责人（会计主管人员）杨勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因公司与部分客户、部分供应商合作合同涉及保密条款，申请本报告中涉及此类客户与供应商的具体名称时，豁免披露其具体名称，申请已获批准。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.商业模式变动风险 公司目前商业模式是以第三方独立医学实验室向肿瘤患者提供个体化医疗相关检测技术服务与销售公司自主研发的体外诊断试剂盒相结合，随着市场需求变化、经营策略调整、研发成果输出等原因，公司商业模式内的结构比重、服务与产品种类将发生变化。商业模式的变动预计会降低销售难度与成本，对业绩增长产生不确定性影响。2.行业政策风险 个体化医疗（精准医学）是生物技术和信息技术在医学临床实践的交汇融合应用，是医学科技发展的前沿方向。与其相关的产品属于医疗行业新生事物，产品研发、注册及市场发展受行业政策影响较大。3.市场竞争风险 精准医疗产品及技术服务是医疗行业重要发展趋势，市场前景普遍看好，市场竞争越来越激烈，可能对公司发展造成一定影响。4.无实际控制人风险 公司股权比较分散，没有单一股东可控制公司决策或对公司重大事项决议造成实质性影响，公司的决策效率及管理存在一定益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 6 的风险。5.科技项目补助政策变化的风险 随着个体化医疗行业的日趋成熟以及公司商业模式的转变，预计科技项目补助政策的变化对公司净利润的影响逐渐降低。本期重大风险是否发生重大变化：否 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益善生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 SurExam Bio-Tech Co,.Ltd 证券简称 益善生物 证券代码 430620 法定代表人 许嘉森 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B、C 区第五层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨勇 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 020-32290198 传真 020-32057122 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地B、C 区第五层,510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 益善生物技术股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 28 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-749 其他专业技术服务业-7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）69,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101795532704A 否 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路80号广州科技创新基地B、C 区第五层 否 注册资本 69,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡咸华、刘海建 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 83,869,585.06 76,676,740.09 9.38%毛利率%60.95%69.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-14,659,499.95 6,495,337.89-325.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-24,154,886.83-6,226,078.99-287.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.48%2.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-10.68%-2.71%-基本每股收益-0.21 0.09-333.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 298,405,345.65 297,672,994.12 0.25%负债总计 79,659,166.40 64,267,314.92 23.95%归属于挂牌公司股东的净资产 218,746,179.25 233,405,679.20-6.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 3.38-6.21%资产负债率%（母公司）25.86%22.15%-资产负债率%（合并）26.69%21.59%-流动比率 2.64 7.44-利息保障倍数-17.95 264.56-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,054,548.72-1,912,319.83 216.61%应收账款周转率 2.70 3.47-存货周转率 4.11 4.06-益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.25%3.74%-营业收入增长率%9.38%36.71%-净利润增长率%-325.69%163.02%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 69,000,000 69,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-535.45 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）10,130,749.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 699,029.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 255,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37,469.