872258_2020_渤海水产_2020年年度报告_2021-04-29.pdf

1 2020 年度报告 渤海水产 NEEQ:872258 渤海水产股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 农业农农业农村部村部渔业渔渔业渔政政监监督管理局督管理局领导领导 来渤海水来渤海水产调产调研研 2020年6月8日，农业农村部渔业渔政监督管理局局长张显良一行，在副市长贾善银及省农业厅、市渔业局有关领导的陪同下来我公司开展调研活动，汇泰集团创始人张荣强、公司领导张荣安等陪同考察。张显良一行先后考察了标准化池塘改造工程和“广泰1 号”南美白对虾良种基地，详细了解公司的生产经营方式、产能和发展规划，高度肯定了公司在渔业技术提升和产业升级方面做出的突出贡献，并对公司顶住压力、不畏困难、持续研发具有自主知识产权种虾的作为提出高度赞扬。张显良还鼓励企业加大科技投入力度，不断拓宽市场，争取在核心技术上取得一席之地，更好地为发展特色产业、致富增收提供支撑。渤海水产立足主业，致力于打造育种、育苗、饲料生产、养殖、加工和销售为一体的水产综合产业链，为社会提供优质、生态、健康的水产品。首届中国滨州对虾节首届中国滨州对虾节 暨生态盐田虾文化节暨生态盐田虾文化节 顺利举行顺利举行 2020 年 9 月 21 日，首届中国 滨州对虾节暨生态盐田虾文化节启动仪式在北海经济开发区脊岭岛举行。中国渔业协会会长赵兴武，滨州市副市长贾善银，滨州北海经济开发区党工委书记、管委会主任马军权，公司相关领导出席启动仪式并致辞。首届中国滨州对虾节暨生态盐田虾文化节的举办，有效提升了中国盐田虾特色产业发展层次。中国渔业协会正式授予滨州市“中国生态盐田虾之乡”。公司与相关科研机构和院校紧密合作，加强科技研发实力，有效推动了盐田虾乃至水产行业的进一步发展。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.27 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.32 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.38 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.42 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.64 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.66 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张海民、主管会计工作负责人刘明良及会计机构负责人（会计主管人员）张荣花保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 是否被出具非标准审计意见 是否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 食品质量安全控制风险 公司主营海产品的育种、育苗、养殖、加工、销售等业务，产品质量的安全影响着广大消费者的生活质量乃至生命安全；公司按照中华人民共和国食品安全法的规定，建立了食品安全控制标准，预防食品安全风险。但如果公司产品质量管控措施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品质量问题，将会对公司品牌声誉及盈利水平产生较大不利影响。自然环境因素及环境污染风险 公司主营海产品的主要养殖环境为近海滩涂，产品的产量和规格均受到自然环境的影响。此外，人类活动的主要废气和污染排放物会流入海洋，势必对养殖环境造成一定影响。假设遭遇海洋污染或者极度恶劣天气等风险因素，公司的产量和效益会受到不利影响。水产养殖病害发生和传播的风险 水产养殖品种的增加、养殖规模的不断扩大及国际间、区域间引种的频繁等活动都会使水生动物疫病的发生几率不断增加。水生动物赖以生存的水环境污染日益突出，由此导致水生动物养殖病害的问题日益严重。公司养殖海域不断扩大，养殖品种不断增加，如果养殖规范执行不力，不能及时预防、监测、治理，导致病情发生5 并大范围的扩散、传播，则会给公司水产养殖业带来较为严重的影响。市场竞争加剧的风险 水产养殖行业集中度低，竞争较为充分，上至大型上市公司，下至农村个体商户，竞争者数量庞大，随着国内外水产品市场需求持续增长，行业整合趋势已经出现。如果对虾养殖重大技术创新或过多企业介入该行业等情况发生，对虾产量将大幅增加，导致市场竞争加剧，从而造成产品价格下跌，进而对公司盈利造成不利影响。公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等组成的法人治理结构，制定了公司章程、三会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保决策制度等各项治理制度，并针对内部控制中的不足采取了积极的改进措施。但因股份公司的成立时间较短，公司及管理层的规范运作意识和相关制度的切实执行仍有提高的空间，存在一定程度的公司治理风险。子公司山东汇泰饲料有限公司绿色无公害饲料开发加工项目尚未获得土地使用权 山东汇泰饲料有限公司绿色无公害饲料开发加工项目建设在租赁埕口盐化的土地之上，该租赁土地为农村荒地，用于公司项目建设还需申请办理土地征收和出让手续，因办理土地征收和出让手续时间周期较长，公司绿色无公害饲料开发加工项目的厂房、车间尚无法办理房屋产权证，相应土地也未办理土地使用权证等手续。公司正积极推动相关权证的办理工作，截至本年报披露日，公司尚未取得饲料加工厂土地权证以及厂房车间的房屋产权证，会对饲料开发加工项目产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 渤海水产、金盛水产、公司、本公司、股份公司 指 渤海水产股份有限公司 汇泰实业、汇泰实业控股、控股股东 指 汇泰实业控股有限公司 汇泰股份、汇泰集团 指 汇泰控股集团股份有限公司 金山投资 指 滨州市金山投资中心（有限合伙）泰和民间资本管理 指 滨州北海新区泰和民间资本管理有限公司 通威、通威股份 指 通威股份有限公司 汇泰渤海 指 汇泰渤海水产有限责任公司 汇泰投资集团（香港）、香港公司 指 汇泰投资集团（香港）有限公司 汉森公司、Broderna Hanssons 指 Broderna Hanssons I Goteborg Export AB 或哥德堡汉森兄弟出口有限公司 实际控制人、共同控制人 指 张大腾、张小飞 董事会 指 渤海水产股份有限公司董事会 监事会 指 渤海水产股份有限公司监事会 股东大会 指 渤海水产股份有限公司股东大会 公司章程 指 渤海水产股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）全国股份转让 