871048_2019_先正电子_2019年年度报告_2020-04-13.pdf

1 2019 年度报告 先正电子 NEEQ:871048 南京先正电子股份有限公司 Nanjing Shagon Electronics CO.,LtdNanjing Shagon Electronics CO.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 3 月，公司通过安全生产标准化二级企业的评审。2019 年 11 月，子公司南京乾康信息科技有限公司敏感元器件研发及产业化项目开工。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 22 2 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 32 2 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 先正电子、公司、股份公司 指 南京先正电子股份有限公司 有限公司 指 南京先正电子有限公司，系先正电子前身 新工集团 指 南京新工投资集团有限责任公司 先正机电 指 南京先正机电有限公司 先正科技 指 南京先正科技有限公司 邦先冲压 指 南京邦先冲压件有限公司 乾康信息 指 南京乾康信息科技有限公司 南京市国资委 指 南京市人民政府国有资产监督管理委员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）法律、法规及规范性文件 指 中国的宪法、法律、行政法规、地方性法规、国务院部门规章、地方政府规章（包括有权解释机关对上述各项所作的解释和说明）公司章程 指 南京先正电子股份有限公司章程 报告期 指 2019 年度 审计报告 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年出具的众会字2020第 0781 号审计报告 中银国际证券、中银证券、主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人“三会”指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人卢北宁、主管会计工作负责人张拾成及会计机构负责人（会计主管人员）汤爱梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款比例较高的风险 随着公司业务规模的增长，各期末的应收账款亦随之增长。2018年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为51,794,440.04 元和 54,129,744.81 元，应收账款余额分别占流动资产的比例分别为 52.27%和 54.63%，占比较高。公司根据客户规模及信用程度等将客户分为 ABC 三级，给予不同的账期，A类 120 天，B 类 30-90 天，C 类当月结清。因此公司账龄主要集中于 6 个月以内。2 年以上账龄的款项主要为未收回的尾款，占应收账款的整体比例较低。针对此情况，公司对其制定了较为保守的坏账准备计提政策。但随着销售规模的进一步扩大，应收账款余额将进一步增加，如果下游客户所在行业发生重大不利或突发性事件导致不能支付款项，或者公司不能持续加强和完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回产生坏账的风险。经营成果受下游行业波动影响的风险 公司的主要产品为线绕电阻器、膜式电阻器、敏感电阻器，广泛应用于家用电器、手机通信、节能灯、电力、汽车电子等消费类电子领域，主要销售对象为电子整机产品的生产厂家，因此与该领域相关的消费类电子整机产业的发展具有较强的联动性；而电子类行业是典型的充分竞争性行业，产品受行业周期性波动的影响较大，相应的企业业绩也呈周期性波动。若上述6 行业发展出现较大幅度的波动，将对本公司总体效益产生影响。成本控制风险 公司产品的主要原材料为陶瓷棒、陶瓷壳、压分棒、镀锡铜线、合金丝、金属氧化物、特种涂料、帽盖、漆、电阻专用脚片和支架、铝外壳、压敏电阻芯片、热敏电阻芯片等。报告期内各期材料成本平均占比近 64%。公司产品对原材料价格变动较敏感，原材料价格波动的不确定性，给公司生产成本的控制带来风险和困难。同时人力成本的持续增加，将直接影响公司的盈利水平。产品价格下降风险 目前公司所处行业竞争激烈，且下游行业如电池、通信设备、家电、计算机等电子整机产品价格持续降低，有可能挤压公司产品利润的空间。如果下游产品价格持续保持下降趋势，且公司无法通过开发新产品或调整产品结构，公司主要产品将面临销售价格下降的风险。核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司所处电子元器件行业具有技术密集型特点，新技术、新工艺和新产品的开发和改进是本公司赢得市场的关键。公司核心技术由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。随着市场竞争的加剧，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。公司部分研发成果尚处于专利的申请过程中，还有部分研发成果和工艺是公司多年来积累的非专利技术。如果该等研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。管理能力滞后于企业发展的风险 公司自成立以来，虽然逐渐形成了一支人员精干、组织结构精简、专业水平过硬的技术型团队，在经营管理方面具有自身的独特性，使得公司的规模与业务、技术及市场等方面的要求相适应。然而，公司目前规模较小，随着客户数量的不断增多，现有的管理模式能否适应公司的持续扩张具有一定的不确定性。同时，公司业务地域跨度较大，对公司综合经营管理能力的要求不断提高。