836458_2020_活动邦_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

1 2020 年度报告 活动邦 NEEQ:836458 北京活动邦科技股份有限公司 Beijing HuoDongBang Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 6 月，北京活动邦科技股份有限公司与大家保险集团有限责任公司签订了 大家保险 2020 年品牌公关项目服务合同。2020 年 7 月，北京活动邦科技股份有限公司与北京芸知众文化传媒有限公司签订了2020 年-2021 年公关服务框架合同，开始承接国美集团公关业务。2020 年 7 月，北京活动邦科技股份有限公司与中国建筑（南洋）发展有限公司签订了海外社交媒体运营项目合同。2020 年 11 月，北京活动邦科技股份有限公司与华泰保险集团股份有限公司签订了 华泰保险 2020 客户节活动服务合作协议。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.11 第四节第四节 重大事件重大事件.22 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.25 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.29 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.32 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.39 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.99 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘壤、主管会计工作负责人曾振华及会计机构负责人（会计主管人员）曾振华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 董事会经过必要的审议和核查程序后认为：对中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的关于 2020年“带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见”审计报告表示理解和认可，带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见所涉及事项的说明是完整、准确、真实的，不存在应披露而未披露的信息，亦无虚假陈述或重大遗漏的情况。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘壤直接持有公司 48%的股份，为公司第一大股东，同事担任公司董事长和总经理，能够对公司的股东大会表决、董事会表决、董事和高管的任免以及公司的经营管5 理、组织运作、发展战略等产生实质性影响，刘壤可能通过行使投票权或其他方式对公司的经营决策、人事等方面进行控制，并可能发生利用控制权作出对自己有利但有损公司其他股东或本公司利益的行为。因此，公司存在实际控制人不当控制风险。相关措施及风险管理效果：加强对实际控制人的决策监督，重大决策由公司管理层同意决策，提高决策的严谨性、科学性及民主性。2、公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，仅制定了针对日常经营管理的相关制度，公司治理内控制度体系不够健全。2015年 11 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了“三会”议事规则、对外投资融资管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理制度等规章制度；2020 年 5月 20 日公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了 利润分配制度，法人治理结构得到了进一步健全和完善。但公司管理层规范运作意识的提高和相关制度的切实执行及完善均需要一个过程，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。相关措施及风险管理效果：根据公司业务的发展，进一步完善内部控制制度，提高公司管理水平。3、客户集中度较高的风险 2020 年度公司前五名客户的销售金额合计占当期营业收入的比例为 74.40%，客户集中度较高。主要由公司在发展初期实施大客户战略，并在资源分配及团队建设方面着重开发及服务知名企业、广告公司、政府机构所致。2020 年受疫情影响，线下业务基本停滞，中小客户业务萎缩，导致公司大客户在营收中的占比进一步提高。相关措施及风险管理效果：客户集中度较高，若发生重点客户流失，可能对公司的经营造成重大不利影响。经过疫情的考验，在今后的业务发展中，公司一方面要进一步拓展优质的大客户，扩大重点客户基础；另一方面，也要积极拓展中小客6 户，丰富客户群体。进一步降低客户集中度。4、市场竞争的风险 我国公关业务和广告业参与竞争的各类主体众多，市场竞争日趋激烈，可能存在无序竞争的风险。