836996_2020_益模科技_2020年年度报告_2021-04-21.pdf

武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 2020 年度报告 益模科技 NEEQ:836996 武汉益模科技股份有限公司 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .123123 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司前五大供应商和客户名称属于公司重大商业机密，披露其名称可能对未来的经营格局产生不确定影响，且不预披露不影响投资者决策，为维护商业关系，所涉及相关信息不便于对外披露。公司负责人易平、主管会计工作负责人方芳及会计机构负责人（会计主管人员）方芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 业务持续创新的风险 随着软件技术的迅速发展，软件产品更新换代速度较快，公司通过持续研发推出新产品和新版本。在新产品研发过程中，若出现不能及时响应市场需求变化、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化等风险，公司经营状况将受到不利影响。应对措施：公司不断加大研发投入，设置研发创新奖励制度等措施及时更新新产品以 适应市场需求。制造行业市场波动的风险 公司的主要软件产品和技术服务应用于模具、装备、军工、汽车、家电等制造行业，目前，我国工业制造业正处于转型升级的关键时期，加上信息化技术的飞速发展和市场需求的不断增长，公司迎来了一个业务扩张的良好时机。但是，如果未来制造业的需求发生较大变化或出现疫情等自然灾害类不可控因素，或者公司的产品与服务不能适应市场的应用更新升级需要，公司的经营业绩将受到不利影响。应对措施：一方面公司将持续扩展模具行业解决方案多样化，提高模具行业市场占有率，另一方面公司将柔性制造软件及机器人集成技术拓展到新的行业，实现行业的多元化，分散过于依赖模具行业的风险，公司已拓展多个潜在行业的市场拓武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 展工作。税收优惠政策变化的风险 公司涉及到的税收优惠政策如下:(1)增值税税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局 2011 年10 月 13 日发布的关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），执行日期为 2011 年 1 月 1 日，本公司享受销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。(2)企业所得税税收优惠政策。1)公司于 2012 年取得高新技术企业证书，并于 2018 年通过复审，享受高新技术企业所得税优惠政策，按减 15的税率征收企业所得税。2)根据 2008 年 1 月 1 日起生效施行的中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，本公司享受“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。”根据财政部税务总局科技部 2017 年 5 月 2 日发布的 关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税201734 号），本公司自 2017 年 1 月 1 日至2019 年 12 月 31 日期间享受 75%的加计扣除比例,依据财政部 税务总局公 2021 年第 6 号财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告，本法规税收优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。如果上述税收政策发生变化，将对公司经营产生不利影响。应对措施：国家政策因为宏观环境的改变而进行政策的调整，这样的变化可能对企业的业绩带来影响，因此公司将建立长期发展战略管理体系及创新研发管理体系，提高现有模具市场占有率，并积极开拓除模具行业外的新的行业市场，以应税收政策变化带来的不利影响。公司经营规模小、盈利能力较弱的风险 公司营业收入全部来源于软件产品销售和软件技术服务收入。报告期内公司营业收入为 3,762.70 万元,经营活动产生的现金流量净额为-1,319.89 万元；截止 2020 年 12 月 31 日，公司总资产为 5,969.57 万元，净资产为 141.13 万元。公司营业收入规模小盈利能力弱，抵御市场风险的能力较弱，如果公司业务规模未能快速扩张，将会对公司的持续经营能力产生不利影响。应对措施：公司一方面持续加大研发项目的投入，建立公司创新激励体系，培养创新人才，引进高素质技术人才，并加强与高水平科研院校的合作，降低业务持续创新的风险。另一方面通过拓展纵深模具相关行业，扩大市场范围，降低营业收入规模小的风险。