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京先正电子股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Shagon Electronics CO.,Ltd 证券简称 先正电子 证券代码 871048 法定代表人 卢北宁 办公地址 南京市六合区中山科技园中鑫路 698 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张拾成 职务 总经理、董事会秘书 电话 025-84597285 传真 025-84824707 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市六合区中山科技园中鑫路 698 号 211500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 10 日 挂牌时间 2017 年 3 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）之电子元件制造中的电子元件及组件制造（C3971）主要产品与服务项目 固定电阻器、敏感电阻器及相关产品的设计、生产和贸易,产品以膜式电阻器、线绕电阻器和敏感电阻器元件为主 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）22,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 南京新工投资集团有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 南京市人民政府国有资产监督管理委员会 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913201161348801705 否 8 注册地址 南京市六合区中山科技园中鑫路698 号 否 注册资本 22,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 胡志刚、高晓红 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 146,016,594.59 129,310,254.69 12.92%毛利率%24.91%26.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,562,902.20 10,517,657.25 19.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,972,700.94 2,510,808.82 137.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.14%9.71%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.30%2.32%-基本每股收益 0.5710 0.4781 9.52%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 189,270,230.46 172,451,314.10 9.75%负债总计 72,414,724.77 62,870,565.01 15.18%归属于挂牌公司股东的净资产 116,855,505.69 109,580,749.09 6.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.31 4.98 6.63%资产负债率%（母公司）35.68%34.27%-资产负债率%（合并）38.26%36.46%-流动比率 181.23%187.10%-利息保障倍数 15.76 12.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 14,293,391.99 15,998,064.19-10.66%应收账款周转率 275.70%256.68%-存货周转率 545.09%554.25%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.75%3.69%-营业收入增长率%12.92%-6.50%-净利润增长率%19.45%-35.57%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,469.09 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,202,853.54 委托他人投资或管理资产的损益 144,730.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 20,364.00 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 506,552.75 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,885,970.19 所得税影响数 295,768.93 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 6,590,201.26 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 53,021,435.78-应收票据-3,231,050.23-应收账款-49,790,385.55-应付票据及应付账款 20,532,270.99-应付票据-应付账款-20,532,270.99-可供出售金融资产 393,025.20-其他权益工具投资-393,025.20-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于电子元件制造中的电子元件及组件制造行业，主要致力于各类电阻研发、生产和销售。公司拥有高稳定、负温度热敏、大功率技术等产品生产技术，并已获得片式负温度系数热敏电阻、低温精密测控温传感器、带温控的大功率铝壳电阻器等四项新型专利，并且公司拥有多项权威机构产品认证资质。公司利用上述技术生产的产品包括膜式电阻、绕线电阻、敏感电阻器等。公司产品主要应用于家用电器、开关电源、节能灯（LED 灯）、电力、汽车电子、智能电表等多个行业。公司以自有产品的经营服务于客户需求，市场范围包括国内市场和国外市场，公司在国内设有青岛办事处、上海办事处、无锡办事处、厦门办事处、深圳办事处等多个办事处，公司营销网络已基本覆盖国内所有区域，为国内外各领域品牌客户供货并服务。公司以具有市场竞争优势的品质、性价比、交货期和领先的品牌形象服务于市场的中高端客户，且较稳定地占据着中高端的客户市场。公司为下游厂家直接供应产品，形成了从技术、产品研发到生产加工、销售、技术服务的完整业务链。