870954_2019_中盛股份_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 中盛股份 NEEQ:870954 安徽中盛罐业股份有限公司 AnhuiZhongshengTankIndustryCo.Ltd 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、母公司、股份公司、挂牌公司、中盛股份 指 安徽中盛罐业股份有限公司 子公司、帝元印铁、帝元 指 安徽帝元印铁有限公司 有限公司 指 安徽中盛罐业有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会 指 安徽中盛罐业股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽中盛罐业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽中盛罐业股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 怀宁农商行 指 安徽怀宁农村商业银行股份有限公司 怀宁江淮村镇银行 指 安徽怀宁江淮村镇银行股份有限公司 邮储银行怀宁支行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司怀宁县支行 工行怀宁支行 指 中国工商银行股份有限公司安庆怀宁支行 秭归帝元 指 秭归帝元食品罐头股份有限公司 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孔繁起、主管会计工作负责人孔繁起及会计机构负责人（会计主管人员）孔繁起保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 金属包装容器制造行业是国家支持发展技术升级，结构改造的行业，国家的政策在稳步推进金属包装容器制造行业的基础上对该行业进行大力升级改造，行业未来前景良好，但同时可能受到国家宏观调控政策或产业政策的影响。如果因国家实施调控政策而导致上述行业增长放缓或进行结构性调整，则可能会对本行业内公司的生产经营产生不利影响。应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款账面余额 21,543,346.98 元，坏账准备 17,629,814.93 元，其中对秭归帝元食品罐头有限公司应收账款余额 13,064,885.36 元，秭归帝元现已进入破产重整程序，相应的应收账款本期全额计提坏账准备，若无法收回货款，可能导致公司应收账款的坏账风险。实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人程红霞、孔繁起为母子关系，合计持有公司 58.504%的股份，程红霞担任公司董事、总经理、孔繁起担任公司董事长、董事会秘书。因此，程红霞和孔繁起可以利用其在股东大会的表决权和职务对公司重大事项决策和日常经营施加重大影响。若程红霞、孔繁起利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司5 经营和其他少数权益股东带来风险。子公司净资产持续为负对公司的持续经营产生不利影响的风险 公司子公司安徽帝元印铁有限公司 2019 年 12 月 31 日及2018年12月31日，净资产分别为-2,770,577.60元、-1,150,667.77元，子公司 2018 年净资产较 2017 年下降 14.84%。子公司主营业务是为公司提供白皮罐的印铁加工服务，若其持续亏损，会增加子公司业务外包可能性，导致公司成本上升，对公司持续经营产生不利影响。挂牌公司净资产为负且连续亏损的经营风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司净资产为-9,661,537.62 元，公司 2016 年度至 2019 年度净利润分别为-5,036,371.54 元、-7,320,052.32 元、-7,565,907.74 元、-17,253,946.38 元，连续四年亏损，且亏损金额持续增加。若公司未来不能妥善调整经营策略，扭亏为盈，可能导致公司持续亏损，对公司持续经营产生不利影响。内部财务制度不健全导致的企业内控风险 公司内部财务管理制度不健全，报告期内，公司存在大股东代收货款的情况。虽然大股东已第一时间将相关资金打入公司资金账户，但公司如不能完善并严格执行财务管理制度，有可能导致企业内控失效的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽中盛罐业股份有限公司 英文名称及缩写 AnhuiZhongshengTankIndustryCo.,Ltd 证券简称 中盛股份 证券代码 870954 法定代表人 程红霞 办公地址 安徽省安庆市怀宁县工业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔繁起 职务 董事会秘书 电话 18609668100 传真 0556-8866006 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 安庆市怀宁县雄山路东 16 号；246100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 14 