870549_2020_中凯国际_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

公告编号：2021-013 1 证券代码：870549 证券简称：中凯国际 主办券商：西部证券 2020年度报告 中凯国际 NEEQ:870549 北京中凯国际研学旅行股份有限公司（Beijing Zhongkai International Experimental Education Co.,Ltd.）公告编号：2021-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 母公司更名，由“旅游股份”变更为“研学旅行股份”劳动教育被纳入人才培养全过程，公司研发“劳动教育入校系列课程”公司参与编著的国内第一本研学旅行专业教材研学旅行指导师理论与实务出版承接敦煌大景区管委会研学规划及研学课程开发项目 公司入选教育部 1+X 研学旅行课程设计与实施职业技能等级培训评价组织 连续两年获评“北京市诚信创建企业”公告编号：2021-013 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2525 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .118118 公告编号：2021-013 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王亚超、主管会计工作负责人张海彦及会计机构负责人（会计主管人员）张海彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2020 年度财务报表出具带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，主要是因为：中凯国际 2020 年度营业收入为 7,967,497.66 元，与 2019 年度收入 74,552,050.01 元相比减少 66,584,552.35 元,下降比例为 89.31%；2020 年度中凯国际归属于母公司的净利润为-1,607,127.44 元，2019 年度归属于母公司的净利润-2,352,068.54 元，连续亏损；截至 2020 年 12 月 31 日中凯国际股东权益合计为-546,869.62 元。这些情况可能导致对中凯国际持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。非标准无保留意见中涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的情形。2020 年度，在股东和核心员工的支持下，公司通过节省非必要开支降低运营成本、获取银行授信等方式顺利度过疫情寒冬，并通过业务板块优化做好疫情防控常态化形势下持续发展的充分准备。2020 年3 月中旬，公司逐步恢复管理层及部分员工返岗，上半年主要精力放在课程提升以及内部流程优化两大公告编号：2021-013 5 方面，并着手申报教育部 1+X 职业技能等级标准及证书试点项目；9 月份，全国以及北京市各大中小学校正常开学返校，校内实践活动及 1 日综合实践活动有序恢复开展，行业逐渐复苏。2020 年 12 月 31 日，公司成功入选教育部第四批“1+X”证书职业教育培训评价组织名单。截至本报告发出之日，北京市场研学业务已稳步开展，全国市场已趋于稳定恢复期，但考虑到全球疫情形势及国内疫情防控常态化政策影响，研学旅行业务恢复到往年同期水平仍需要时间，但公司核心团队对公司持续经营充满信心。公司核心团队包括管理团队在公司服务平均工龄超过 8 年，有信心与公司一起度过时艰再创佳绩。特殊时期，不排除实际控制人与核心团队牺牲个人利益以保持公司持续经营的情况。同时，公司 1+X 研学旅行课程设计与实施职业技能等级证书项目已获得近百家中高职院校合作意向。2021 年，公司将在目前市场环境下，继续以研学旅行业务为核心，在保持原有业务体量的同时，逐渐提高研学课程开发业务板块营收，同时，也将继续发挥行业领先单位优势，联合众多证书认可单位，着力开展研学旅行课程设计与实施职业技能等级证书师资培训及评价考核工作，培养更多专业的研学旅行行业人才，也为公司未来发展储备人才，该项业务或将为公司在研学旅行业务板块开拓的新领域。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 盈利能力较弱的风险 公司营业收入主要来源于研学旅行业务。报告期内、2019 年度及 2018年度公司实现的营业收入分别为 796.75 万元、7,455.20 万元、7,517.47万元，净利润分别为-161.35 万元、-252.82 万元、-497.51 万元，毛利率分别为 29.73%、13.97%、12.35%。近年来公司连续亏损、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。应对措施：应对措施：公司自挂牌以来一直大力发展主营业务板块中的研学旅行业务，且研学旅行业务板块的收入占公司营业收入的比例逐年增加。公司不断提高品牌影响力、整合资源降低业务成本、提升业务规模，公司盈利能力不断提高，近三年，公司业务毛利率逐年上升。公司将继续保持产品的课程化和课程执行品质，不断提高产品毛利率。旅游安全风险 研学旅行是一种研究性学习和旅行体验相结合的校外教育活动，是新型产业时代“旅游+教育”的产物。旅行过程中的安全是旅游行业的生命线，也是行业发展的基础和保障。安全事故的出现，不仅影响旅行活动的顺公告编号：2021-013 6 利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。应对措施：应对措施：公司投保旅行社责任险并建议客人自行选择购买旅游人身意外险；通过多种方式培养、提高导游安全意识；在旅游行程中，由经过专业培训的研学导师引导游客正确认识旅游活动中的风险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力。公司建立了完善的安全保障体系，通过制定安全预案、应急处理方案，开展行前、行中安全教育以及研学导师安全管理培训等措施，加强研学团队安全管理，降低团队执行过程中的安全风险。不可抗力风险 旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游客对该地区的旅游需求，如 2013 年东北地区发生的洪水灾害就导致赴东北地区旅游的游客减少，影响公司业绩。若发生“非典”、“禽流感”等流行性疾病，包括 2020 年初爆发的“新冠肺炎”疫情，也会影响游客的外出旅游选择，从而对公司经营活动产生不利影响。