未弥补亏损超实收资本总额三分之一 因新冠疫情的爆发，公司总部地处武汉，交付人员出行受限，大量交付工作出现暂时性困难，导致公司销售收入下降，同时制造业客户需求受疫情冲击而存在暂时性的下降趋势，行业竞争进一步加剧，公司主动下调价格以稳定市场，同时产品结构中硬件占比增加；另为保持产品竞争优势、快武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 速拓展业务并提升客户服务水平，在保持对研发的稳定投入的前提下，在客户集中的华南、华东、西南区域招募大量本地化人才，因此业务人员总薪酬并未因疫情出现大幅减少，而投入效果的产出有一定滞后性，从而造成亏损，应对措施：1)加强新产品的研发及产品质量管控;2)调整年度战略目标，分析市场竞争趋势及行业发展情况，制定 2021 年度战略目标，围绕战略目标从财务角度、客户角度、内部流程、学习用与成长等多个维度定义了明确的提升目标；3)布局市场及营销策略，增强市场获客能力，在强化原有模具行业的知名品牌的情况下拓展提升订单数量及质量；4）加强人才队伍的建设，外部人才的引入及内部团队的培养，构建骨干人才培养体系，提升整体竞争力。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增风险：公司未弥补亏损超实收资本总额三分之一，目前净资产仅为 141.13 万，若未来继续亏损，可能存在被风险警示的风险。武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 武汉益模科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司、益模科技、股份公司 指 武汉益模科技股份有限公司 益模软件、益模有限 指 武汉益模软件科技有限公司，益模科技前身 益聚同心 指 武汉益聚同心企业管理咨询合伙企业（有限合伙）赫佳同源 指 武汉赫佳同源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）博思汇智 指 武汉博思汇智企业管理咨询合伙企业（有限合伙）高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 MES 指 Manufacturing Execution System 的缩写，即面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统。SaaS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称 工业互联网 指 是指互联网和新一代信息技术与工业系统全方位深度融合所形成的产业和应用生态，是工业智能化发展的关键综合信息基础设施。其本质是以机器、原材料、控制系统、信息系统、产品以及人之间的网络互联为基础，通过工业数据的全面深度感知、实时传输交换、快速计算处理和高级建模分析，实现智能控制、运营优化和生产组织方式变革。工业 4.0 指 工业 4.0 是由德国政府德国 2020 高技术战略中所提出的十大未来项目之一。该项目由德国联邦教育局及研究部和联邦经济技术部联合资助，投资预计达2 亿欧元。旨在提升制造业的智能化水平，建立具有适应性、资源效率及基因工程学的智慧工厂，在商业流程及价值流程中整合客户及商业伙伴。其技术基础是网络实体系统及物联网。审计报告 指 大华审字2021007157 号 会计师、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉益模科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan EMan Technology Co.,Ltd.证券简称 益模科技 证券代码 836996 法定代表人 易平 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 程涵 联系地址 武汉市东湖高新技术开发区高新二路 22 号中国光谷云计算海外高新企业孵化中心 1 号楼 20 层、21 层 电话 027-87451620 传真 027-87451620 电子邮箱 公司网址 办公地址 武汉市东湖高新技术开发区高新二路 22 号中国光谷云计算海外高新企业孵化中心 1 号楼 20 层、21 层 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 14 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）主要业务 为模具、装备、汽车、家电、军工等相关制造业提供以自主研发软件为核心的中国制造 2025 及工业 4.0 的智能制造整体解决方案 主要产品与服务项目 为模具/装备/军工以及使用模具的有定制化、柔性化生产需求的工厂提供数字化管理、加工自动化、物流自动化以及供应链协同等全场景的数字化转型解决方案及服务。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 普通股总股本（股）26,487,728 优先股总股本（股）-控股股东 易平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为易平，一致行动人为黄华、胡建平、黄美霞、杨成、杨辉 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91420100781995775H 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区高新二路 22 号中国光谷云计算海外高新企业孵化中心 1、2 号研发办公楼栋 1 号楼 21 层 1 研发办公号 否 注册资本 26,487,728 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张卓奇 曹汉明 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 37,626,999.08 45,770,641.61-17.79%毛利率%46.30%49.00%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,006,751.70-15,750,409.86-17.42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-14,605,993.15-16,795,341.14-13.