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-金属包装容器制造（C33）主要产品与服务项目 马口铁罐加工、销售；马口铁贸易；制罐设备的加工、安装、维修及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）25,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 程红霞、孔繁起 实际控制人及其一致行动人 程红霞、孔繁起 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91340822772829759M 否 注册地址 安徽省安庆市怀宁县工业园 否 注册资本 25,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘要红、刘彪 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市蜀山区稻香路 9 号蜀山科技创业中心 4 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 13,304,648.95 15,465,059.11-13.97%毛利率%-7.26%-1.50%-归属于挂牌公司股东的净利润-17,253,946.38-7,565,907.74-128.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,466,343.96-8,006,749.70-118.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1,667.75%-66.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1,688.28%-70.39%-基本每股收益-0.69-0.30-130.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 32,990,735.15 52,138,212.24-36.72%负债总计 42,652,272.77 44,545,803.48-4.25%归属于挂牌公司股东的净资产-9,661,537.62 7,592,408.76-227.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.39 0.30-230.00%资产负债率%（母公司）121.69%82.32%-资产负债率%（合并）129.29%85.44%-流动比率 0.29 0.61-利息保障倍数-0.08-4.90-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,619,533.73 947,998.38-376.32%应收账款周转率 1.20 0.55-存货周转率 1.90 2.21-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-36.72%-14.48%-营业收入增长率%-13.97%-47.58%-净利润增长率%-128.05%-3.36%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）266,209.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-712.42 非经常性损益合计非经常性损益合计 265,496.98 所得税影响数 53,099.40 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 212,397.58 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 18,225,862.96 0 应收账款 0 18,225,862.96 10 应收票据 0 0 应付票据及应付账款 13,122,579.57 0 应付账款 0 13,122,579.57 应收票据 0 0 1.本公司根据 关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2019 6号)和 关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（0财会201916号），此项会计政策变更采用追溯调整法。2.本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的 企业会计准则第22号-金融工具确认和计量、企业会计准则第23号-金融资产转移和企业会计准则第24号-套期会计、企业会计准则第37号-金融工具列报(以上四项统称新金融工具准则)，变更后的会计政策详见财务报表附注三。本公司自2019年6月10日起执行经修订的企业会计准则第7号-非货币性资产交换，自2019年6月17日起执行经修订的企业会计准则第12号-债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。（2）执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为金属包装容器制造业，是一家专业进行马口铁空罐生产的厂家。公司主营业务为马口铁罐的加工与销售。公司以涂印后的马口铁为主要生产原料，进行制盖及制罐加工，主要产品包括白皮罐头罐和彩印罐头罐。