公司主要为中小学校客户提供服务，更容易受到以上因素影响。应对措施：应对措施：公司将继续拓展更多地区的学校或教育机构，扩大业务面；另外，公司将充分提升研学产品的教育属性及课程化植入程度，通过提高产品研发人员的专业水平，产品设计做到多层次、多方向、多种类，不断丰富和拓展研学产品体系，做到客户购买的是课程产品、同一据课程产品可选择多个研学目的地，不因一国的情况变化或某一地区不可抗因素的产生使公司业务受到重大不利影响。同时，公司在日常业务中开展突发事件应急处理培训，提升执行人员素质，提升执行人员及管理人员面对不可抗力因素时的应急处理能力。研学旅行的季节性风险 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的3-6月份和秋季的9-12月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而其他时间段公司的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年平均水公告编号：2021-013 7 平，该季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。应对措施：应对措施：公司目前的研学产品体系逐渐完善，此项风险在逐渐降低。报告期内，公司积极拓展研学课程设计业务板块及教师培训业务板块，取得一定成绩；同时，公司成功入选教育部 1+X 研学旅行课程设计与实施职业技能等级培训评价组织，未来，师资培训也将成为盈利业务板块。公司将继续优化资源配置，充分降低季节性波动对于公司业绩的风险影响。核心业务人才流失风险 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高，研学旅行需要业务人员及产品研发人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才缺口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业务人才离职，公司业务发展将受到不利影响。应对措施：应对措施：公司积极建设人才引入制度，同时不断完善核心业务人员的福利待遇，为他们创造一个阶梯式的职业发展平台，通过有效的激励制度和积极向上的团队文化，提高他们对公司的忠诚度。实际控制人不当控制的风险 王亚超目前直接持有公司 69.84%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对股东大会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应对措施：应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。自股份公司成立以来，公司通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-013 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中凯国际、股份公司、公司 指 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 中凯文化 指 中凯国际文化交流（北京）有限公司 启铭研学 指 北京启铭研学教育科技有限责任公司 宁夏智达 指 宁夏智达研学文化教育有限公司 云南星燎 指 云南星燎文化传播有限公司 天津中凯 指 天津中凯研学教育科技有公司 本报告 指 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 2020 年年度报告 报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 亚太（集团）会计师事务所、会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-013 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zhongkai International Experimental Educational Co.,Ltd.KITS 证券简称 中凯国际 证券代码 870549 法定代表人 王亚超 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 董景丽 联系地址 北京市朝阳区十里堡甲三号都会国际 B 座 7D 电话 010-56763568 传真 010-56763577 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区十里堡甲三号都会国际 B 座 7D 邮政编码 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 5 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业-商务服务业-旅行社及相关服务-旅行社服务 主要业务 研学旅行 主要产品与服务项目 学生综合社会实践活动、国内研学、出境游学、教师培训、研学导师培训、学校课程建设、普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）16,695,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王亚超 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王亚超，无一致行动人 公告编号：2021-013 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110102551439319A 否 注册地址 北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043 否 注册资本 16,695,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西部证券 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吕瑞青 孔园园 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-013 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,967,497.66 74,552,050.01-89.31%毛利率%29.73%13.97%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,607,127.44-2,352,068.54 31.