指 全国股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市中银律师事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 渤海水产股份有限公司 证券简称 渤海水产 证券代码 872258 法定代表人 张海民 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 付长玉 联系地址 山东省滨州市北海新区渤海水产 电话 0543-8333720 传真 0543-5070560 电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省滨州市北海新区渤海水产 邮政编码 251907 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 28 日 挂牌时间 2017 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-渔业-海水养殖-A0411 主要业务 水生植物种植；畜牧渔业饲料销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；水产养殖；渔业捕捞；饲料生产；水产种苗进出口；货物进出口 主要产品与服务项目 南美白对虾等海产品的育种、育苗、养殖、加工和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）114,190,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 汇泰实业控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张大腾、张小飞，一致行动人为张大腾、张8 小飞 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913716000643949935 否 注册地址 滨州市北海新区马山子镇高田 否 注册资本 114,190,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）光大证券 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）光大证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘涛 秦伟 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标(一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 706,392,466.04 655,674,047.34 7.74%毛利率%10.74%12.73%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,710,096.42 18,822,356.66 15.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,401,273.86 19,390,696.38-20.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.84%9.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.98%9.95%-基本每股收益 0.21 0.18 16.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 753,000,397.37 581,180,551.54 29.56%负债总计 398,175,985.28 377,294,158.51 5.53%归属于挂牌公司股东的净资产 350,195,665.07 204,458,767.12 71.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.07 2 53.44%资产负债率%（母公司）47.77%54.15%-资产负债率%（合并）52.88%64.92%-流动比率 1.11 0.62-利息保障倍数 7.17 5.93-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 64,290,412.41 53,361,115.12 20.48%应收账款周转率 12.17 25.83-存货周转率 5.54 5.47-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%29.56%25.74%-营业收入增长率%7.74%10.57%-净利润增长率%14.12%-39.94%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 114,190,000 102,300,000 11.62%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,692,958.39 计入当期损益的政府补助 1,774,710.25 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 6,892,083.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他金融资产取得的投资收益 40.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,380.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,243,256.30 所得税影响数-66,473.02 少数股东权益影响额（税后）906.76 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,308,822.56 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因同一控制下合并不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 流动资产：货币资金 2,011,207.90 3,630,010.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,371,358.08 46,835,534.98 应收款项融资 预付款项 8,543,474.74 10,868,800.86 其他应收款 1,211,154.69 3,697,068.33 其中：应收利息 应收股利 存货 95,799,745.40 104,629,428.