公司通过向上述客户提供不同种类的电阻产品获得收入并赚取利润。报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司根据年初制定的市场开发计划，稳定外贸市场和现有名牌市场，保留优质资源，加快目标市场的开发。以三个重点发展产品市场为重点，积极拓展电力、电表、新能源、轨道交通市场。加快技术创新研究开发，加大技改投入，为企业长期发展提供核心竞争力产品与市场。报告期内，照明和家电市场呈现增长态势，增幅分别是 25.9%、46.7%，仍然占据公司的主体销售收入来源。新品销售收入达到 1,006 万元；三大重点产品中的敏感产品与去年同期相比销售收入增长了 25.4%，精密电阻器的销量比去年同期增长 16.5%。(二二)财务财务分析分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 13 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 23,519,414.42 12.43%23,408,969.39 13.57%0.47%应收票据-3,231,050.23 1.87%100.00%应收账款 52,540,664.24 27.76%49,790,385.55 28.87%5.52%存货 21,970,148.04 11.61%17,996,183.95 10.44%22.08%投资性房地产 2,436,083.14 1.29%2,677,796.02 1.55%-9.03%长期股权投资-固定资产 44,908,823.39 23.73%47,772,727.33 27.70%-5.99%在建工程 5,657,019.08 2.99%144,022.40 0.08%3,827.87%短期借款 10,006,041.67 5.29%5,000,000.00 2.90%100.12%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：-2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 146,016,594.59-129,310,254.69-12.92%营业成本 109,643,292.72 75.09%95,193,230.80 73.62%15.18%毛利率 24.91%-26.38%-销售费用 9,719,346.84 6.66%8,958,496.48 6.93%8.49%管理费用 12,167,348.98 8.33%15,683,860.62 12.13%-22.42%研发费用 4,477,465.67 3.07%3,815,619.84 2.95%17.35%财务费用 951,331.00 0.65%628,093.41 0.49%51.46%信用减值损失 414,973.92 0.28%-资产减值损失-288,857.83-2.23%-其他收益 6,202,853.54 4.25%-投资收益 165,094.81 0.11%417,159.19 0.32%-60.42%公允价值变动收益-资产处置收益 11,469.09 0.01%-汇兑收益-营业利润 13,617,684.65 9.33%2,821,392.81 2.18%382.66%营业外收入 631,063.15 0.43%8,357,280.23 6.46%-92.45%营业外支出 124,510.40 0.09%10,004.70 0.01%1,144.52%14 净利润 12,562,902.20 8.60%10,517,657.25 8.13%19.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：-(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 140,844,267.92 123,371,709.37 14.16%其他业务收入 5,172,326.67 5,938,545.32-12.90%主营业务成本 109,317,231.79 94,881,605.19 15.21%其他业务成本 326,060.93 311,625.61 4.63%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%电阻产品销售 140,844,267.92 96.46%123,371,709.37 95.41%14.16%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成稳定，未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡环特电子元器件有限公司 20,703,647.00 14.18%否 2 南京德朔实业有限公司 8,828,779.59 6.05%否 3 青岛好品海瑞信息技术有限公司 8,268,135.85 5.66%否 4 常州博瑞电力自动化设备有限公司 4,514,088.60 3.09%否 5 冠捷显示科技(厦门)有限公司 4,126,782.31 2.83%否 合计合计 46,441,433.35 31.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 15 1 江苏佳华金属线有限公司 10,500,517.54 10.13%否 2 陕西华星电阻器有限公司 4,100,678.50 3.96%否 3 临海市汉科电子有限公司 3,646,166.59 3.52%否 4 南充三环电子有限公司 2,993,030.86 2.89%否 5 天津百瑞杰焊接材料股份有限公司 2,791,092.84 2.69%否 合计合计 24,031,486.33 23.19%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 14,293,391.99 15,998,064.19-10.66%投资活动产生的现金流量净额-12,947,560.67 3,713,299.49-448.68%筹资活动产生的现金流量净额-1,237,187.52-8,895,824.20 86.09%现金流量分析现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额比去年下降 448.68%，下降原因主要是：赎回理财次数及赎回理财累计金额比去年同期减少，2019 年共计赎回理财 9 次，累计赎回金额 3,400万元，2018 年共计赎回理财 21 次，累计赎回金额 8,000 万元，因此本年赎回理财累计金额比去年下降57.5%；而由于赎回理财金额减少，因此导致收到的理财收益也相应减少。