随着行业规范化程度的提高，资源规模较小、运营不规范的公司将被市场逐步淘汰，业务覆盖广、行业资源丰富、专业能力强的大型企业将取得领先优势成为市场领导者。在整合营销方面，公司虽具有较强的竞争力，但若不能持续保持对竞争对手的竞争优势，公司的经营业绩可能受到不利影响。相关措施及风险管理效果：市场竞争不可避免，不断提升核心竞争力，保持公司的竞争优势。5、人才流失的风险 专业的公关关系服务人才是公共关系企业的核心资本之一。行业的快速发展带来了人才的需求，具备丰富经验及优秀能力的公共服务关系人才是业内长期争抢的对象，这引发了此类人才在公共关系服务企业间的频繁流动。优秀人才对创意设计的实现效果以及宣传质量的优劣起着决定性的作用，如公司优秀的创意人才和营销服务人才流失，将对公司产生不利影响。相关措施及风险管理效果：由于公司一直实行合理的薪酬制度及完善的福利制度，公司现阶段人员流失率不高，管理层及业务骨干保持稳定。后期公司将继续为员工提供成长的平台，打造做事创业的简单企业文化，实现员工与企业的共同成长。6、公司规模较小、抗风险能力较差风险 公司虽然发展速度较快，但目前资产规模较小、收入水平较低。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业务造成不利影响。相关措施及风险管理效果：公司客户基础较好，主要客户为银行保险和央国企客户，下一阶段的重要工作就是做好这些客户的市场份额提升。另外就是打造标准化的产品，做好市场推广，做大规模。7、自有资金无法满足业务增长需求的风险 随着行业规模的进一步扩大，具有较强综合服务能力及品牌影响力的服务提供商在竞争过程中的优势日益明显。公司若7 要在市场竞争加剧的情况下实现既定发展目标，需要在人才梯队建设、品牌建设和业务推广等方面继续加大投入，但相应的资金需求量也在增加，仅靠自身留存收益无法完全满足成长需要，因此公司面临着自有资金无法满足业务增长需求的风险。相关措施及风险管理效果：公司后续拟引入新的投资人增强公司资金实力、扩大业务渠道；控制经营成本，提高盈利能力。8、租赁办公场所风险 公司办公场所位于北京市朝阳区三间房南里 7 号 5 幢 2 层201 室，系向北京盛世方图文创企业管理有限公司租用。因此，公司租赁办公场所存在一定的搬迁风险。相关措施及风险管理效果：已经与物业重新签订了新的租赁合同，并且，租赁合同中规定了对于租赁期限稳定性的保护条款，可保持办公场所的稳定。9、应收账款余额较大的风险 截至 2020 年12 月 31 日，公司应收账款净额为 382.86万元，占同期资产总额的比例为 56.49%。账龄在一年以内的应收账款账面金额为 254.55 万元，占应收账款账面余额的 63.64%；账龄在 1-2 年的应收账款账面金额为 145.41 万元，占应收账款账面余额的 36.36%。公司应收账款账龄全部在 2 年以内，且客户主要为知名品牌企业及政府机构，均具有较高知名度，信用良好，回款风险较小。但由于公司应收账款余额占资产总额比例较大，若发生坏账，仍可能对公司经营造成不利影响。相关措施及风险管理效果：对于应收账款余额较大的问题，主要从两个方面解决。第一，加强内部管理及协调沟通，及时按照合同约定提交结算材料，缩短结算周期；第二，加强与重点客户的沟通，加快内部审批流程，按合同约定周期支付。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 8 释义释义项目项目 释义释义 活动邦、本公司或公司 指 北京活动邦科技股份有限公司 章程、公司章程 指 北京活动邦科技股份有限公司公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 控股股东、实际控制人 指 刘壤 企业会计准则 指 企业会计准则-基本准则及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 审计机构 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）律师 广东基准律师事务所 整合营销 指 综合协调地使用各种形式的传播方式，以统一的目标和统一的传播形象，传递一致的产品信息，实现与消费者的双向沟通，迅速树立产品品牌在消费者心目中的地位，建立品牌与消费者长期密切的关系，更有效地达到广告传播和产品行销的目的 公关关系 指 利用线上、线下整合营销，以提升品牌价值为导向，运用信息系统移动化，帮助企业建立全方位渠道的立体营销网络 活动营销 指 一种以活动为传播载体、融合多种传播手段的传播方式，更加注重积极情感的移入、交流及互动，激发受众的参与感和体验感，帮助其理解、认同企业或其他组织机构所倡导的核心价值理念，具有情感互动丰富及传播效果精准的优势，能有效地提升品牌形象、扩大市场影响力 品牌全案策划 指 以企业内部、外部环境为基础，调配资源、资金，以企业为核心的一种商业战略、策略 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京活动邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing HuoDongBang Technology Co.,Ltd HDB 证券简称 活动邦 证券代码 836458 法定代表人 刘壤 