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,952,443.65-2,645,609.50 26.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-611.91%-107.90%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-743.39%-121.37%-基本每股收益-0.10-0.14 31.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 4,315,583.28 10,303,930.99-58.12%负债总计 4,862,452.90 9,388,243.77-48.21%归属于挂牌公司股东的净资产-540,922.58 1,066,204.86-150.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.03 0.06-150.73%资产负债率%（母公司）47.46%58.15%-资产负债率%（合并）112.67%91.11%-流动比率 1.04 1.00-利息保障倍数-42.68-4,261.47-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,023,791.78-1,348,906.58-50.03%应收账款周转率 4.76 52.95-存货周转率-公告编号：2021-013 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-58.12%-17.62%-营业收入增长率%-89.31%-0.83%-净利润增长率%-36.17%49.18%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 16,695,000 16,695,000 0%计入权益的优先股数量 0.00 0 0%计入负债的优先股数量 0.00 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）258,582.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,043.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 212,882.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 460,421.62 所得税影响数 115,105.41 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 345,316.21 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2021-013 13 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了 企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会 201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：1)首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后）流动负债：流动负债：预收账款预收账款 5,163,222.94 减：转出至合同负债 4,870,965.04 转出至其他流动负债 292,257.90 按新收入准则列示的余额 合同负债合同负债 加：自预收账款转入 4,870,965.04 按新收入准则列示的余额 4,870,965.04 其他流动负债其他流动负债 加：自预收账款转入 292,257.90 按新收入准则列示的余额 292,257.90 b、对母公司报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后）流动负债：流动负债：预收账款预收账款 4,759,890.44 减：转出至合同负债 4,490,462.68 转出至其他流动负债 269,427.76 按新收入准则列示的余额 合同负债合同负债 加：自预收账款转入 4,490,462.68 按新收入准则列示的余额 4,490,462.68 其他流动负债其他流动负债 公告编号：2021-013 14 加：自预收账款转入 269,427.76 按新收入准则列示的余额 269,427.76 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内公司合并报表范围发生变化。公司于报告期内出售控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司及云南星燎文化传播有限公司资产，截至报告期末，公司持有的上述两家公司股权已完成转让手续办理。宁夏智达研学文化教育有限公司及云南星燎文化传播有限公司不再并入公司合并报表范围。公告编号：2021-013 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为商务服务业、旅行社服务，公司主营业务为中小学研学旅行服务。在研学旅行业务方面，公司致力于中小学生研学旅行产品的探索和开发，通过自主研发改进研学旅行产品，与各大中小学校、文化教育机构建立长期稳定的深度合作，不断提升服务的优良品质与口碑，充分保障研学旅行的“寓教于游”的特点。公司主要面向的客户类型有：各大中小学校、文化教育机构、旅游景区（基地）以及社会上有研学旅行需求的其他团体和个人。公司具有国家旅游局批准的出境旅游许可资质，自成立至今取得了各项荣誉。公司团队有着近十年的学生市场的实际操作经验，从 2010 年成立之初便开始耕耘研学旅行的细分市场，为中小学生春秋游、夏令营、冬令营提供旅游服务。公司通过与各中小学、研学基地、博物馆、景区和车队的长期合作，不断提高整个研学旅行服务的质量和性价比，根据数年经验累积，已根据研学旅行的不同主题建立了完善的研学产品体系，各系列产品均已形成具备市场竞争力的操作流程与接待服务标准。