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,321,001.26 13,321,001.26 流动资产合计 127,257,942.07 182,981,844.45 非流动资产：债权投资 22,388.06 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 240,250,144.91 250,013,721.77 在建工程 13,888,860.17 13,888,860.17 生产性生物资产 6,718,238.23 6,718,238.23 油气资产 无形资产 71,682,916.49 71,682,916.49 12 开发支出 商誉 2,746,961.46 49,721,388.50 长期待摊费用 2,612,813.73 2,612,813.73 递延所得税资产 1,680,828.50 1,680,828.50 其他非流动资产 631,138.95 1,857,551.64 非流动资产合计 340,211,902.44 398,198,707.09 资产总计 467,469,844.51 581,180,551.54 流动负债：短期借款 35,493,183.15 36,055,568.22 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,105,781.13 63,621,114.78 预收款项 1,088,279.46 1,088,279.46 合同负债 应付职工薪酬 11,080,487.49 17,683,791.22 应交税费 5,671,109.66 8,909,547.75 其他应付款 135,153,429.33 138,675,362.71 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 28,150,000.00 28,150,000.00 其他流动负债 流动负债合计 252,742,270.22 294,183,664.14 非流动负债：长期借款 74,200,427.54 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,910,066.83 8,910,066.83 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,910,066.83 83,110,494.37 负债合计 261,652,337.05 377,294,158.51 股东权益：股本 102,300,000.00 102,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 13 资本公积 30,357,493.73 32,615,989.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 312,006.25 312,006.25 盈余公积 6,442,306.42 6,442,306.42 未分配利润 66,978,075.15 62,788,465.00 归属于母公司股东权益合计 206,389,881.55 204,458,767.12 少数股东权益-572,374.09-572,374.09 股东权益合计 205,817,507.46 203,886,393.03 负债和股东权益总计 467,469,844.51 581,180,551.54 营业收入 293,610,195.78 655,674,047.34 减：营业成本 209,476,908.49 572,198,614.20 税金及附加 1,234,916.36 1,234,916.36 销售费用 11,612,611.75 11,612,611.75 管理费用 22,684,476.05 22,720,125.05 研发费用 9,474,519.32 9,474,519.32 财务费用 3,937,049.43 4,544,737.08 其中：利息费用 3,808,881.22 4,995,619.82 利息收入 21,989.09 158,387.30 加：其他收益 1,957,390.70 1,957,390.70 投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“”号填列）-55,032.15-496,109.25 资产减值损失（损失以“”号填列）-10,600,295.72-10,456,307.08 资产处置收益-155,094.43-155,094.43 14 （损失以“”号填列）二、营业利润（亏损以“”号填列）26,336,682.78 24,738,403.52 加：营业外收入 204,036.76 204,036.76 减：营业外支出 290,768.94 290,768.94 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）26,249,950.60 24,651,671.34 减：所得税费用 5,933,874.44 6,401,688.77 四、净利润（净亏损以“”号填列）20,316,076.16 18,249,982.57 （一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）20,316,076.16 18,249,982.57 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）20,888,450.25 18,822,356.66 2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）-572,374.09-572,374.09 五、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 15 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 20,316,076.16 18,249,982.57 （一）归属于母公司股东的综合收益总额 20,888,450.25 18,822,356.