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 马天来 联系地址 北京市朝阳区三间房南里 7 号 5 幢 2 层 201 室 电话 010-85790187 传真 010-85790187 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区三间房南里 7 号 5 幢 2 层 201 室 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 3 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商业服务业-72 商业服务业-724 广告业-7240 广告业 主要业务 技术推广服务；会议及展览服务；设计、制作、代理、发布广告；企业管理咨询；企业策划等 主要产品与服务项目 主要从事全媒体整合营销服务和品牌策划服务等 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）6,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘壤 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘壤），无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110105596049453H 否 注册地址 北京市朝阳区三间房南里 7 号 5 幢 2 层 201 室 否 注册资本 6,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）首创证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王冻 陈先丹 6 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 13,839,945.37 26,690,678.44-48.15%毛利率%32.07%46.26%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,836,042.41 410,086.30-2,254.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,986,093.66 360,929.78-2,589.71%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1,559.32%8.58%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1,585.80%7.55%-基本每股收益-1.47 0.07-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 6,777,439.03 10,945,189.95-38.08%负债总计 10,628,800.29 5,960,508.80 78.32%归属于挂牌公司股东的净资产-3,851,361.26 4,984,681.15-177.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.64 0.83-177.11%资产负债率%（母公司）156.83%54.46%-资产负债率%（合并）156.83%54.46%-流动比率 0.63 1.51-利息保障倍数-37.39 1.08-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,296,620.80-2,996,303.75-应收账款周转率 2.53 4.85-存货周转率-1,793-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-38.08%-5.80%-营业收入增长率%-48.15%22.77%-净利润增长率%-2,254.68%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,000,000 6,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 政府补贴 199,644.70 除上述之外的其他营业外收入和支出 423.63 非经常性损益合计非经常性损益合计 200,068.33 所得税影响数 50,017.08 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 150,051.25 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 合同负债-938,729.39-13 其他流动负债-56,323.76-预收账款 995,053.15-2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司于2020 年度执行了财政部颁布的企业会计准则第14号收入(2017修订)(“新收入准则”)相关规定，其采用新收入准则的主要影响如下：新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号 收入及企业会计准则第15号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本公司，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了合同成本等相关会计政策。