另外本年购买理财次数及购买理财累计金额比去年同期减少，2019 年购买理财共计 6 次，累计购买金额 4,100 万元，2018 年购买理财共计 21 次，累计购买金额 7,500 万元，因此本年购买理财累计金额比去年下降 45.33%。由于南京乾康信息科技有限公司系我司全资子公司，2019 年 11 月起正式开工进行建设，截止 2019年底工程建设共计投资 473 万元，因此本年购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比去年增长 259.47%。2.筹资活动产生的现金流量净额比去年增长 86.09%，主要原因是：银行贷款减少，2019 年累计借款金额 2,000 元，2018 年累计借款金额 2,500 万元。2019 年偿还借款 1,500 万元，2018 年累计偿还借款 2,500 万，偿还借款去年同期下降 40%。2019 年股东分红 531 万元，2018 年股东分红 804 万元，分红比去年同期下降 33.96%；2018 年支付其他与筹资活动有关的现金发生 500 万元，主要是 2018 年还新工集团借款 500 万元，而本年未发生。因此虽然本年向银行借款累计金额比去年减少 500 万元，但本年向银行还借款比去年减少 500 万元，支付其他与筹资活动有关的现金本年未发生，这又比去年同期减少 500 万，另外股东分红比去年减少 273万元，因此本年筹资活动现金流出比去年减少 1,266 万元，从而导致筹资活动产生的现金净额比去年增长。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.公司名称：南京先正机电有限公司 股东构成：南京先正电子股份有限公司持股 100%成立时间：2006 年 12 月 19 日 注册资本：600 万元 16 经营范围：许可经营项目：无一般经营项目：机械配件、电子产品生产、加工、销售；电子设备租赁。2019 年年末总资产为 54,157,484.41 元，2019 年度营业收入为 44,130,802.89 元，净利润为 65,122.87元。2.公司名称：南京乾康信息科技有限公司 股东构成：南京先正电子股份有限公司持股 100%成立时间：2009 年 2 月 20 日 注册资本：1,742 万元 经营范围：信息技术服务：电子产品、通讯产品、机械产品的生产、加工、销售；软件研发；光开关生产；机电设备研发、生产、销售；电子设备租赁。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2019 年年末总资产为 20,770,686.08 元，2019 年度无营业收入。报告期内无取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 财政部 2017 年 3 月发布了企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号-金融资产转移（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号-套期会计（财会【2017】9 号），2017 年 5 月发布了企业会计准则第 37 号-金融工具列报（财会【2017】14号）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1日对财务报表进行了相应的调整。新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。根据财政部财政部关于修订印发 2019 年度一般企业报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）的规定，本公司对相应财务报表格式进行了相应调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运作良好，主要财务业务等经营指标健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳定，因此，公司具有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营有不利影响的重大事项。17 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.应收账款比例较高的风险 随着公司业务规模的增长，各期末的应收账款亦随之增长。2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31日，公司应收账款余额分别为 51,794,440.04 元和 54,129,744.81 元，应收账款余额分别占流动资产的比例分别为 52.27%和 54.63%，占比较高。公司根据客户规模及信用程度等将客户分为 ABC 三级，给予不同的账期，A 类 120 天，B 类 30-90 天，C 类当月结清。因此公司账龄主要集中于 6 个月以内。2 年以上账龄的款项主要为未收回的尾款，占应收账款的整体比例较低。针对此情况，公司对其制定了较为保守的坏账准备计提政策。但随着销售规模的进一步扩大，应收账款余额将进一步增加，如果下游客户所在行业发生重大不利或突发性事件导致不能支付款项，或者公司不能持续加强和完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回产生坏账的风险。对策：完善企业应收账款管理，加强客户信用管理，把信用制度，应收账款管理列为财务工作的重点，把应收账款控制在合理水平。2.经营成果受下游行业波动影响的风险 公司的主要产品为线绕电阻器、膜式电阻器、敏感电阻器，广泛应用于家用电器、手机通信、节能灯、电力、汽车电子等消费类电子领域，主要销售对象为电子整机产品的生产厂家，因此与该领域相关的消费类电子整机产业的发展具有较强的联动性；而电子类行业是典型的充分竞争性行业，产品受行业周期性波动的影响较大，相应的企业业绩也呈周期性波动。若上述行业发展出现较大幅度的波动，将对本公司总体效益产生影响。