430201_2019_腾实信_2019年年度报告_2020-06-01.pdf

1 2019 年度报告 腾实信 NEEQ:430201 北京腾实信科技股份有限公司 Beijing Techtheme Technolongy Co.,LTD.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息.2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、腾实信 指 北京腾实信科技股份有限公司 高级管理人员 指 董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 虚拟现实/VR 指 利用计算机生成一种模拟环境，是一种多源信息融合的交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真，使用户沉浸到该环境中。增强现实/AR 指 把原本在现实世界的一定时间空间范围内很难体验到的实体信息(视觉信息,声音,味道,触觉等),通过科学技术模拟仿真后再叠加到现实世界被人类感官所感知,从而达到超越现实的感官体验。IETM 指 基于 S1000D 标准的车辆设备交互式电子手册 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。主办券商 指 开源证券股份有限公司 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李军、主管会计工作负责人李军及会计机构负责人（会计主管人员）李军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 主营业务依赖单一行业风险 公司定位于实现大型工业企业的知识管理需要，主要为铁路行业提供信息应用系统与技术开发服务；但受资本实力不足和规模较小的限制，公司目前依然主要为铁路行业客户服务。存在单一行业依赖风险，如果受铁路行业改革及突发事件等行业不利因素影响，公司的盈利将出现波动。技术落后风险 公司作为自主创新型的高科技企业，新技术、新产品的储备与创新一直是公司不断发展的基础。目前信息化应用软件行业正处于快速发展阶段，产品更新换代快，用户对产品的技术要求不断提高。因此，若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争能力下降，本公司因而存在一定的技术落后风险。应收账款坏账风险 报告期，公司的期末应收账款净额占资产总额的比重为 58.39%，针对应收账款余额较大现象，公司已经制订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准备。公司的主要客户群主要为铁路行业，少预收款且需验收完成，才根据合同条款进行结算，结算周期较长这一行业特点导5 致公司应收账款余额不断增大。虽然应收账款的账龄主要集中在一年以内，且对应客户主要为国内大中型铁路企业，不能收回的风险较小，但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生较大影响。但考虑到近年来宏观经济形势下滑严重，国内基础行业均受到不同程度影响，若未来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。技术人员流失的风险 公司主要致力于计算机软件研发服务、虚拟现实和增强现实技术应用、远程通信技术应用，大数据和云计算在专业领域的应用，公司所处行业属于技术密集型行业，存在人员流动性高、中高端人才稀缺的情况。减少公司内部人才流失和引进各项目所需的各类人才，对于企业正常经营和发展至关重要。若公司不能留住核心人员和优秀的人才，将给公司经营发展带来不利影响。另外，人才引进也是公司发展的重要引擎，如果人才引进和培养工作不能及时到位，企业发展速度和收益水平都将受到负面影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京腾实信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Techtheme Technolongy Co.,LTD.证券简称 腾实信 证券代码 430201 法定代表人 李军 办公地址 北京市海淀区花园北路 14 号 67 幢 2 层 206 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李军 职务 董事长、总经理 电话 010-82081618 传真 010-82081618 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区花园北路 14 号 67 幢 2 层 206 室 100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-02-03 挂牌时间 2012-12-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I65 软件和信息技术服务业 