产品主要供应给罐头食品、饮料厂家，以 500 公里左右供货半径内的大型罐头食品生产商为主。针对主要客户的常用规格产品，公司以规模化生产为主，批量采购原材料，节约成本，加速供货周期，实现薄利多销；针对其他小客户小批量规格产品采取以销定产，减少库存周期；与部分客户达成委托加工协议，减少因原材料价格涨跌对利润的影响。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司未实现“扭亏为盈”的目标，发生了进一步的亏损。报告期内，公司营业收入13,304,648.95 元，较 2018 年同期的 15,465,059.11 元，下降 13.97%；归属于挂牌公司股东的净利润-17,253,946.38 元，较 2018 年同期的-7,565,907.74 元，下降 128.05%。报告期内，公司依托于下游产品订单的业务量有一定程度的下降，公司的资金压力并未得到有效缓解。公司主要客户之一秭归帝元食品罐头股份有限公司申请破产，已进入破产重整程序，公司对其应收账款 13,064,885.36 元预期信用损失率 100%，全额计提坏账，导致公司报告期净利润大幅度下降。报告期后，公司计划调整经营策略，进一步加强与下游客户的合作，同时对公司产品结构进行调整，处置部分盈利能力不强的资产，进一步控制生产成本，盘活现有优质资产，保障公司正常的持续经营。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%12 货币资金 300,144.05 0.91%249,722.80 0.48%20.19%应收票据 0 0%0 0%应收账款 3,913,532.05 11.86%18,225,862.96 34.96%-78.53%存货 6,278,336.80 19.03%7,014,330.61 13.45%-10.49%投资性房地产 0 0%0 0%长期股权投资 0 0%0 0%固定资产 18,100,345.35 54.86%20,314,324.55 38.96%-10.90%在建工程 0 0%0 0%短期借款 21,935,000.00 66.49%20,000,000.00 38.36%9.68%长期借款 0 0%0 0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金 报告期末，公司货币资金 300,144.05 元，较 2018 年同期的 249,722.80 元，虽然增幅达 20.19%，但增加金额 50,421.25 元，仅占营业收入的 0.38%，货币资金余额没有发生太大变化。2.应收账款 报告期末，公司应收账款 3,913,532.05 元，较 2018 年同期的 18,225,862.96 元，减少 78.53%，主要因为秭归帝元食品罐头有限公司申请破产且已经进入破产重整程序，本期公司对其应收账款13,064,885.36 元全额计提坏账。3.存货 报告期末，公司存货 6,278,336.80 元，较 2018 年同期的 7,014,330.61 元，减少 10.49%，其中原材料5,408,938.33 元，较 2018 年同期的 3,735,678.06 元，增加 1,673,260.27 元，库存商品 634,825.18 元，较2018 年同期的 3,093,556.04 元，减少 2,458,730.86 元，主要因为报告期内有较多的库存商品转销，而期末刚刚购入原材料还未加工成产生品，公司报告期内营业收入下降 13.97%，同时公司以销定产的业务模式导致了存货的相应减少。4.固定资产 报告期末，公司固定资产 18,100,345.35 元，较 2018 年同期的 20,314,324.55 元，减少 10.90%，主要是公司在本期计提的折旧 2,257,777.43 元。5.短期借款 报告期末，公司短期借款 21,935,000.00 元，较 2018 年同期的 20,000,000.00 元，增加 9.68%，主要是报告期内公司新增银行短期借款 1,000,000.00 元，子公司新增银行短期借款 935,000.00 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 13,304,648.95-15,465,059.11-13.97%营业成本 14,270,873.30 107.26%15,697,569.87 101.50%-9.09%毛利率-7.26%-1.50%-销售费用 1,318,479.65 9.91%1,472,419.09 9.52%-10.45%管理费用 1,937,920.50 14.57%2,217,472.76 14.34%-12.61%研发费用 1,079,494.69 8.11%1,339,421.15 8.66%-19.41%13 财务费用 1,525,813.16 11.47%1,519,225.96 9.82%0.43%信用减值损失-10,443,550.38-78.50%0 0.00%资产减值损失 0 0%-937,842.86 6.06%100.00%其他收益 266,209.40 2.00%442,441.96 2.86%-39.83%投资收益 0 0%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%0 0%汇兑收益 0 0%0 0%营业利润-17,253,233.96-129.68%-7,556,691.67-48.86%-128.33%营业外收入 0 0%0 0%营业外支出 712.42 0.01%1,600.00 0.01%-55.47%净利润-17,253,946.38-129.68%-7,565,907.74-48.92%-128.