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-72.53%-49.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-81.45%-52.65%-基本每股收益-0.49-0.59-16.95%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 59,695,727.41 64,028,277.26-6.77%负债总计 58,284,417.93 36,461,275.33 59.85%归属于挂牌公司股东的净资产 197,489.45 24,436,116.45-99.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.01 0.92-98.91%资产负债率%（母公司）75.00%50.89%-资产负债率%（合并）97.64%56.95%-流动比率 0.87 1.50-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-13,198,904.25 4,908,696.40-368.89%应收账款周转率 2.90 2.58-存货周转率 3.27 8.63-武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.77%-2.22%-营业收入增长率%-17.79%13.41%-净利润增长率%-0.48%-543.68%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,487,728.00 26,487,728.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,608,358.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,242.96 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,604,115.98 所得税影响数 4,874.53 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,599,241.45 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 应付职工薪酬 6,424,935.37-应交税费 457,501.40-118,637.48-未分配利润-1,317,513.44-5,774,646.00-少数股东权益 3,205,035.97 3,130,885.48-销售费用 10,478,798.27 11,038,086.53-管理费用 16,891,229.94 17,238,192.40-研发费用 11,358,748.72 11,978,086.40-主营业务成本 23,383,072.42 23,342,632.93-2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更:本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入，根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：项目 2019 年 12 月31 日 累积影响金额 2020年1月1日 重分类（注 1）重新计量（注2）小计 应收账款 17,622,829.30 -7,323,912.59 10,298,916.71 存货 2,884,305.79 7,213,130.06 10,097,435.85 资产合计 20,507,135.09 -110,782.53 20,396,352.56 预收款项 11,836,073.91-11,836,073.91 合同负债 11,836,073.91 10,221,967.84 22,058,041.75 负债合计 11,836,073.91 10,221,967.84 22,058,041.75 未 分 配 利润-7,092,159.44 -11,231,875.30 -18,324,034.74 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注 1：本公司的预收款项被重分类至合同负债。注 2：本公司对相关合同进行清理，将前期不满足某一期间确认收入的合同进行了重新计量。