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 11,047,273.84 所得税影响数 1,551,886.96 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 9,495,386.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 24,937,761.24-16,125,601.23-应收票据 应收账款 24,937,761.24 16,125,601.23 应付票据及应付账款 5,752,015.23-1,511,176.71-应付票据 应付账款 5,752,015.23 1,511,176.71 本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，对资产总额和净利润不产生影响。本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目和金额的影响如上表。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于肿瘤个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务的个体化医疗系统方案提供商，拥有医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证、医疗机构执业许可证（北京、上海、广州、成都）、临床基因扩增实验室、国家三类医疗器械注册证书（8 项）、ISO13485 国际医疗器械质量管理体系认证等，为肿瘤患者及医疗机构提供肿瘤实时动态监测、实时个体化治疗药物筛选和实时疗效评估等产品和服务。公司通过直营与代理相结合的模式开拓业务，收入来源为个体化医疗检测技术服务销售收入、个体化医疗检测试剂盒销售收入、科研合作服务收入等。报告期内及期后截止本年报发布之日，公司的商业模式较本年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司持续、正常经营。技术创新方面，公司继续加大研发投入，对现有技术产品进行优化开发，并持续关注新技术、新产品的开发，进一步优化和丰富产品线。报告期内，新增专利申请 24 项、注册商标申请 5 项、新增专利授权 18 项、商标注册证书 10 项、新增一类医疗器械备案证 12 项，获评广东省省级企业技术中心。市场营销方面，公司持续强化队伍建设，优化客户结构，提高营销效率。检测质量方面，公司持续优化生产工艺和检测技术，提高自动化程度，提升生产和检测的质量和效率。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 13 益善个体化医学研究院暨总部大楼建设项目已完成主体结构施工，目前尚处于装修阶段。报告期公司实现营业总收入 8,386.96 万元，较上年同期上升 9.38%，主要原因是报告期公司加强销售渠道建设，加大市场推力度，带动业务收入的增长。报告期营业总成本 10,858.28 万元，比去年同期增加 28.29%，主要原因：1、营业收入增长带动营业成本相应增长；2、广州检验所检测平台升级，短期经营成本增加；3、报告期检测设备投入增加相应的设备折旧费计入成本增加。报告期内归属母公司股东净利润-1,465.95 万元，相比去年同期 649.53 万元减少 2,115.48 万元，主要原因是：1、营业成本较上期增加 901.03 万元；2、公司加大市场推广力度，销售费用较上期增加 642.22万元；3、公司持续加大研发投入，研发费用同比增加 615.05 万元；4、政府补助相关的其他收益和营业外收入较上期减少 137.97 万元；5、理财收益较上期减少 279.78 万元；公司将继续优化业务模式，深化公司核心优势，持续提高主营业务盈利能力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 27,176,647.90 9.11%39,890,197.45 13.40%-31.87%应收票据 应收账款 32,898,828.35 11.02%24,937,761.24 8.38%31.92%预付账款 1,397,622.44 0.47%22,773,412.35 7.65%-93.86%存货 7,232,270.61 2.42%8,722,466.06 2.93%-17.08%其他流动资产 8,003,652.37 2.68%9,465,516.52 3.18%-15.44%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 40,113,007.12 13.44%38,456,281.21 12.92%4.31%在建工程 72,866,137.98 24.42%62,807,587.81 21.10%16.01%其他非流动资产 40,307,880.89 13.51%23,336,506.56 7.84%72.72%短期借款 17,000,000.00 5.7%3,000,000.00 1.01%466.67%长期借款 应付票据 应付账款 3,176,606.68 1.06%5,752,015.23 1.93%-44.77%递延收益 48,435,157.71 16.23%49,072,447.34 16.49%-1.30%资产总计 298,405,345.65-297,672,994.12-0.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 14 1、货币资金：报告期末货币资金比上期金额减少 12,713,549.55 元，同比下降 31.87%，主要原因是报告期支付“益善个体化医学研究院”建设款项形成。2、应收账款：报告期末应收账款比上期金额增加 7,961,067.11 元，同比增长 31.92%，主要原因是报告期营业收入增长，信用期客户销售额增长，相应的应收款增加所致。3、预付账款：报告期末预付账款比上期金额减少 21,375,789.91 元，同比下降 93.86%，主要原因是报告期发生上期预付账款退回 20,092,119.11 元所致。4、存货：报告期末存货比上期金额减少 1,490,195.45 元，同比下降 17.08%，主要原因是报告期加强供应链管理，提高存货周转率所致。5、其他流动资产：报告期末其他流动资产比上期金额减少 1,461,864.15 元，同比下降 15.44%，主要原因是报告期享受增值税进项留抵退税政策，留抵进项较上期减少所致。6、固定资产：报告期末固定资产比上期金额增加 1,656,725.91 元，同比增长 4.31%，主要原因是报告期为满足公司持续的生产经营以及科研发展的需要，增加设备购置形成。7、在建工程：报告期末在建工程比上期金额增加 10,058,550.17 元，同比增长 16.01%，主要原因是报告期“益善个体化医学研究院”建设项目的支出形成。