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入 报告期内，公司营业收入 13,304,648.95 元，较 2018 年同期的 15,465,059.11 元，下降 13.97%，主要因为公司受行业整体环境影响，公司主要客户的市场销量持续低迷，较以前年度并未有所好转，导致公司营业收入产生了一定程度的减少。2.营业成本 报告期内，公司营业成本 14,270,873.30 元，较 2018 年同期的 14,697,569.87 元，下降 9.09%，主要因为报告期内公司营业收入下降，变动成本相应下降，固定成本占成本总额比率相应上升，营业成本降幅相对于营业收入降幅略低。3.毛利率 报告期内，公司毛利率-7.26%，较 2018 年同期的-1.50%，减少了 5.76%，主要原因是公司报告期内营业收入下降，生产的产品产量相应下降，厂房机械设备累计折旧支出的制造费用相对固定，约束性固定成本占成本总额的比例相应上升，造成产品单位成本有所上升，而产品单位售价在市场上相对稳定，无法与报告期内上升的产品单位成本相匹配。4.销售费用 报告期内，公司销售费用 1,318,479.65 元，较 2018 年同期的 1,472,419.09 元，下降 10.45%，主要原因是公司在报告期内的营业收入下降，销售费用发生了相应程度的下降。5.管理费用 报告期内，公司管理费用 1,937,920.50 元，较 2018 年同期的 2,217,472.76 元，下降 12.61%，主要原因是公司在报告期内的营业收入下降，经营规模缩减，管理费用发生了相应程度的下降。6.研发费用 报告期内，公司研发费用 1,079,494.69 元，较 2018 年同期的 1,337,421.15 元，下降 19.41%，主要原因是公司在报告期内的营业收入下降，公司现金流紧张，研发所用原材料减少。7.资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失 0.00 元，较 2018 年同期的-937,842.86 元，减少 100%，主要原因是公司在报告期内没有发生资产减值损失。8.其他收益 报告期内，公司其他收益 266,207.40 元，较 2018 年同期的 442,441.96 元，减少 39.83%，主要原因是公司在报告期内与收益相关政府补助的减少。14 9.营业利润与净利润 报告期内，公司营业利润-17,253,233.96 元，较 2018 年同期的-7,556,691.67 元，减少 128.33%，公司净利润-17,253,946.38 元，较 2018 年同期的-7,565,907.74 元，减少 128.05%，主要因为报告期内，公司主要客户之一秭归帝元食品罐头有限公司申请破产且已经进入破产重整程序，本期公司对其应收账款13,064,885.36 元全额计提坏账，计入本期损益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 13,304,648.95 15,465,059.11-13.97%其他业务收入 0 0 主营业务成本 14,270,873.30 15,697,569.87-9.09%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%制罐收入 11,753,956.42 88.34%11,461,792.42 74.11%2.55%加工收入 1,550,692.53 11.66%4,003,266.69 25.89%-61.26%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司加工收入 1,550,692.53 元，较上年同期的 4,003,266.69 元，减少了 61.26%，虽然营业收入较去年同期有所下降，但是制罐收入占比由上期的 74.11%上升至 88.34%，主要因为报告期内公司资金周转仍然紧张，但营业收入减少与经营规模缩减，导致原材料供应紧张问题有所缓解，公司减少了部分委托加工业务，增加了产成品销售的比例。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 秭归帝元食品罐头股份有限公司 2,165,662.25 14.27%否 2 湖北景田农业科技发展有限公司 1,773,961.37 11.69%否 3 汪定 1,517,495.22 10.00%是 4 武汉聚诚信食品有限公司 1,190,969.50 7.85%否 5 苏州灵裕食品有限公司 1,075,003.80 7.08%否 合计合计 7,723,092.14 50.89%-15 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 张家港保税区力攻贸易有限公司 1,870,071.51 12.13%否 2 安徽龙达建设集团天马印刷有限公司 1,682,751.20 11.31%否 3 揭阳市华龙易拉盖有限公司 1,568,937.10 5.78%否 4 安庆中盛运输有限公司 802,640.00 3.29%是 5 义乌市易开盖实业公司 456,315.01 3.08%否 合计合计 6,380,714.82 35.59%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,619,533.73 947,998.38-376.32%投资活动产生的现金流量净额 2,056,201.77-314,853.02 753.07%筹资活动产生的现金流量净额 613,753.21-1,280,664.24 147.92%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-2,619,533.73 元，较 2018 年同期的 947,998.38 元，减少 376.32%，主要因为报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金 22,655,275.85 元，较 2018 年同期的 18,940,786.13 元有显著增加，系本期支付供应商以前年度货款较多导致。