公司通过各种渠道直接与客户建立长期稳定的合作关系，目前主要通过以下几种方式实现盈利：（1）公司通过向中小学和教育机构提供研学旅行服务直接赚取服务费用；（2）公司通过向旅游景区（基地）提供研学课程开发服务直接赚取服务费用；（3）公司提供代订机票、门票、车、代办签证等相关服务，满足客户的相关旅游服务需求，有效拓展业务范围，增加收入及利润来源；（4）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取批量采购和长期采购的方式，降低营业成本；（5）多数中小学在选择旅行社时对旅行社经验和实力要求较高，公司长期专注于研学旅行，积累了丰富的服务经验和良好的口碑，在开拓和维护中小学客户方面议价能力较强。公司对产品研发投入逐步加大，商业模式愈加成熟，与客户的合作向更深度更广泛更高频度的方向发展。报告期内，公司的商业模式未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 公告编号：2021-013 16 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,679,368.13 38.91%4,602,949.51 44.67%-63.52%应收票据 应收账款 1,281,130.25 29.69%1,869,782.41 18.15%-31.48%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 606,945.93 14.06%839,257.78 8.15%-27.68%在建工程 无形资产 13,629.03 0.32%51,867.93 0.50%-73.72%商誉 短期借款 长期借款 1,330,000.00 30.82%-其他应付款 922,788.02 21.38%1,223,573.57 11.87%-24.58%应付职工薪酬 381,428.66 8.84%791,578.85 7.68%-51.81%应交税费 170,863.44 3.96%578,083.51 5.61%-70.44%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金与去年同期相比减少了 2,923,581.38 元，减少比例为 63.52%，主要是因为受疫情影响，公司主营业务基本无法开展，营业收入减少导致货币资金减少。2、报告期内，公司应收账款与去年同期相比减少了 588,652.16 元，减少比例为 31.48%，主要是因为公司业务减少导致客户应收账款降低。公告编号：2021-013 17 3、报告期内，公司固定资产与去年同期相比减少了 232,311.85 元，减少比例为 27.68%，主要是因为报告期内固定资产计提折旧。4、报告期内，公司无形资产与去年同期相比减少了 38,238.90 元，减少比例为 73.72%，主要是因为报告期内无形资产计提摊销。5、报告期内，公司长期借款为 1,330,000.00 元，主要是因为公司向银行申请授信，上年同期公司无长期借款。6、报告期内，公司其他应付款与去年同期相比减少了 300,785.55 元，减少比例为 24.58%，主要是因为受疫情影响公司业务大幅下降，报告期内公司与合作方之间的经营往来款、合作保证金、员工报销款等金额均有所下降。7、报告期内，公司应付职工薪酬与去年同期相比减少了 410,150.19 元，减少比例为 51.81%，主要是因为受疫情影响，公司整体职工薪酬水平降低所致。8、报告期内，公司应交税费与去年同期相比减少了 407,220.07 元，减少比例为 70.44%，主要是因为受疫情影响，公司营业收入大幅下降导致应交税费降低。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%营业收入 7,967,497.66-74,552,050.01-89.31%营业成本 5,599,005.75 70.27%64,134,929.68 86.03%-91.27%毛利率 29.73%-13.97%-销售费用 2,069,249.09 25.97%5,505,369.25 7.38%-62.41%管理费用 2,323,119.29 29.16%7,733,245.96 10.37%-69.96%研发费用-财务费用 44,268.30 0.56%7,524.02 0.01%488.36%信用减值损失 2,346.80 0.03%-56,840.20-0.08%104.13%资产减值损失-其他收益 258,582.26 3.25%124,066.74 0.17%108.42%投资收益 212,882.58 2.67%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-1,602,575.23-20.11%-2,816,053.68-3.78%43.09%营业外收入 22.63 0.0003%300,446.71 0.40%-99.99%营业外支出 11,065.85 0.14%12,550.01 0.02%-11.83%公告编号：2021-013 18 净利润-1,613,618.45-20.25%-2,528,156.98-3.39%36.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入与去年同期相比减少了 66,584,552.35 元，减少比例为 89.31%，主要是因为受疫情影响，公司主营业务基本无法开展，导致营业收入大幅下降。报告期内，公司业务毛利率较上年同期增加了 15.76 个百分点，主要是因为疫情期间公司业务收入主要来源于盈利点较高的学生进校园主题活动和课程开发项目。2、报告期内，营业成本与去年同期相比减少了 58,535,923.93 元，减少比例为 91.27%，主要是因为受疫情影响，公司营业收入大幅下降导致营业成本同向下降。3、报告期内，公司销售费用与去年同期相比减少了 3,436,120.16 元，减少比例为 62.41%，主要是因为受疫情影响，公司业务未完全恢复，2020 年上半年未完全复工，导致职工薪酬、办公费用等大幅下降；公司于疫情恢复初期开拓研学课程开发业务，导致差旅费大幅增加。4、报告期内，公司管理费用与去年同期相比减少了 5,410,126.27 元，减少比例为 69.96%，主要是因为受疫情影响，公司大力削减非必要办公开支以度过时艰。5、报告期内，公司财务费用与去年同期相比增加了 36,744.28 元，增加比例为 488.36%，主要是受疫情影响公司银行存款及转账业务流水减少，造成利息收入和手续费支出降低；同时公司向银行申请授信，导致利息费用增加。6、报告期内，公司信用减值损失与去年同期相比增加了 59,187.00 元，增加比例为 104.13%，主要是因为报告期内应收账款坏账损失大幅降低。7、报告期内，公司其他收益与去年同期相比增加了 134,515.52 元，增加比例为 108.42%，主要是因为疫情期间，公司获得与日常活动相关的政府补贴并享受个人所得税返还、社会保险返还及增值税加计扣除抵减政策等。