本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露的要求提供更多披露。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。14 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家主要立足为品牌客户提供全媒体整合营销服务及品牌全案策划服务的专业服务提供商，服务内容涵盖市场调研、需求分析、品牌定位、战略策划、创意构想、文案编辑、媒体代理、活动策划、活动执行等。1、活动营销运营模式 客户提出活动规模、活动地点等具体需求，执行部策划人员根据客户需求编制详细的活动策划方案，设计部及技术部提供物料设计及技术支持。根据不同活动类型，公司在实践中逐渐形成了部分外包和整体外包两种运行模式，即执行部选择将执行工作整体外包给供应商，或由公司、举办方及供应商共同进行项目执行。活动执行属于公司的非核心环节。公司将占用人工较多的非核心环节外包，一方面可以利用当地供应商的地缘优势提升活动执行质量，为客户提供更专业的服务；另一方面更有利于集中资源提升自身的设计和策划能力，增强公司的盈利能力和市场竞争力。（1）部分外包模式 对于早期开展的活动执行项目，公司采用部分外包模式执行，即以公司为主导，由供应商提供物料支持，校园举办方配合校园落地，三方共同完成项目执行工作。公司执行部人员负责活动设计、策划及执行组织管理，把控整体项目的进度，推动项目活动顺利进行；供应商提供支持服务，主要包括物料制作、舞台搭建、灯光音响、摄像、礼仪服务和展柜展具的制作等；校园举办方负责协助公司执行部人员完成校园活动的策划、宣传、执行、督导、信息收集等的工作，主要包括原生性校园活动资源的提供（即校园举办方在活动赞助网（）上传个人信息，经公司资格审核后，在活动赞助网上传活动赞助需求）、校方相关部门的联络及协调、校园自媒体宣传、活动执行与督导以及活动执行情况的收集等。部分外包模式运行流程包括：首先，执行人员向校园举办方发送任务清单，协商一致后与举办方签订协议；其次，执行人员筛选供应商，安排其进行物料制作，制作完成并验收合格后运输至活动现场；第三，公司一线执行人员抵达活动现场进行现场组织工作，对举办方反馈至公司 VIP 效果监督平台（）的阶段性工作报告进行审核，并及时向公司二线执行人员汇报活动进展；二线执行人员远程监控活动进度和活动质量；对于需要网络宣传的活动，由技术部提供相关的技术支持。活动结束后，执行人员安排物料运回。（2）整体外包模式 16 对于标准化程度高的大型活动，因此类活动地点遍布全国，公司受员工数量及项目开展地域的限制，在考虑成本因素的基础上选择了整体外包模式进行活动执行，即活动执行全部由供应商完成，公司仅负责活动设计、策划以及筛选、监督和考核供应商等环节。该种模式下，由供应商负责物料制作、支持服务以及校园举办方的协调及组织。整体外包模式运作流程包括：首先，执行部人员筛选确定供应商后与其确定工作内容、考核标准及报价等主要条款并签订合同；其次，供应商定期向公司提供阶段性汇报执行效果；第三，活动准备完毕开始现场工作时，公司执行人员抵达现场对活动进行监督、审核效果照片以及配合广告商需求提出活动调整意见；第四，活动过程中执行部或供应商将活动执行情况反馈至 VIP 效果监督平台（）,方便客户实时监督活动执行效果；第五，活动结束后，公司编制结案报告，由客户整体验收后结清款项。2、品牌全案策划运营模式 针对客户的不同需求，公司为客户组建相关人才的项目小组，进行品牌传播策略和创意设计，提供个性化策划解决方案。公司通过整合市场调研、需求分析、品牌定位、战略策划、创意构想、文案编辑、制作等环节，在全案策划管理上实现资源的最优化、降低运营成本。品牌全案策划是一项文化创意型服务，其核心在于设计、策划及组织。公司为节约人力及管理成本，将大量非核心环节外包，以集中资源提升自身的设计和创新能力，增强公司的市场竞争力，目前外包的非核心环节主要包括影视制作和视频拍摄等。公司通过评级影视制作公司相关团队的以往作品，选择符合要求的备选供应商推荐给客户，由客户确定最终供应商，公司负责监督影视制作的具体工作。