6510 软件开发 主要产品与服务项目 工业领域信息应用系统与技术开发服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）22,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 武立云 实际控制人及其一致行动人 武立云、李军 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108771558918M 否 注册地址 北京市海淀区花园北路14号67幢2 层 206 室 是 注册资本 22,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都是之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王季民、孙志军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,598,676.91 8,758,633.56-81.75%毛利率%18.78%30.43%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,200,228.91-13,128,045.55-23.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,199,253.45-13,136,612.27-23.31%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-77.97%-37.04%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-77.96%37.07%-基本每股收益-0.72-0.58-23.40%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 41,040,486.48 60,449,780.67-32.11%负债总计 28,362,867.86 31,571,933.14-10.16%归属于挂牌公司股东的净资产 12,677,618.62 28,877,847.53-56.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.56 1.28-56.10%资产负债率%（母公司）69.11%52.23%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.05 1.57-利息保障倍数-9.27-11.81-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,246,867.32-3,599,153.60 134.64%应收账款周转率 0.04 0.15-存货周转率 1.13 16.84-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-32.11%-25.31%-营业收入增长率%-81.75%-79.28%-净利润增长率%-23.40%-620.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,500,000 22,500,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-55.46 其他营业外收入和支出-800.00 非经常性损益合计非经常性损益合计-855.46 所得税影响数 120.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-975.46 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）10 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 63,513,539.85 应收票据及应收账款 63,513,539.85 应付票据 应付账款 26,059,650.31 应付账款及应付票据 26,059,650.31 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是为数不多的从事高铁动车组、普速重载机车和城市轨道交通车辆运用安全、智能维护、全流 程培训业务的技术型公司。公司在报告期内继续致力于计算机软件研发服务、虚拟现实（VR）和增强现 实（AR）技术应用、远程通信技术应用、大数据和云计算在专业领域的应用、在线教育及考试管理系统、计算机和机电设备集成、微机测控设备研发销售、进口高级技术设备代理、计算机 3D 辅助设计、移动 智能终端等产品和技术的研制开发。产品继续应用在工业设备的运用和检修领域，主要包括设备故障应 急处理支持系统，设备多发性故障智能诊断和预警系统，基于 S1000D 标准的设备交互式电子手册等应 用系统，以及专业技能培训服务和在线教育、考试和管理服务等帮助解决这些领域安全生产所面临的问 题。