执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：项目 报表数 假设按原准则 影响 应收账款 5,981,177.69 28,502,394.37-22,521,216.68 存货 9,471,763.30 6,765,589.39 2,706,173.91 资产合计 15,452,940.99 35,267,983.76-19,815,042.77 预收款项 13,788,004.41-13,788,004.41 合同负债 23,161,747.91 23,161,747.91 应交税费 555,975.21 1,615,121.94-1,059,146.73 负债合计 23,717,723.12 1,615,121.94 22,102,601.18 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 未分配利润-31,330,786.44-6,107,888.41-25,222,898.03 所有者权益合计 1,411,309.48 26,684,190.15-25,272,880.67 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：项目 报表数 假设按原准则 影响 营业收入 37,626,999.08 49,604,761.95-11,977,762.87 营业成本 20,204,291.74 16,570,986.01 3,633,305.73 所得税费用-717,992.11 440,433.64-1,158,425.75 净利润-15,373,817.15-8,649,287.69-6,724,529.46（2）会计差错更正:1.企业所得税调整 本公司子公司益模（东莞）智能科技有限公司属软件企业，自 2018 年起享受企业所得税 2 免 3 减半税收优惠，2018、2019 年度共上缴的企业所得税 910,900.16 元，其中：2018 年计提并上缴 871,342.93元，2019 年上缴未计提 39,557.23 元。2020 年收到税务机关退还 2018、2019 年度上缴的部分企业所得税（2019 年度分配给分公司上缴的部分尚未退还）。2.应付职工薪酬调整 本公司以前年度应付职工薪酬核算方式为本月发放上月工薪，本月计提，期末无余额。为准确核算各期成本费用，本年度改为当月计提，次月发放。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 1 户,变更原因本年度新设立益模（佛山）智能科技有限公司,武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司以成为全球制造业信息化领导者为愿景，为模具、装备、军工、汽车、家电及电子等制造业企业提供以自主知识产权软硬件为核心的工业互联网及智能制造系统整体解决方案，帮助制造业进行数字化转型升级、实现高质量高效率发展。公司深耕制造业信息化、自动化及智能化核心技术的研发，已经成功实现了工业互联网及智能制造系统一体化解决方案的整体布局，构建了以制造执行系统（MES）为核心的工业软件、柔性制造系统(FMS)及自动化物流、基于 SaaS 化的益模云工厂以及院校智能制造教学及实训基地解决方案四大业务板块。1、以 MES 为核心的工业软件业务 大量制造业企业为满足客户个性化需求的发展趋势，将逐步从大批量生产模式向定制、多品种小批量生产模式转型。新场景下面临着新的质量保证、交货期及成本管控、全流程可追溯等方面挑战，益模为此提供了制造执行系统（MES）、高级自动排产（APS）、仓储管理系统（WMS）、物料执行系统（LES）、供应链管理（SCM）、质量管理系统（QMS）等专业化生产管控类工业软件产矩阵，打造贯穿模具企业、注塑/冲压/铸造/装配等多工序零部件制造企业、主机厂及品牌商的工业互联生产协同平台，帮助制造业产业链实现全流程数字化生产解决方案，实现高质量高效率发展。该业务的经营模式是为客户提供标准化软件和专业技术服务，收入来源包括软件许可、实施服务、定制化开发、技术支持运维服务等。2、柔性制造系统及物流自动化业务 公司柔性制造系统面向模具、军工及多品种小批量零件加工行业，提供了加工中心柔性自动化加工单元、三坐标柔性自动化检测单元、电火花柔性自动化加工单元以及复杂多机智能柔性加工线体、AGV 智能搬运物流、自动化立体仓库、线边库等一系列柔性制造系统及自动化产品，帮助客户实现机床加工自动化、检测自动化、物流自动化、夜班无人化，大幅提高机床稼动率。该业务的经营模式是为客户提供软硬件一体化的标准化产品以及针对客户工艺要求、机床布局的定制化产品，收入主要包括产品收入、实施收入与技术支持运维收入。3、基于 SaaS 化的益模云工厂业务 公司云工厂业务面向制造业云协同制造的需求，将各类工业软件实现云部署，并基于云工厂打通制造企业及其供应链工厂，让制造企业与核心供应商在同一标准、同一系统下实现协同制造，大幅提高工厂的内部协同效率，大幅提升协作供应商的准时交货期及质量合格率。公司参与了 2019 年工信部“工业互联网创新发展工程工业互联网平台试验测试体系建设项目”，是广东省工信厅首批“产业集群工业互联数字化转型试点”解决方案联合体牵头单位，中标“2020 年工业互联网创新发展工程工业互联网平台系统解决方案供应商遴选“项目。该业务的经营模式是为客户提供云产品及相关技术服务并获得相应收入。