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 17 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 832,631.57 12.29%1,311,994.58 11.99%-36.54%应收票据-应收账款 3,828,681.30 56.49%6,831,462.12 62.42%-43.96%预付款项 287,448.66 4.24%364,056.14 3.33%-21.04%其他应收款 1,760,446.82 25.98%490,177.00 4.48%259.14%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 68,230.68 1.01%127,211.11 1.16%-46.36%在建工程 无形资产 商誉 递延所得税资产-1,820,289.00 16.63%-100%短期借款 4,000,000.00 59.02%3,000,000.00 27.41%33.33%长期借款-应付账款 1,831,770.70 27.03%599,140.00 5.47%205.73%合同负债 1,792,103.92 26.44%938,729.39 8.58%90.91%应付职工薪酬 1,646,489.95 24.29%807,036.34 7.37%104.02%应交税费 357,394.49 5.27%559,279.31 5.11%-36.10%其他应付款 893,515.00 13.18%-其他流动负债 107,526.23 1.59%56,323.76 0.51%90.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：较年初减少 36.54%，减少 47.94 万元。主要原因系受疫情影响，业务规模下降，导致回笼的款项减少，而员工薪资、办公成本等每月固定支出相对刚性，导致货币资金下降。2、应收账款：较年初下降 43.96%，减少 300.28 万元。主要原因系（1）上年度年底业务集中爆发，导致期初应收账款大幅增加；（2）期初应收账款余额部分收到款项，且报告期内业务规模下降，导致期末余额下降。3、其他应收款：较年初增加 259.14%，增加 127.03 万元。主要原因系因业务需要，员工向公司申请备用金用于项目支出，本年度备用金较上年度增加 128.47 万元，相关项目在报告期内还未完结。4、递延所得税资产：较年初减少 100%，减少金额 182.03 万元。主要原因系本年度净资产为负数，根据会计政策，递延所得税资产全部确认为所得税费用。5、短期借款：较年初增加 33.33%，增加金额 100 万元。主要原因系公司因业务发展需要，向中国农业银行股份有限公司财满街支行申请新增信用贷款 100 万元，并完成贷款投放。6、应付账款：较年初增加 205.73%，增加 123.26 万元。主要原因系（1）受疫情影响，现金流趋紧，为18 了保障公司正常运营，延长了供应商的账期；（2）部分项目还未到付款节点，项目成本暂未支付。7、合同负债：较年初增加 90.91%，增加金额 85.34 万元。主要原因系客户向公司支付的预付款增加所致。8、应付职工薪酬：较年初增加 104.02%，增加金额 83.95 万元。主要原因系（1）为了增强公司应对疫情冲击的能力，经与员工协商一致，缓发部分绩效工资；（2）根据政府出台的对企业的支持政策，申请缓交住房公积金。9、其他应付款：较年初增加 100%，增加金额 89.35 万元。主要原因系（1）将部分已支出的备用金按照权责发生制原则计入成本，但由于尚未取得发票，相应计入预提费用 82.16 万元；（2）公司向股东租赁的个人住房租金 7.2 万元未支付。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 13,839,945.37-26,690,678.44-48.15%营业成本 9,401,500.71 67.93%14,343,967.71 53.74%-34.46%毛利率 32.07%-46.26%-销售费用 5,607,378.13 40.52%3,990,414.97 14.95%40.52%管理费用 3,597,388.05 25.99%5,794,285.57 21.71%-37.91%研发费用 2,102,397.82 15.19%2,276,921.84 8.53%-7.66%财务费用 188,607.28 1.36%173,675.88 0.65%8.60%信用减值损失-77,585.30-0.56%-52,396.98-0.20%-资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 199,644.70 1.44%65,241.89 0.24%206.01%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润-7,016,177.04-50.70%13,839.88 0.05%-50,795.36%营业外收入 490.42-300.14-63.40%营业外支出 66.79-净利润-8,836,042.41-63.84%410,086.30 1.54%-2,254.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较上年同期下降 48.15%，减少 1285.07 万元。主要原因系（1）受疫情影响，线下活动无法正常开展，导致活动类业务大幅下降；（2）虽全力拓展线上业务，但业务放量需要一定的时间，无法在短时间内弥补线下业务产生的缺口。19 2、营业成本:较年初下降 34.46%，减少 494.25 万元。主要原因系（1）受疫情影响，报告期内营业收入减少，从而导致营业成本下降；（2）为应对疫情带来的冲击，2-6 月公司实行了降薪政策，各部门根据业务状况施行不同的薪酬政策。3、销售费用：同期相比增加 40.52%，增加 161.70 万元。