870991_2019_鑫丰种业_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-016 证券代码：870991 证券简称：鑫丰种业 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 鑫丰种业 NEEQ:870991 山东鑫丰种业股份有限公司 Shandong Xinfeng Seed Industry Co.,Ltd.山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 为了满足公司的发展需要，拓宽公司在农业行业的产业链布局，公司与自然人张和刚合资成立参股公司“山东安耕农业服务有限公司”（以下简称“参股公司”），参股公司注册资本为人民币 500 万元，公司以货币形式出资人民币 245 万元，占注册资本的 49%；张和刚以货币形式出资人民币 255 万元，占注册资本的 51%。营业执照于2019 年 2 月 14 日拿到。2019 年 3 月 21 日，公司自主研发的玉米新品种“齐单 831”、“惠农 609”通过第四届国家农作物品种审定委员会第三次主任委员会会议审定。2019 年 11 月 5 日，公司自主研发的小麦新品种“鑫麦 807”通过山东省农作物品种审定委员会七届四次常委会会议审定。山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告.3535 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、鑫丰种业 指 山东鑫丰种业股份有限公司 新安股份、新安集团 指 浙江新安化工集团股份有限公司，公司控股股东 传化集团 指 传化集团有限公司，同一实际控制人 冠良汽车 指 济南冠良汽车配件有限公司，公司股东 鑫瑞丰年 指 莘县鑫瑞丰年创业投资合伙企业（有限合伙），公司股东 众合永丰 指 莘县众合永丰企业管理合伙企业（有限合伙），公司股东 安耕农业 指 山东安耕农业服务有限公司，公司的参股公司 良种 指 用常规种原种繁殖的种子，其纯度、净度、发芽率、水分四项指标均达到良种质量标椎的种子。杂交种 指 两个不同的亲本杂交所生的动物或植物。大多数指通过人工方法进行杂交的育种行为。育种 指 通过创造遗传变异、改良遗传特性，以培育优良动植物新品种的技术。制种 指 杂交种子的生产。南繁 指 秋冬季节到海南省从事农作物品种选育、种子生产和种植鉴定等活动。审定品种 指 经良种选育、区域试验等步骤后，由国家或者省级农作物品种审定委员会审定通过，可以在相应适宜生态区域推广的品种。植物新品种权 指 完成育种的单位和个人对其授权的品种，享有排他的独占权，即拥有植物新品种权。元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孔建强、主管会计工作负责人付文亢及会计机构负责人（会计主管人员）陈林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、自然灾害及病虫害风险 在农作物种子生产中，自然灾害主要有风雨、冰雹、干旱与霜冻等。同时，种子生长过程中会伴随着多种病虫害的威胁。若种子生产基地出现异常气候、重大自然灾害或病虫害，将直接影响公司种子的产量和质量，进而导致公司经营的稳定性受影响。另外，若公司种子主要销售地区出现了大范围、持续性极端天气，导致农作物种植无法正常进行，也将会导致公司种子出现滞销和大量积压，从而影响到公司当年的经营业绩。二、产品开发风险 一般来说，开发的植物新品种具备新颖性、特异性、一致性和稳定性的特点，并且受到中华人民共和国种子法的保护，因此新品种的研发往往能够为企业带来丰厚的利润，然而由于培育一个新品种周期较长，并且新产品能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。三、种子质量控制风险 种子的生产包括亲本扩繁以及杂交种制种两部分。基于对知识产权保护的需要和生产量较少的特点，亲本扩繁一般由公司根据生产计划与生产基地合作，并配备专门的技术人员及质量控制人员，以便随时对亲本制种情况进行质量监督与技术管理。山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 2 这一环节是公司进行大量杂交制种的关键环节，若出现管理问题，将会极大的影响亲本种子的质量；在杂交种制种阶段，除了自然灾害、病虫害等方面的影响外，田间管理也非常重要，为保证杂交品种不受污染，一般都会对制种基地进行距离隔离、时间隔离以及屏障隔离，同时在花期还要进行彻底的母本去雄处理，以保证杂交品种的高纯度，一旦隔离、去雄不彻底，或者错过花期，种子纯度、质量将会受到很大影响.四、品种被替代的风险 种子的平均市场生命周期一般为 6 至 8 年，少数优秀品种的生命周期长一些，在生命周期的后期，这些品种的销量、市场份额会呈下降趋势，并逐步被其他新品种所替代。同时，不断增长的国内市场容量和种子的市场化进程推动了大型种子企业的发展和市场集中，也吸引了拥有更丰富种质资源、更专业化研发机构和更先进经营管理理念的国外优势种子公司加速进入中国市场，从而引发品种被替代的风险。五、公司使用的部分建筑物未取得产权证书 2010 年 7 月，为在海南长期育种，解决科研人员住宿及办公问题，公司与聊城市农业科学研究院、山东省棉花研究中心、山东汇德丰种业有限公司联合出资，在位于海南省南湾农场东胜队村民周德荣、黄卫山的宅基地上，建立南繁育种中心一处，其中，公司出资 84.20 万元，获得占地面积 187.00 平方米建筑物一套，因该房屋占用土地为集体土地，无法办理产权证书。