8、其他非流动资产：报告期末其他非流动资产比上期金额增加 16,971,374.33 元，同比增长 72.72%,主要原因是报告期支付“益善个体化医学研究院”建设款项所致。9、短期借款：报告期末短期借款比上期金额增加 14,000,000.00 元，同比增长 466.67%,主要原因是报告期增加银行贷款所致。10、应付账款：报告期末应付账款比上期金额减少 2,575,408.55 元，同比下降 44.77%，主要原因是报告期加强供应链管理，期末存货采购支出减少所致。11、递延收益：报告期末递延收益比上期金额减少 637,289.63 元，同比下降 1.30%，主要原因是报告期递延收益部分转入其他收益所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 83,869,585.06-76,676,740.09-9.38%营业成本 32,753,737.20 39.05%23,743,431.85 30.97%37.95%毛利率 60.95%-69.03%-销售费用 39,815,037.55 47.47%33,392,864.07 43.55%19.23%管理费用 19,023,493.91 22.68%17,655,903.66 23.03%7.75%益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 15 研发费用 15,458,312.75 18.43%9,307,780.80 12.14%66.08%财务费用 618,899.55 0.74%-255,369.68-0.33%342.35%信用减值损失-881,175.46-1.05%-资产减值损失-669,133.11-0.87%-其他收益 10,010,591.92 11.94%8,193,708.72 10.69%22.17%投资收益 255,500.00 0.3%3,053,339.95 3.98%-91.63%公允价值变动收益-资产处置收益-535.45 0.00%-534.14 0.00%0.25%汇兑收益-营业利润-14,447,612.59-17.23%3,285,364.79 4.28%-539.76%营业外收入 152,500.00 0.18%3,450,590.53 4.50%-95.58%营业外支出 69,811.75 0.08%150,149.74 0.20%-53.51%净利润-14,659,499.95-17.48%6,495,337.89 8.47%-325.69%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期营业收入较上期增长 9.38%，主要原因是报告期公司加强销售渠道建设，加大市场推力度带动了营业收入的增长。2、营业成本：报告期营业成本较上期增长 37.95%，主要原因是报告期营业收入增长带动营业成本相应增加以及广州检验所检测平台升级短期成本上升所致。3、毛利率：报告期毛利率较上期下降 8.08%，主要原因是广州检验所检测平台升级短期成本上升以及报告期检测设备投入增加相应的设备折旧费增加，导致整体毛利率下降。4、管理费用：报告期管理费用较上期增长 7.75%，主要原因是职工薪酬及资产摊销增加所致。5、研发费用：报告期研发费用较上期增长 66.08%，主要原因是持续加大研发投入所致。6、销售费用：报告期销售费用较上期增长 19.23%，主要原因是加强销售渠道建设及加大市场推广所致。7、财务费用：报告期财务费用较上期增加 342.35%，主要原因是银行借款增加，利息支出相应增加所致。8、其他收益：报告期其他收益较上期增长 22.17%，主要原因是前期形成的与资产相关的政府补助在报告期通过递延收益转入其他收益所致。9、投资收益：报告期投资收益较上期减少 91.63%，主要原因是理财产品收益减少所致。10、营业利润：报告期营业利润较上期减少 539.76%，主要原因是报告期理财收益减少、营业成本、销售费用及研发费用较上期增加所致。11、营业外收入：报告期营业外收入较上期减少 95.58%，主要原因是报告期计入营业外收入的政府补助减少所致。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 16 12、营业外支出：报告期营业外支出较上期减少 53.51%，主要原因是公司通过优化内部管理体系有效减少损失所致。13、净利润：报告期净利润较上期减少 325.69%，主要原因是报告期理财收益、政府补助相关的其他收益和营业外收入较上期减少，营业成本、销售费用及研发费用较上期增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 83,122,768.34 76,223,322.61 9.05%其他业务收入 746,816.72 453,417.48 64.71%主营业务成本 32,719,796.49 23,743,431.85 37.81%其他业务成本 33,940.71-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%医疗检测 59,098,645.24 70.46%60,599,043.40 79.03%-2.48%试剂盒 23,325,069.08 27.81%15,009,579.82 19.58%55.40%其他业务 1,445,870.74 1.72%1,068,116.87 1.39%35.37%合计 83,869,585.06 100.00%76,676,740.09 100.00%9.38%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期公司试剂盒收入较上期增长 55.4%，主要原因是报告期公司加大试剂盒推广力度所致，其他业务收入较上期增加 35.37%，主要原因是报告期设备销售增加所致。报告期内收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 7,773,909.56 9.27%否 2 第二名 6,395,777.20 7.63%否 3 第三名 5,922,657.75 7.06%否 4 第四名 4,319,388.30 5.15%否 5 第五名 3,465,855.87 4.13%否 合计合计 27,877,588.68 33.24%-益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 17 应收账款联动分析应收账款联动分析：报告期末，公司应收账款账面净额为 3,289.88 万元，较上期增加 796.11 万元，同比增长了 31.92%；公司营业收入 8,386.96 万元，较上期增加 719.28 万元，同比增加了 9.38%。公司依据企业会计准则-商品销售收入中有关收入确认的五大原则和规定，对公司销售活动中产 生的营业收入、应收账款、营业成本和税金进行确认和结转。