4、院校智能制造教学及实训基地解决方案业务 根据中国模具工业协会职业教育委员会提供的数据，模具及相关制造业的高职专业招生人数近年来有较大幅度的下降，模具行业面临人才断层的风险，需要吸引更多的年轻人愿意加入，同时随着模具企业转型升级的加快，企业对复合型人才需求逐步加大，对职业院校的教学方案及实训条件提出新的要求。公司智能制造教学及实训解决方案业务面向以上问题，融合了公司在模具企业产品及服务的优势及知识沉淀，针对本科、高职及中职院校模具及机电类专业的智能制造教学，提供了一系列的产品及解决方案。2020 年公司成功入围教育部第四批 1+X 证书名单。该业务的经营模式是为客户提供针对性的方案，通过销售产品及相关技术服务并获得相应收入。武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 公司主要营销模式为直销，在中国各主要制造业发达地区深圳、东莞、苏州、宁波、重庆、武汉部署有分支机构，客户遍布全国包括香港在内的 20 个省市(地区)，同时客户群已逐步扩展到越南、德国、新加坡等海外区域。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,034,845.58 10.11%4,086,601.93 6.38%47.67%应收票据 1,452,226.00 2.43%430,700.00 0.67%237.18%应收账款 5,981,177.69 10.02%17,622,829.30 27.52%-66.06%存货 9,471,763.30 15.87%2,884,305.79 4.50%228.39%投资性房地产-长期股权投资 578,012.58 0.97%630,315.93 0.98%-8.30%固定资产 1,335,068.86 2.24%1,103,492.70 1.72%20.99%在建工程-无形资产 6,414,715.66 10.75%7,146,739.06 11.16%-10.24%商誉-短期借款 7,500,000.00 12.56%-长期借款-合同负债/预收款项 23,161,747.91 38.80%11,836,073.91 18.49%95.69%交易性金融资产 13,990,000.00 23.44%21,900,000.00 34.20%-36.12%预付款项 9,911,927.00 16.60%5,874,283.95 9.17%68.73%其他应付款 13,923,185.59 25.05%11,133,727.34 17.39%25.05%武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金分析：报告期内，公司货币资金增加 194.82 万元，较上年增加 47.67%；主要源于在本年度预收货款的增加。2、应收账款分析：报告期内，应收账款减少 1,164.17 万元，较上年减少-66.06%；主要源于在本年度应用新收入准则导致部分合同未达到收入确认条件，造成应收减少。3、存货分析：报告期内，公司存货增加 658.75 万元，较上年增加 228.39%；主要源于在本年度应用新收入准则导致部分合同未达到收入确认条件，相对的合同成本不满足成本结转条件，导致存货增长。4、无线资产分析：报告期内，无形资产减少 73.20 万元，较上年减少 10.24%；主要源于报期内无形资产正常摊销所致。5、短期借款分析：报告期内，公司短期增加 750 万元，主要源于在本年度借入银行贷款。6、合同负债/预收款项 报告期内，公司合同负债增加 1,132.57 万元，较上年增加 95.69%；主要源于在本年度应用新收入准则导致部分合同未达到收入确认条件，相对的合同预收款不满足结转条件，其次是公司在手订单稳步增长，导致预收合同款增长。7、交易性金融资产 报告期内，交易性金融资产减少 791.00 万元，较上年减少 36.12%，主要系本期资金紧张，赎回部分理财，补充流动资金。8、预付款项 报告期期内，预付款项增长 403.76 万元，较上年增长 68.73%，主要系年末新增订单较多，支付项目采购预付款。9、其他应付款 报告期内，其他应付款增长 278.95 万元，较上年增长 25.05%，主要系部分股东提供周转资金。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 37,626,999.08-45,770,641.61-17.79%营业成本 20,204,291.74 53.70%23,342,632.93 51.00%-13.44%毛利率 46.30%-49.00%-销售费用 10,060,212.18 26.74%11,038,086.53 24.12%-8.86%管理费用 10,496,872.26 27.90%17,238,192.40 37.66%-39.11%研发费用 13,060,554.46 34.71%11,978,086.40 26.17%9.04%财务费用 5,729.81 0.02%48,448.71 0.11%-88.17%武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 信用减值损失-809,883.04-2.15%-370,011.65-0.81%118.88%资产减值损失-1,968,837.10-5.23%其他收益 1,788,696.67 4.75%2,048,440.76 4.48%-12.68%投资收益 264,824.02 0.70%254,301.75 0.56%4.14%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-17,329,207.82-46.06%-16,446,776.80-35.93%-5.37%营业外收入 1,257,298.56 3.34%1,088,460.00 2.38%15.51%营业外支出 19,900.00 0.05%160,403.32 0.35%-87.59%净利润-15,373,817.15-40.86%-15,447,510.06-33.75%0.