2.投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 2,056,201.77 元，较 2018 年同期的-314,853.02 元，增加 753.07%，主要因为报告期内安庆北部新城建设投资发展有限公司支付以前年度所欠公司的土地转让让金 2,100,000.00 元。3.筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 613,753.21 元，较 2018 年同期的-1,280,664.24 元，增加 147.92%，主要因为报告期内公司全资子公司安徽帝元印铁有限公司新增了 935,000.00 元银行借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 安徽帝元印铁有限公司是公司的全资子公司，帝元印铁注册资本 4,100,000.00 元，经营范围：包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；马口铁开平、涂印；成品铁的销售。2016 年 6 月，公司与安徽帝元印铁有限公司原股东签署股权转让协议，以 410 万元的价格购买了安徽帝元印铁有限公司 100%股权，由于帝元印铁与公司在合并前后均受实际控制人程红霞、孔繁起控制，该次合并构成同一控制下合并，由于被合并方在合并日的净资产账面价值为负数，该次同一控制下的合并形成的长期股权投资成本按零确定。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 16 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、保留审计意见涉及的主要内容一、保留审计意见涉及的主要内容（一）存货账面价值确认事项 截至审计报告日，因中盛股份 2020 年 1-5 月份原材料及库存商品的出入库单据不完整，相关进销存台账数据登记至 2020 年 4 月底，致使审计人员无法实施存货盘点程序，亦无法确认资产负债表日存货的数量和状况，2019 年 12 月 31 日存货的账面价值 616.15 万元无法确认。（二）应收账款及其他应收款 截至 2019 年 12 月 31 日，中盛股份应收账款及其他应收款账面余额合计 2,168.00 万元，占资产总额的比例为 65.72%。我们对应收账款及其他应收款均实施了函证程序，但截至审计报告日函证未回函，未能达到执行函证程序的审计目标，我们也无法实施替代程序对应收账款及其他应收款的真实性、完整性和准确性进行认定，从而无法确定是否有必要对相关应收账款及其他应收款项目作出调整。（三）预付款项 截至 2019 年 12 月 31 日，中盛股份预付款项账面余额 148.74 万元，占资产总额的比例为 4.51%，其中：1 年以内 82.21 万元，2-3 年 20.19 万元，3 年以上 46.34 万元。预付款项账面余额账龄较长，主要系预付采购的材料款，发票未到，企业未做暂估。我们对预付款项实施了函证程序，但截至审计报告日函证回函金额占预付款项余额的比例为 0.79%，未能达到执行函证程序的审计目标，我们实施了替代程序,追查至相关原始单据，但未查询到材料及配件入库单据，无法确认材料是否收到并办理入库，无法对预付款项的真实性、完整性和准确性进行认定，从而无法确定是否有必要对相关预付款项项目作出调整。（具体明细详见附注五、3）（四）其他非流动资产 截至 2019 年 12 月 31 日，中盛股份其他非流动资产账面余额 52.05 万元，其中：预付设备款 46.95万元，主要系采购的设备配件款，发票未到，企业未做暂估。我们对其他非流动资产实施了函证程序，但截至审计报告日函证未回函，未能达到执行函证程序的审计目标，我们实施了替代程序,追查至相关原始单据，但未查询到设备配件相关的入库单据，无法确认设备配件是否收到，也无法确认相关设备明细，无法对其他非流动资产的真实性、完整性和准确性进行认定，从而无法确定是否有必要对其他非流动资产项目作出调整。（具体明细详见附注五、9）（五）与大股东之间往来 我们通过核查中盛股份 2019 年 1-12 月份各个银行的资金流水明细、银行存款明细账及大股东程红霞与中盛股份之间大额资金往来相关的银行回单，发现公司 2019 年度共收到大股东程红霞转入的冲减账面应收客户货款 312.77 万元。具体包括：冲减应收客户湖北康乐滋食品饮料有限公司以前年度货款194.01 万元，冲减应收客户宜都帝元食品有限公司以前年度货款 110.76 万元，冲减应收客户秭归帝元食品罐头股份有限公司 8.00 万元。