对策：充分把握客户群所处行业发展与竞争形势，保持公司产品的技术领先水平，积极参与客户端产品更新设计，保持与客户的同步增长；逐步扩大公司产品线，满足市场客户一站式服务的需求；寻求公司产品应用领域的拓展。3、成本控制风险 公司产品的主要原材料为陶瓷棒、陶瓷壳、压分棒、镀锡铜线、合金丝、金属氧化物、特种涂料、帽盖、漆、电阻专用脚片和支架、铝外壳、压敏电阻芯片、热敏电阻芯片等。报告期内各期材料成本平均占比近 66%。公司产品对原材料价格变动较敏感，原材料价格波动的不确定性，给公司生产成本的控制带来风险和困难。同时人力成本的持续增加，将直接影响公司的盈利水平。对策：加强采购环节管理和生产管理，通过技术改造，提高产品合格率，提高产能和单位效能等有效措施，使原材料价格波动对单位产品成本影响减至最小。4、产品价格下降风险 目前公司所处行业竞争激烈，且下游行业如电池、通信设备、家电、计算机等电子整机产品价格持续降低，有可能挤压公司产品利润的空间。如果下游产品价格持续保持下降趋势，且公司无法通过开发新产品或调整产品结构，公司主要产品将面临销售价格下降的风险。对策：通过技术改造，提高产品合格率，提高产能和单位效能等有效措施，将产品成本减至最小。5、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司所处电子元器件行业具有技术密集型特点，新技术、新工艺和新产品的开发和改进是本公司赢得市场的关键。公司核心技术由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。随着市场竞争的加剧，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。公司部分研发成果尚处于专利的申请过程中，还有部分研发成果和工艺是公司多年来积累的非专利技术。如果该等研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。对策：提升公司凝聚力、向心力，加大对骨干员工的激励力度；建立健全公司保密制度，与骨干员工签订相关保密协议。6、管理能力滞后于企业发展的风险 18 公司自成立以来，虽然逐渐形成了一支人员精干、组织结构精简、专业水平过硬的技术型团队，在经营管理方面具有自身的独特性，使得公司的规模与业务、技术及市场等方面的要求相适应。然而，公司目前规模较小，随着客户数量的不断增多，现有的管理模式能否适应公司的持续扩张具有一定的不确定性。同时，公司业务地域跨度较大，对公司综合经营管理能力的要求不断提高。对策：加大公司管理、技术、营销等岗位骨干员工的培养和引进，提高公司管理团队素质；健全公司组织结构，提升公司组织能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在破产重整事项 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、二、重要事项重要事项详情详情 (一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用不适用(二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 220,000.00 3,620.70 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,000.00 1,027.70 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）20,000,000.00 15,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他 250,000.00 101,801.42 20 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 董监高 2017年3月3 日-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017年3月3 日-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017年3月3 日-挂牌 其他承诺（规范关联交易承诺）其他（尽可能避免和减少关联交易）正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：1、公司的主要股东（持股 5%以上）、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下：（1）本人作为南京先正电子股份有限公司（以下简称“公司”）的主要股东（持股 5%以上）/董事/监事/高级管理人员，目前未从事或参与与公司存在同业竞争的业务。（2）本人及本人的直系亲属，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成直接竞争的业务；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。（3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有业务构成直接竞争的业务。（4）在本人持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间，若公司认为本人控制的其他公司或组织或本人从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争的情况时，本人同意终止该业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到公司经营。（5）本人承诺不以公司实际控制人、股东、董事、监事或高级管理人员的地位谋求不正当利益，进而损害公司其他股东的利益，如因本人违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到损害的，本人同意向公司承担相应的损害赔偿责任。（6）本承诺为不可撤销的承诺。2、公司的控股股东新工集团出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下：（1）本公司作为南京先正电子股份有限公司（以下简称“公司”）的主要股东，目前未从事或参与与公司存在同业竞争的业务。（2）本公司及本公司控制的其他公司，将不在中国境内外直接或