公司核心管理团队继续致力于将公司打造成技术研发、产品销售、技术服务、网络平台管理、售后技术支持等一体的产品体系和服务体系，强化“打造精细化产品、推出专业化服务”的核心理念。目前，我们把主要客户限制在轨道交通领域中安全生产问题较为突出的国家铁路运输企业和各个高职、中职专业院校；同时，为配合雄安新区和京津冀一体化的规划和建设，发挥地域优势，公司在上半年开发出城际铁路和地铁车辆的检修实训产品和 VRAR 技术应用产品，用于地方政府的地铁和轻轨项目。公司继续在原有基础上拓展销售渠道，逐步加大和代理商以及行业内一些大公司的合作力度；项目 来源上逐步规范为：上阶段工作基础、市场直接推广、技术交流会或新品发布会、产品的延续性销售、产品的规模销售和示范性销售以及市场上已发布的招标项目等；同时，为改变传统的商业模式，公司在 多个已建设完成的实训系统加大了培训业务流程的宣传推广力度，也为设备维护及 IETM 电子技术手册 等技术产品配备了云服务项目，持续得到用户认可。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生显著变化，但专业技术服务的市场正在形成，公司在 由产品销售的单一模式向产品、解决方案、技术服务的商业模式转型中取得了良好的进展。公司经营上 继续在技术服务的方向上加大经费投入，增强研发、推广力度，已经具备实现商业模式转变的基本条件。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，由于外部经营环境持续恶化，经济增长下滑，这几年高铁和轨道交通虽然在发展，但受 制于经济大环境、动车组市场接近饱和等影响，铁路形势也不乐观，铁路的高负债经营的特点也使得公司货款难以按时收回，造成财务报表出现大量应收账款另一面看，国家经济增长的重要驱动力仍然离不12 开轨道交通，从近期发布的国家中长期铁路规划（新版）来看，铁路包括城市轨道交通领域仍然是投资重点，其中高铁对铁路客运的覆盖率在 2020 年将达 80%，人口超过百万的城市将全部贯通高速铁路。整个投资的一部分将用于项目建设后的运营维护，即售后运用维护和职业技能培训。公司将继续把握这个优势，积极探索新型商业模式，开拓思路，逐步将新产品、新的销售方式推向市场。但是，确实应该看到，整个铁路包括城轨市场的规模在缩小，加上公司正在转型，也为了减少资金压力，因此经营收入出现大幅减少；另外新扩充了研发部、培训服务事业部和质量管理部，研发成本不降反升，公司规模缩小，仍造成经营亏损。公司另一个主要问题在于现金流不足，一是应收账款过多，迟迟不能收回；二是由于经济形势不好，加上新三板市场流动性并无改善，因此持续融资环境恶化，造成公司原计划的 B 轮融资无法实施；公司原有的经营计划无力实施，甚至银行贷款无法偿还，经过持续努力和各方帮助，暂时度过银行难关，但未来如果经济大环境仍不改善，仍将存在不确定性。公司只能通过不断改善和优化现有人员和业务结构，开拓新产品，力争把公司“打造精细化产品，提供标准化服务”的理念落到实处；进一步完善轨道交通车辆设备运用维护的产品及服务链条，以适应市场趋势。报告期内，公司资金主要用于研发支出，主要针对 IETM 项目和我们新的应用于高铁的基于数据分析和电路仿真的电气故障智能诊断项目，但因营业收入持续下滑，同时带来资金短缺风险，造成研发能力和人员包括经费都不太足，不过可以通过和相关高校和其他科研单位联合开发来缓冲一下压力，现在看公司资金还是能够支撑商业模式转型，同时进一步压缩公司规模，降低成本，加大了对非金融机构的融资，拓展融资渠道，以弥补资金缺口。报告期内，公司坚持“打造精细化产品，提供标准化服务”的基本经营思路，公司积极构建国内、外市场营销网络，持续加大研发投入，取得了一定的成效：截止报告期末，累计已经获得专利 2 项、软件著作权 29 项；同时，为完善产业链条，正式对基于 S1000D 的动车组交互式电子技术手册(IETM)进行市场推广并对部分功能实现客户签约。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,096,192.48 5.11%156,479.16 0.26%1,239.60%应收票据 应收账款 18,473,479.99 45.01%35,296,890.79 58.39%-47.66%存货 1,565,689.66 3.81%723,618.97 1.20%116.37%投资性房地产 0 0%长期股权投资 0 0%固定资产 845,196.96 2.06%820,550.02 1.36%3.00%在建工程 0 0%短期借款 12,705,000.00 30.96%10,736,000.00 17.76%18.34%长期借款 0 266,812.90 0.44%-100.00%无形资产 8,182,791.96 19.94%9,261,943.92 15.32%-11.65%应付账款 14,073,085.3 34.29%17,160,152.35 28.39%-17.99%资产总计 41,040,486.48 100%60,449,780.67 100%-32.11%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金，2019 年末余额较上年期末增加 1,939,713.32 元，增幅为 1239.60%，主要原因为：本期末收到了项目回款。