公司主要客户为渠道商和医院，报告期内应收账款期末余额增长主要系客户数量增加，不同客户应收账款账期存在差异。报告期末，公司应收账款期末余额前五名中，有四名为公司收入前五大客户。本年公司报告期内的主要客户应收账款具有联动可比性。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 6,631,430.58 26.31%否 2 第二名 2,473,412.36 9.81%否 3 第三名 2,171,624.51 8.61%否 4 第四名 1,967,173.95 7.80%否 5 第五名 1,892,866.51 7.51%否 合计合计 15,136,507.91 60.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,054,548.72-1,912,319.83 216.61%投资活动产生的现金流量净额-19,900,995.87-2,222,202.85 795.55%筹资活动产生的现金流量净额 13,241,995.04 2,975,011.67 345.11%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期经营性现金流量净额较上期减少 4,142,228.89 元，主要原因是报告期内整体经营支出增加所致；报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为8,04,951.23 元，主要由资产折旧、摊销等非付现费用形成。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期投资活动产生的现金流量净额比上期增加 17,678,793.02元，主要原因是本期在建工程投入 14,974,615.55 元。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期经营性现金流量净额比上期增加 10,266,983.37 元，主要原因是报告期增加银行借款 14,000,000.00 元。益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司旗下拥有 6 家全资子公司，具体情况如下：（1）广州益善医学检验所有限公司，注册资本 1200 万元，主要经营范围：医学检验、医学研究和试验发展、生物技术推广服务。广州检验所 2019 年度营业收入为 45,985,275.62 元，净利润为-10,904,044.61 元。（2）北京益善医学检验所有限公司，注册资本 500 万元，主要经营范围：医学检验、医疗、医药技术推广服务。北京检验所 2019 年度营业收入为 1,252,386.78 元，净利润为-1,697,503.88 元。（3）上海益善医学检验所有限公司，注册资本 1200 万元，主要经营范围：医学检验、技术开发、咨询、服务、转让。上海检验所 2019 年度营业收入为 5,521,169.40 元，净利润为-5,131,594.63 元。（4）成都益善医学检验所有限公司，注册资本 500 万元，主要经营范围：医学检验、医学研究和试验发展、技术开发、咨询、服务、转让。成都检验所 2019 年度营业收入为 4,357,261.6 元，净利润为-1,492,213.99 元。（5）广州君儒投资发展有限公司，注册资本 2000 万元，主要经营范围：资产管理、投资咨询服务、投资管理服务、工程项目管理服务、市场营销策划服务。广州君儒 2019 年度营业收入为 699,029.12 元，净利润为 149,712.74 元。（6）福建新瑞医疗科技有限公司，注册资本 300 万元，主要经营范围：医疗科技研发、生物技术推广、技术开发、医疗设备制造、批发兼零售医疗器械。报告期公司未注销和新设公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、财务报表列报 2019 年财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 19 通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 24,937,761.24-24,937,761.24 应收票据 应收账款 24,937,761.24 24,937,761.24 应付票据及应付账款 5,752,015.23-5,752,015.23 应付票据 应付账款 5,752,015.23 5,752,015.23 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 9,046,434.25-9,046,434.25 应收票据 应收账款 9,046,434.25 9,046,434.25 应付票据及应付账款 4,774,573.19-4,774,573.19 应付票据 应付账款 4,774,573.19 4,774,573.19 二、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则，执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。三、执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会20198 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知和财会20199 号关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司执行上述益善生物技术股份有限公司 2019年年度报告 公告编号：2020-012 20 准则对本报告期内财务报表无重大影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司业务、人员、资产、机构、财务等完全独立，研发项目进展顺利，不存在下列事项：（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。公司整体经营运转正常，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.商业模式变动风险：公司目前商业模式是以第三方独立医学实验室向肿瘤患者提供个体化医疗相关检测技术服务与销售公司自主研发的三类体外诊断试剂盒相结合，随着市场需求变化、经营策略调整、研发成果输出等原因，公司商业模式内的结构比重、服务与产品种类将发生变化。商业模式的变动预计会降低销售难度与成本，对业绩增长产生不确定性影响。风险应对措施及风险管理效果：因公司研发的体外诊断试剂研发周期、报批获证及代理商开发所需的时长导致公司目前商业模式仍以服务收入为主，但产品与渠道结合的商业模