主要原因系疫情防控需要，线下活动未正常开展，没有项目落地，销售人员的人工成本基本都费用化，从而导致销售费用增加。4、管理费用：较年初下降 37.91%，减少 219.69 万元。主要原因系（1）为应付疫情带来的冲击，对管理层进行降薪；（2）加强成本控制，通过强化管理，提升效益。5、营业利润：较年初下降 50795.36%，减少 703.00 万元。主要原因系（1）受疫情影响，营业收入下降，对利润产生影响；（2）响应政府号召，稳就业，未进行大规模裁员，人工成本支出较大。6、净利润：较年初下降 2254.68%，减少 924.61 万元。主要原因系（1）受疫情影响，营业收入下降，对净利润产生影响；（2）对递延所得税资产 182.03 万元本期全部确认为所得税费用。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 13,839,945.37 26,690,678.44-48.15%其他业务收入-主营业务成本 9,401,500.71 14,343,967.71-34.46%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%活动营销 3,259,780.19 2,767,618.84 15.10%-69.54%-52.70%-30.22%品牌全案 10,580,165.18 6,633,881.87 37.30%-33.83%-21.89%-9.58%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内公司活动营销业务较上年减少 69.54%，主要是疫情防控的需要，线下活动无法正常开展，导致营业收入大幅减少；品牌全案这些线上业务受疫情影响相对较小，在报告期内保持了基本的稳定。2、活动营销毛利率较上年同期下滑-30.22%，主要原因有两个：（1）业务规模下降，但业务板块人员没有大规模减少，摊薄了项目利润；（2）会议会展等毛利率较高的项目均未开展，影响了整个业务板块20 的盈利水平。3、品牌全案毛利率较上年同期下滑-9.58%，主要原因有两个：（1）竞争加剧，线下业务受疫情影响无法开展，具备相应能力的企业都全力拓展线上业务，必然会利润率下降；（2）公司下半年才开始全力拓展线上业务，各业务板块还在磨合，人均效能还有待进一步提升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京芸知众文化传媒有限公司 4,331,405.80 31.30%否 2 北京韵洪万豪广告有限公司 2,487,677.36 17.97%否 3 山东博士伦福瑞达制药有限公司 1,279,238.68 9.24%否 4 中国建筑股份有限公司 1,220,625.47 8.82%否 5 华泰保险集团股份有限公司 979,066.98 7.07%否 合计合计 10,298,014.29 74.40%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京盛世方图文创企业管理有限公司 930,684.23 9.02%否 2 广东沃德人力资源咨询有限公司 922,543.10 8.94%否 3 天津市津南区正奇传媒发展工作室 638,000.00 6.18%否 4 天津启岸广告传媒有限公司 622,480.00 6.03%否 5 优尼客（北京）科技有限公司 456,600.00 4.42%否 合计合计 3,570,307.33 34.59%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,296,620.80-2,996,303.75 投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额 817,257.79-169,202.91 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-129.66 万元，较上年同期增加 169.97 万元，主要原因系（1）加强项目管理，加快日常结算，并通过商务谈判，向客户争取预付款；（2）为应对疫情带来的冲击，延长了部分供应商的支付周期。2、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量金额为 81.73 万元，较上年21 同期增加 98.65 万元，主要原因系公司向中国农业银行股份有限公司申请了 100 万元信用贷款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为。受新冠疫情影响，报告期内营业收入较上年同期下降 48.15%，因而产生了 883.60 万元的亏损，导致报告期内的净资产为负数，营运资金为-391.96 万元，经营活动产生的现金流量净额为负数；这些事项或情况存在可能成为对公司持续经营能力产生影响的不确定性因素。针对可能存在的不确定因素，为解决公司可持续经营能力风险，公司管理层制定了相应的应对措施：1、调整业务结构。“新冠疫情”爆发前，校园活动、会议会展等线下活动是公司一块重要的业务来源，但该类业务竞争激烈、人员消耗多、盈利能力较弱。在疫情爆发后，该类业务基本上停滞。2021 年公司主动压缩线下业务，主要拓展受外部环境影响较小的线上业务。目前已经