2、应收账款，2019 年末余额较上年末减少 16,823,410.80 元，降幅为 47.66%，主要原因是报告期公司营业收入大幅减少，本期新增应收账款减少，同时公司收回前期形成的欠款规模较大所致。3、存货，2019 年末余额较上年末增加 842,070.69 元，增幅为 116.37%，主要原因是公司所有的库存商品均根据项目需要采购及定制，公司不自行生产相关产品，因报告期末有新签未完工项目，采购了部分库存商品留存。4、短期借款，2019 年末余额较上年增加 1,969,000.00 元,增幅为 18.34%，主要原因是为了补充流动资金增加了部分应收账款保理融资所致。5、长期借款,2019 年末余额较上年减少 266,812.90 元,降幅为 100.00%，主要原因是公司在渣打银行的三年期长期贷款已偿还。6、应付账款，2018 年末余额较上年减少 3,087,067.05 元，降幅为 17.99%，主要原因是公司利用银行贷款偿还了部分供应商货款 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 1,598,676.91-8,758,633.56-81.75%营业成本 1,298,436.95 81.22%6,093,314.69 69.57%-78.69%毛利率 18.78%-30.43%-销售费用 1,471,006.52 92.01%1,290,441.05 14.73%13.99%管理费用 4,009,247.97 250.79%6,299,912.06 71.93%-36.36%研发费用 4,890,004.05 305.88%5,356,925.07 61.16%-8.72%财务费用 1,584,861.44 99.14%1,027,647.14 11.73%54.22%信用减值损失 资产减值损失-4,486,505.39 280.64%-2,710,859.74 30.95%65.50%其他收益 0 899,829.02 10.27%-100.00%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润-16,148,810.37-1,010.14%-13,138,262.27 150.00%-22.91%营业外收入 55.46 0.003%11,000.00 0.13%-99.50%营业外支出 51,474.00 3.22%783.28 0.01%6,471.60%净利润-16,200,228.91-1,013.35%-13,128,045.55 149.89%-23.40%项目重大变动原因项目重大变动原因：14 1、营业收入较与去年同期减少 7,159,956.65 元，降幅为 81.75%，主要原因在于报告期内公司积极进行业务转型，降低了传统业务的营销力度，另一方面，公司的业务受外部市场环境低迷的影响。2、营业成本较与去年同期减少 4,794,877.74 元，降幅为 78.69%，主要由于营业收入下降导致营业成本同比下降。3、管理费用较与上年同期减少 2,290,664.09 元，降幅为 36.36%，主要由于市场环境低迷，导致业务大幅减少。4、财务费用较与上年同期增长 557,214.30 元，增幅为 54.22%，主要由于公司持续加大银行贷款及非金融机构融资规模，利息支出增加。5、其他收益较与上年同期减少 899,829.02 元，降幅为 100.00%，主要由于增值税退税减少所致。6.营业外支出较与上年同期增加 50,690.72 元，增幅为 6471.60%，主要由于公司减少企业规模，减少办公场地，原支付给物业的房租押金部分不予退还产生损失。7、营业利润与净利润较与上年同期分别分别下降 22.91%和 23.40%，一方面由于营业收入的下降导致利润率同比下滑，另一方面由于项目的毛利率减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,598,676.91 8,758,633.56-81.75%其他业务收入 0 0 主营业务成本 1,298,436.95 6,093,314.69-78.69%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%技术开发 150,000.00 9.38%1,239,312.24 14.15%-87.90%信息应用系统 726,724.14 45.46%7,362,073.02 84.05%-90.13%软、硬件产品 技术服务 721,952.77 45.16%157,248.30 1.80%359.12%其他业务 合计 1,598,676.91 100.00%8,758,633.56 100.00%-81.75%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内因外部环境变化及政策影响，收入降幅较大，公司正在积极转型，从生产性转为技术服务型，能有效降低项目成本，提高利润率，同时降低货款不能及时回收的风险，改善现金流状况，做好专业化技术服务。