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额-572,374.09-572,374.09 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.19 0.18 （二）稀释每股收益 0.19 0.18 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 290,522,843.47 656,230,042.05 收到的税费返还 2,576,999.13 2,576,999.13 收到其他与经营活动有关的现金 3,156,777.68 9,401,755.11 经营活动现金流入小计 296,256,620.28 668,208,796.29 购买商品、接受劳务支付的现金 184,456,094.80 512,221,114.60 支付给职工以及为职工支付的现金 34,167,674.60 70,564,417.02 支付的各项税费 5,054,008.42 5,605,106.89 支付其他与经营活动有关的现金 25,624,547.98 26,457,042.66 16 经营活动现金流出小计 249,302,325.80 614,847,681.17 经营活动产生的现金流量净额 46,954,294.48 53,361,115.12 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,219.78 4,219.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,219.78 4,219.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,184,806.24 42,610,764.01 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,056,062.43 51,056,062.43 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,240,868.67 93,666,826.44 投资活动产生的现金流量净额-91,236,648.89-93,662,606.66 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,493,063.78 35,493,063.78 收到其他与筹资活动有关的现金 68,100,000.00 68,100,000.00 17 筹资活动现金流入小计 103,593,063.78 103,593,063.78 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,808,881.22 3,809,799.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 35,300,000.00 37,661,142.27 筹资活动现金流出小计 63,108,881.22 65,470,941.95 筹资活动产生的现金流量净额 40,484,182.56 38,122,121.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-3,798,171.85-2,179,369.71 加：期初现金及现金等价物余额 5,809,379.75 5,809,379.75 六、期末现金及现金等价物余额 2,011,207.90 3,630,010.04 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 财政部于2017年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为销售鲜活海产品取得的收入，且收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：18 单位（元）合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1月 1 日余额 负债：预收款项 1,088,279.46 1,088,279.46 合同负债 1,088,279.46 1,088,279.46 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1月 1 日余额 负债：预收款项 32,942.00 32,942.00 合同负债 32,942.00 32,942.00 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 2020 年首次将公司子公司汇泰投资集团（香港）有限公司，以及渤海水产科技（滨州）有限公司纳入合并报表。19 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是绿色无公害水产品供应商，拥有约 17 万亩的对虾养殖面积，专业的运营管理团队以及强大的技术服务团队，为周边市场批发商、零售商以及商超、食品加工企业提供优质的的生态盐田虾鲜活及加工产品。公司建立了从育种、育苗、养殖、加工到销售完整的水产产业链，通过直接销售与集中销售两种营销方式开拓业务，收入来源为种虾、虾苗和鲜活及加工对虾的销售。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司之前主要收入来源为鲜活及加工对虾产品的销售；自公司收购海南广顺泰普海洋育种有限公司（现已更名为渤海水产育种（海南）有限公司以来，公司不断加强育种和育苗环节，公司未来主打育种、育苗概念，而养殖、加工、饲料加工环节作为产业链配套进行协同发展；此外，随着公司对瑞典子公司的并购正式完成，公司整体的加工和贸易收入占比大幅提升，进一步拓展了公司市场渠道和资源，为未来公司的全球化市场布局奠定了坚实基础。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%20 货币资金 133,247,363.65 17.70%3,630,010.04 0.62%3,571.72%应收票据 应收账款 69,218,423.8 9.19%46,835,534.98 6.22%47.79%存货 122,841,104.83 16.31%104,629,428.98 13.90%17.41%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 261,735,709.29 34.76%250,013,721.77 33.20%4.69%在建工程 4,103,411.41 0.54%13,888,860.17 1.84%-70.46%无形资产 67,832,943.29 9.01%71,682,916.49 9.52%-5.37%商誉 49,766,416.97 6.61%49,721,388.50 6.60%-0.09%短期借款 37,599,079.34 4.99%36,055,568.22 6.20%4.28%长期借款 71,050,356.45 9.44%74,200,427.54 12.77%-4.25%其他应收款 5,389,801.18 