8、报告期内，公司投资收益为 212,882.58 元，去年同期未获得投资收益，主要是因为报告期内公司出售控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司及云南星燎文化传播有限公司资产，报告期末上述两家亏损公司不再纳入财务报表合并范围。9、报告期内，公司营业利润为-1,602,575.23 元，与去年同期相比增加了 1,213,478.45 元，增加比例为 43.09%，主要是因为报告期内，公司营业成本、管理费用销售费用等大幅下降。10、报告期内，公司营业外收入与去年同期相比减少了 300,424.08 元，减少比例为 99.99%，主要是因为上年度公司获取政府股权融资补贴奖励，报告期内公司未发生股权融资，未申请该项补贴。公告编号：2021-013 19 11、报告期内，公司营业外支出与去年同期相比减少了 1,484.16 元，减少比例为 11.83%，主要是因为公司对外支付的滞纳金减少。12、报告期内，公司净利润与去年同期相比增加了 914,538.53 元，增加比例为 36.17%，主要是因为疫情期间，公司各项经营费用大幅降低，业务盈利水平大幅提升。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 6,558,876.27 73,267,345.55-91.05%其他业务收入 1,408,621.39 1,284,704.46 9.65%主营业务成本 5,000,672.07 63,857,141.56-92.17%其他业务成本 598,333.68 277,788.12 115.39%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%研学活动 5,313,867.20 4,646,293.35 12.56%-91.51%-91.40%-1.11%定制服务 91,492.16 55,809.72 39.00%-99.02%-99.36%33.04%相关服务 1,153,516.91 298,569.00 74.12%-16.66%-72.50%52.56%合计 6,558,876.27 5,000,672.07 23.76%-91.05%-92.17%10.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，受疫情影响公司主营业务无法正常开展，但公司不改初衷，坚持以“为学校提供服务”为核心，着力于学生活动、学校课程、教师培训三个方面。在无法正常复工期间，公司核心团队居家办公，梳理课程体系、优化内部流程，并成功申报成为教育部 1+X 研学旅行课程设计与实施职业技能证书培训评价组织单位，为全力开展研学旅行业务、促进行业发展赋能。报告期内，公司主营业务收入由研学旅行、定制旅行、相关服务构成，分类与上年保持一致，收入结构与上年同期相比没有发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 公告编号：2021-013 20 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京市西城区智恩培训学校 710,510.00 8.92%否 2 敦煌市大景区管理委员会 300,000.00 3.77%否 3 北京市东城区国际教育交流中心 265,200.00 3.33%否 4 北京师范大学附属中学 262,015.00 3.29%否 5 北京市首都师范大学附属丽泽中学 259,900.00 3.26%否 合计合计 1,797,625.00 22.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 264,336.25 4.72%否 2 北京嘉誉环丞酒店管理有限公司 224,800.00 4.01%否 3 北京市德益通汽车租赁有限公司 96,700.40 1.73%否 4 中青年华国际文化交流（北京）有限公司 88,110.00 1.57%否 5 北京市西城区品学培训学校 75,655.00 1.35%否 合计合计 749,601.65 13.38%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,023,791.78-1,348,906.58-50.03%投资活动产生的现金流量净额-172,176.08-232,561.35 25.97%筹资活动产生的现金流量净额 1,293,060.32-32,793.10 4,043.09%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少了 674,885.20 元，减少比例为 50.03%，主要是因为疫情期间公司销售收入减少、职工薪酬、各项税费等运营成本减少，经营活动流入现金减少的幅度高于经营活动流出现金减少的幅度。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 60,385.27 元，增加比例为25.97%，主要是因为报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期有所减少。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 1,325,853.42 元，增加比例为 4,043.09%，主要是因为报告期内公司向股东借款、并发生银行贷款融资。公告编号：2021-013 21 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 中凯国际文化交流（北京）有限公司 控股子公司 文化活动服务 294,683.92-2,324,148.42 1,047,997.63-645,584.87 北京启铭研学教育科技有限责任公司 控股子公司 文化活动服务 33,808.80-999,396.43 927,772.61-504,661.52 天津中凯研学教育科技有限公司 控股子公司 文化活动服务 3,406.87-11,894.09 0-12,982.03 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 公司于 2016 年 5 月 24 日收购全资子公司中凯国际文化交流（北京）有限公司，于 2017 年 5 月 25日设立控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司、10 月 17 日设立全资子公司北京启铭研学教育科技有限责任公司，于 2018 年 6 月 1 日、7 月 5 日相继设立