未来公司会实现更多的技术服务类收入。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京诺斯迪特信息技术有限公司 726,724.14 45.46%否 2 贝壳资本管理（北京）有限公司 518,867.92 32.46%否 3 武汉铁路局集团有限公司 150,000.00 9.38%否 4 国锐（北京）科技发展有限公司 149,056.6 9.32%否 5 中车唐山机车车辆有限公司 42,000.00 2.63%否 合计合计 1,586,648.66 99.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长沙益晨教学设备有限公司 1,212,915.93 19.33%否 2 株洲壹星科技股份有限公司 911,465.52 14.52%否 3 北京宸控科技有限公司 842,241.38 13.42%否 4 唐山惠唐物联科技有限公司 584,905.66 9.32%否 5 乌鲁木齐华教融合信息技术有限公司 491,150.44 7.83%否 合计合计 4,042,678.93 64.42%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,246,867.32-3,599,153.60 134.64%投资活动产生的现金流量净额-59,224.00-8,956,156.93 99.34%筹资活动产生的现金流量净额 752,070.00 2,797,534.67-73.12%现金流量分析现金流量分析：1、公司本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 134.64%，系报告期内公司加大了项目回款力度所致。2、公司本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 99.34%，系公司上期外购无形资产，本期没有产生这部分的投入所致；3、公司本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 73.12%，主要原因是公司偿还银行等金融机构及非银行金融机构借款所致。16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、保留意见的基本情况 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)接受公司的委托，对公司 2019 年度财务报表进行审计，并出具保留意见审计报告（亚会 A 审字2020第 1274 号）。形成保留意见的基础：1.与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，腾实信公司 2018 年度及 2019 年度已连续两年亏损，亏损金额分别为 1312.80 万元、1620.02 万元。腾实信公司 2018 年度及 2019 年度的资产负债率均较高，偿债风险相应较高，资产负债率分别是 52%、69%。2.涉及应收款项的事项 腾实信公司应收账款年末余额 31,703,839.47 元，且截止 2019 年末应收账款账龄超一年的金额占总额的98.92%。我们对应收账款进行了函证程序，应收账款回函相符的金额占年末余额 13%，对于未回函的部分，我们无法实施满意的替代程序获取充分、适当的审计证据确认应收账款的真实性、完整性以及披露的恰当性，也无法判断其对腾实信公司财务状况和经营成果的影响。3.涉及管理人员及技术人员事项 腾实信公司关键管理人员缺岗、员工离职严重、财务人员缺失，无法可控的降低财务报表的相关风险。二、针对非标准审计意见所涉及事项，公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施如下：1.公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见审计报告，董事会表示理解。该审计报告客观、公允地反映了公司 2019 年末的财务状况和 2019 年度的经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。2.鉴于上述情况，公司在评估是否有足够经营资源以持续经营为基础继续经营时，已考虑到公司的未来经营业绩情况。为保证公司的持续经营能力将采取如下措施：2.1 加深重要客户合作深度，大力开展新型客户，实现主营业务利润新的增长点；加强市场推广力度，加大新型软件开发力度，开拓新型市场规模，实现立足原有市场，拓展多渠道经营，实现全方位利润增长。2.2 提升项目管理水平，改善管理手段，严控项目进度。优化项目运行手册，管控重点项目，通过报告、例会和推动会等方式，严控风险，确保目标达成。2.3 重点分析应收账款状况，积极催收应收账款，加快回收应收账款；一方面要加大应收款回收力度，另一方面要根据市场状况，适时调整项目销售货款回收账期，加快资金周转。