0.72%3,697,068.33 0.64%45.79%生物资产 8,203,117.47 1.09%6,718,238.23 1.16%22.10%长期待摊费用 3,623,984.71 0.48%2,612,813.73 0.45%38.70%应付账款 109,041,627.28 14.48%63,621,114.78 10.95%71.39%其他应付款 136,490,583.89 18.13%138,675,362.71 23.86%-1.58%一年内到期的非流动负债 0.00%28,150,000.00 4.84%-100.00%资本公积 145,064,797.23 19.26%32,615,989.45 5.61%344.77%未分配利润 84,304,220.67 11.20%62,788,465.00 10.80%34.27%归母所有者权益 350,195,665.07 46.51%204,458,767.12 35.18%71.28%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额为 133,247,363.65 元，同比增长 3571.72%；主要原因是 2020 年吸收资本金注入。2、应收账款期末比上年增加 22,382,888.82 元，同比增长 47.79%；主要原因是瑞典子公司的并购正式完成，瑞典公司部分下游客户存在贸易账期，期末未达回款期限。公司与客户存在长期稳定的供需关系，应收账款增加不会对公司现金流或经营产生不利影响。3、固定资产期末余额为 261,735,709.29，同比增长 4.69%；主要原因是在建工程小棚标粗项目及职工宿舍、餐厅项目完工转固。4、在建工程期末余额为 261,735,709.29，比上年减少 9,785,448.76，下降 70.46%；主要原因是在建工程小棚标粗项目及职工宿舍、餐厅项目的完工转固。5、资本公积期末余额 145,064,797.23 同比增长 344.77%；主要是通威股份资本金注入引起。6、长期待摊费用期末余额 3,623,984.71 元，同比增长 38.7%；主要是养殖池塘改造、翻新修理增加引起。7、应付账款期末余额 109,041,627.28 元，同比增长 71.39%；主要是报告期内公司租赁费及部分劳务费等费用尚未支付。21 8、归母所有者权益期末余额 350,195,665.07 元，同比增长 71.28%；主要是通威股份资本金注入引起。9、生物资产期末余额 8,203,117.47 元，同比增长 22.1%；主要是亲虾、苗种的培育投入增加。10、其他应收款期末余额 5,389,801.18 元，同比增长 45.79%；主要是公司与广东海兴农集团有限公司合作育苗产生收益暂未回款，其他应收款增加。11、公司商誉构成主要为公司 2019 年 4 月 17 日收购渤海水产育种（海南）有限公司（曾用名：海南广顺泰普海洋育种有限公司）形成的 2,746,961.46 元。期末将渤海水产育种（海南）有限公司的固定资产、生产性生物资产、无形资产作为一个资产组进行商誉减值测试，经测算后不存在减值。境外公司商誉分别为 Br derna Hanssons 公司收购 Fiskexporten Varberg 公司时确认的商誉，以及汇泰投资集团（香港）有限公司收购 Br derna Hanssons公司时确认的商誉，期末将 Br derna Hanssons 净资产作为资产组进行商誉减值测试，经测算后不存在减值。12、公司存货期末余额为 122,841,104.83，同比增长 17.41%，主要原因是公司冷藏加工业务产成品存货增加，为出口做原料储备。13、其他应付款期末余额为 136,490,583.89，主要是报告期内欠关联方的资金欠款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 706,392,466.04-655,674,047.34-7.74%营业成本 630,494,538.02 89.26%572,198,614.20 87.27%10.19%毛利率 10.74%-12.73%-销售费用 12,589,872.12 1.78%11,612,611.75 1.77%8.42%管理费用 23,463,155.35 3.32%22,720,125.05 3.47%3.27%研发费用 7,985,706.86 1.13%9,474,519.32 1.45%-15.71%财务费用 5,747,553.55 0.81%4,544,737.08 0.69%26.47%信用减值损失-310,521.55-0.04%-496,109.25-0.08%-37.41%资产减值损失-515,686.66-0.07%-10,456,307.08-1.59%-95.07%其他收益 1,511,312.66 0.21%1,957,390.70 0.30%-22.79%投资收益 3,995,640.03 0.57%公允价值变动收益-资产处置收益-47,094.08 -155,094.43 69.64%汇兑收益-营业利润 29,507,660.76 4.18%24,738,403.52 3.77%19.28%22 营业外收入 634,845.24 0.09%204,036.76 0.03%211.14%营业外支出 2,747,931.05 0.39%290,768.94 0.04%845.06%净利润 20,825,968.53 2.95%18,249,982.57 2.78%14.12%税金及附加 1,237,629.78 0.18%1,234,916.36 0.19%0.22%所得税费用 6,568,606.42 0.93%6,401,688.77 0.98%2.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年度营业收入为 706,392,466.04 元，较上年增长 7.74%；主要原因是本年合并范围内瑞典子公司营收占公司合并营收 50%以上，海外业务范围扩大；不断加强育种和育苗环节，相应销售额有小幅提升，收入增加。2、营业成本：本年度营业成本为 630,494,538.02 元，较上年增长 10.19%；营业收入增长，营业成本相应增加。3、销售费用：本年度销售费用为 12,589,872.12 元，较上年增长 8.42%；主要原因是本年公司加强销售团队建设，提高销售人员薪酬待遇，相应销售费用增加。4、研发费用：本年度研发费用为 7,985,706.86 元，较上年减少 15.71%；主要原因是去年盐田虾生态养殖研发项目部分已经完成；本年研发项目减少，同时相关研发培训费用支出减少，因此研发费用减少。5、资产减值损失：本年度资产减值损失为-515,686.66 元，较上年减少 95.07%；主要原因提高存货周转率，减少库存，以前减记存货价值的影响因素已经消失，做转销处理。6、其他收益：本年度其他收益为 1