中盛股份仅提供了大股东程红霞中国工商银行股份有限公司秭归支行（银行账号：6222081309000923137）的资金流水，由于资金流水中对方户名和对方账号显示不完整，我们仅能通过核查中盛股份的银行流水及与大股东程红霞之间的大额资金往来相关的银行回单，以确认大股东程红霞转款至中盛股份账户，但我们无法核实大股东转入款项的资金来源。我们认为中盛股份的内部财务管理制度不健全，同时我们亦无法获取充分、适当的审计证据以合理保证公司与大股东之间的往来余额的真实性、完整性和准确性。（六）与持续经营相关的重大不确定性 17 中盛股份 2016 年度至 2018 年度，净利润分别为-503.64 万元、-732.01 万元、-756.59 万元，连续三年亏损，且亏损金额持续增加。2019 年中盛股份亏损 1,725.39 万元，截至 2019 年 12 月 31 日的股东权益为-966.15 万元，经营活动产生的现金流量净额为-261.95 万元，营运资金-3,009.66 万元，资产负债率129.29%。虽然中盛股份管理层对公司的持续经营能力进行了评估，并制定了拟采取的改善措施，但由于措施尚未实施，我们无法获取充分、适当的审计证据以确认其措施能否有效改善公司经营，中盛股份的持续经营存在重大不确定性。二、公司董事会对该事项的说明二、公司董事会对该事项的说明 公司董事会认为，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报表出具了保留意见的审计报告，主要原因是：公司报告期后采取收缩战略，进一步精简人员，导致存货与财务管理不规范，同时由于流动资金紧张造成拖欠供应商货款，因追讨应收货款导致部分客户关系较紧张，没有积极配合处理相关函证，导致函证程序无法得到有效实施。2019年公司亏损1,725.39万元，截至2019年12月31日的股东权益为-966.15万元，经营活动产生的现金流量净额为-261.95万元，营运资金-3,009.66万元，资产负债率129.29%，持续经营能力可能存在不确定性。公司部分客户因被多方起诉，该部分客户对公账户处被于冻结状态，无法通过对公账户进行转账，还有部分客户因生产安排需要，对公账户周末与节假日无法及时首付资金，通过大股东个人账户代收代付货款与前期应收账款。公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，已经采取以下措施来实现公司的持续运营：（1）公司2019年度较大客户主要集中在湖北，销售的主要产品马口铁空罐运输成本占比较高，目前公司已经与部分客户达成共识，将部分制罐生产线搬迁至湖北客户群较集中的地点，增强与客户的联系，降低运输环节产生的支出，降低销售费用；（2）减少产品品类，加强生产管理，变更车间管理模式，定期加强成本核算，精细化管理，并针对订单量较小的客户做一定的筛选，减少不必要的支出，进一步控制生产成本；（3）加强对应收账款的管理，完善内部客户信用评级机制，针对信用评级较低的客户只开展现销业务，针对信用评级较高的客户严格控制赊销的金额与账期，进一步加强经营活动现金流的管理。（4）公司在搬迁生产线、减少产品品类的基础上，计划在2020年度处置部分不能产生盈利或盈利能力不佳的生产设备，将搬迁生产线空出的闲置厂房用以出租，盘活现有优质资产，进一步保障公司正常的持续经营。（5）积极与地方政府沟通，积极协调借款相关的金融机构及借款单位，利用过桥资金归还银行借款，同时借新还旧，减轻公司偿还银行借款的资金压力。（6）健全财务管理制度，规范财务管理，加强与客户沟通，合理安排生产与发货计划，减少个人账户往来情况的发生。公司董事会认为：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司2019年财务报告出具了带有与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，董事会表示理解。公司董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员积极采取有效措施，消除审计报告中所涉及事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 1.本公司根据关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号)和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），此项会计政策变更采用追溯18 调整法，2019年1月1日财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：a.对合并财务报表的影响如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,225,862.96 应收票据 应收账款 18,225,862.96 应付票据及应付账款 13,122,579.57 应付票据 应付账款 13,122,579.57 b.对母公司财务报表的影响如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,038,314.17 应收票据 应收账款 18,038,314.17 应付票据及应付账款 9,423,347.89 应付票据 应付账款 9,423,347.89 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的 企业会计准则第22号-金融工具确认和计量、企业会计准则第23号-金融资产转移和企业会计准则第24号-套期会计、企业会计准则