3.为保证股东权益，公司只有改善商业模式、开拓思路，增加产品和服务类型，寻找新的增长点，改善收入结构，同时继续加强销售队伍的建设；加强技术创新和技术服务实力，进一步加强人才队伍建17 设，并持续倡导外部人才引进和内部人才孵化的协同发展，加强公司内部中心的合作，加强公司和相关院校的合作，保证企业人力资源的供给；才会走出这个艰难时期。另外公司还必须把握时机，抓紧推进融资，探讨和同产业链公司并购重组的可行性。4.董事会将以此为契机，继续完善内控管理制度，优化内部控制管理机制，提升内部控制管理水平，同时规范各项经营业务，降低经营风险，并通过落实责任方，加强合规检查与考核，促进公司健康、可持续发展。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。三、三、持续持续经营经营评价评价 一、公司经营面临的困难 公司自 2017 年以来，经营业绩持续下滑，2018 年、2019 年出现比较大的亏损，管理层通过分析长时间的经营数据，并结合经营环境、公司管理等不同层面，总结出以下原因：1.公司缺乏风险意识，公司承接项目投标过程中对项目风险特别是财务风险认识不足，对项目实施能 力也缺乏估计科学评估，公司甚至没有内控部门或内控专员。这是造成现在应收账款过多，多个项目拖延工期，不能按时回款的主要原因。另外。贷款或融资时缺乏风险意识，也是造成还本付息压力过大的原因。2.公司产品质量管理缺失，自公司转向软硬件系统集成的方向开始，始终没能打造出叫响腾实信品牌 的产品，没能实现公司“打造精品、注重服务”的理念。究其原因，因为我们始终未能把狠抓产品质量放到首位，一直未设立质量控制部门，无论软件研发、硬件制造、设备采购直到工程实施，都未能严把质18 量关。还造成销售部、研发部、产品部和实施部门协调困难，推卸责任等不良现象。3.经营环境持续不佳，这几年高铁和轨道交通虽然在发展，但受制于经济大环境、动车组市场接近饱 和等影响，铁路形势也不乐观，铁路的高负债经营的特点也使得公司货款难以按时收回，造成财务报表出现大量应收账款。尤其今年疫情影响，大量培训设备类项目取消，好在公司经营模式转型早已开始，公司收入不再依赖于这些系统集成设备的销售。二、公司得以持续经营的基础 1.大量良好的客户资源 公司通过近 10 多年的经营，逐步建立起上至国家铁路集团、中车集团、国家能源集团神话铁路运输装备公司和部分城市轨道交通公司，下至各个机务段、车辆段、动车段、等上百个站段以及多个机车、车辆、动车组制造企业和配件工厂组成的客户网络；并和铁道科学研究院、铁道第三设计研究院、中车研究院、中车信息服务有限公司、北京交大、西门子、克诺尔、西屋电气、达索、PTC 等中外单位建立长期合作关系。2.多年积累的行业知识和数据 公司多年来在需求调研、软件研发、工程实施过程中，得到大量包含各种型号机车、车辆、动车组的技术文件、结构图纸、3D 模型、电气路原理图、运行作业指导书、故障处理手册、检修作业指导书等 各类专业数据；并积累了大批列车司机、动车组随车机械师、机务系 统检修整备技师、动车组检修机械师、城轨车辆检修技师、主机厂研发设计师、运维工程师等专业技术人员的信息数据；并熟知各个用户单位的行业管理专业知识，逐步把这些知识和数据分类、整理，存放在已建成的公共源数据库。3.专业的产品布局 腾实信公司基于互联网平台，利用先进的信息化产品来培训车辆设备 运营维护人员的应急故障处理操作技能，再为他们配上便携式的故障智能诊断设备，再加上更为超前的后台数据存储、分析和统计学建模技术共同组成的车辆设备运行故障管理及应急处理专家支持平台，还有用于检修业务支持的基于S1000D 标准的车辆设备交互式电子手册（IETM），形成运行安全保障的人员、技术、设备全产业链产品和服务。形成从车辆设备运用安全、智能维护、检修支持、全流程培训一个较为完整的产业链。4.强大的软件设计和开发能力 截止到目前公司已建立了当前运行的全部动车组的数字模型及牵引特性和控制原理的逻辑模型，建立了多个大功率机车的数字和逻辑模型以及城轨车辆设备的模型。单个部件模型数量累计有上万种。同时也建立了数千公里的线路模型以及大量车间、厂房的模型。这些都是日记月累形成的，不是其他公司能赶得上的。公司产品始终围绕着设备故障的应急处理和检修排查，经过近七年的累积，我们收集了数以千计的运用故障案例数据，并已经全部建立了可视化编辑处理程序，分门别类的存储于数据库中，随时可以调用。近几年，我们在虚拟现实技术、数字建模技术、网络通信技术、计算机语言技术、数据库和中间件技术领域都有了长足的发展，并能够把这些技术和机车车辆、动车组相关技术密切结合起来，最大程度的贴近现场需求，填补了国内市场空白。通过自主研发，也获得多项技术知识产权和专利，有利于提高产品稳定性及生产效率，充分发挥了公司在这个行业领域的技术领先优势，进一步提升公司的核心竞争力。三、公司转型：持续经营的关键 1.为什么转型 一是认清自己的小微企业本质，发展需要一步一个脚印，再不能为了追求营业收入做自己无法做好的项目，“不忘初心，牢记使命”；二是从生产性转为技术服务型，能有效降低项目成本，提高利润率，