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入分析：本报告期内，主营业务收入减少 828.52 万元，比上年度同期下降 17.79%，主要系由于制造业客户需求受新冠疫情冲击而存在暂时性的下降趋势所致。2、营业成本分析：本报告期内，主营成本减少 313.83 万元，比上年度同期下降-13.44%，主要系成本随收入减少，但应为保持产品竞争优势、快速拓展业务并提升客户服务水平，在保持对研发的稳定投入的前提下，并在客户集中的华南、华东及重庆区域招募大量本地化人才，因此业务人员总薪酬并未因新冠疫情出现大幅减少，造成成本减少幅度低于收入下降幅度。3、管理费用分析：本报告期内，管理费用减少 674.13 万元，降幅 39.11%。其原因主要在于一方面受制于新冠疫情，公司管理人员上半年薪酬大幅减少，导致管理费用减少；另一方面本期收入减少，造成相应办公费、差旅费、员工福利、薪酬都有所减少。4、净利润分析：本报告期内，本期净利润-1,537.38 万元，同比上期少亏 7.37 万元，主要原因其一是由于制造业客户需求受新冠疫情冲击而存在暂时性的下降趋势，行业竞争进一步加剧，公司主动下调价格以稳定市场，同时产品结构中硬件占比增加；其二为保持产品竞争优势、快速拓展业务并提升客户服务水平，在保持对研发的稳定投入的前提下，并在客户集中的华南及华东区域招募大量本地化人才，因此业务人员总薪酬并因新冠疫情出现大幅减少，而投入效果的产出有一定滞后性，从而造成净利润减少。5、本报告期内，研发费用增长 108.25 万元，比上年度同期增长 9.04%，主要系公司为应对日益严峻的市场竞争环境，为保持公司竞争优势，持续加大对研发的投入。6、本报告期内，信用减值损失增长 43.99 万元，比上年度同期增长 118.88%，主要系因疫情影响，部分客户回款账期明细拉长，导致按照账龄计提的信用减值损失增长。7、本报告期内，营业外收入增长 16.88 万元，比上年度同期增长 15.51%，主要系外部宏观经济环境的影响，政府对中小企业扶持力度加大，导致营业外收入增长。8、本报告期内，营业外支出减少-14.05 万元，比上年度同期减少-87.59%，主要公司不断加强内部治理环境，提升管理水平，减少意外支出。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 37,485,406.08 45,770,641.61-18.10%其他业务收入 141,593.00-主营业务成本 18,055,454.64 23,342,632.93-22.65%其他业务成本 2,148,837.10-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%产品销售收入 29,897,005.71 17,132,986.81 42.69%-21.47%-16.08%-7.93%技术服务收入及其他 7,729,993.37 3,071,304.93 62.27%0.36%4.94%-2.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司在报告期内产品销售收入为2,989.70 万元，比上年度同期下降 21.47%；产品销售成本1,713.30万元，比上年同期下降 16.08%，主要原因是由于制造业客户需求受新冠疫情冲击而存在暂时性的下降趋势，行业竞争进一步加剧，公司主动下调价格以稳定市场，同时产品结构中硬件占比增加，造成产品销售收入成本下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 客户 A 1,283,185.84 3.41%否 2 客户 B 1,150,442.48 3.06%否 3 客户 C 1,061,946.90 2.82%否 4 客户 D 911,504.42 2.42%否 5 客户 E 911,504.42 2.42%否 合计合计 5,318,584.06 14.13%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 供应商 A 1,000,184.08 10.22%否 2 供应商 B 800,731.29 8.18%否 3 供应商 C 714,159.30 7.30%否 武汉益模科技股份有限公司 公告编号：2021-002 4 供应商 D 522,123.89 5.34%否 5 供应商 E 422,919.88 4.32%否 合计合计 3,460,118.44 35.36%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-13,198,904.25 4,908,696.40-368.89%投资活动产生的现金流量净额 7,477,582.74 2,412,877.23 209.90%筹资活动产生的现金流量净额 7,646,5