同时，为生产经营需要，公司与张掖市金玉制种有限责任公司共同出资，在该公司所拥有的出让土地上兴建烘干车间一座，用于玉米谷穗烘干，占地面积 508.00 平方米。其中，公司出资 185.20 万元，双方按照出资比例享有所有权，该房屋建设手续齐全，正在办理产权证书。六、存货跌价风险 由于种子行业生产经营的特点，公司报告期末存货玉米种子的余额 27,652,277.15 元，占流动资产的比例为 41.13%,玉米种子余额较高。虽然公司制定了严格的山东鑫丰种业股份有限公司外埠仓库管理制度、成品种子、仓储物资管理制度、半成品种子管理制度，玉米种子可在低温冷藏条件下储存较长年限，但如果因市场销售不畅，造成积压，会使公司流动资金周转速度减慢，不仅会导致费用增加、增加资金压力，而且会出现库存种子减值风险。七、税收优惠风险 农作物种业是国家战略性、基础性核心产业，公司作为集研发、制种、加工和销售为一体的种子企业，得到了国家产业政策的鼓励支持，享受免征增值税和企业所得税全部减免的税收优惠政策。若未来国家调整相关税收政策，公司盈利能力和经营成果将受到一定影响。八、季节性亏损风险 公司玉米、小麦种子销售存在季节性因素，小麦种子的销售主要集中于每年 7-10 月份，玉米种子的销售主要集中于每年 11、12 月份及次年 1-3 月份，因此公司上半年经常存在季节性亏损。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东鑫丰种业股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Xinfeng Seed Industry Co.,Ltd.证券简称 鑫丰种业 证券代码 870991 法定代表人 孔建强 办公地址 山东省聊城市莘县创业街 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马云国 职务 董事兼总经理 电话 0635-7110666 传真 0635-7110668 电子邮箱 X 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省聊城市莘县创业街 1 号，252400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-农业-谷物种植-玉米种植（A0113）主要产品与服务项目 杂交玉米种子、小麦种子选育、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）100,180,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 浙江新安化工集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 徐冠巨、浙江新安化工集团股份有限公司 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913715227402201133 否 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 4 注册地址 莘县工业园区中路东首（莘县汽车站北 2.5 公里路西）否 注册资本 100,180,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈金波、于仁强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 66,901,812.77 68,518,505.29-2.36%毛利率%15.31%17.15%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,168,266.08-2,222,771.45-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,257,084.44-4,043,122.21-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.19%-2.19%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.31%-3.99%-基本每股收益-0.02-0.02 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 115,726,845.36 121,355,177.34-4.64%负债总计 17,641,778.62 21,101,844.52-16.40%归属于挂牌公司股东的净资产 98,085,066.74 100,253,332.82-2.16%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 1.00-2.00%资产负债率%（母公司）15.24%17.39%-资产负债率%（合并）15.24%17.39%-流动比率 915.60%685.21%-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-12,129,376.06-3,406,818.00-应收账款周转率 8.15 10.25-存货周转率 1.97 1.84-山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 6 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.64%-5.27%-营业收入增长率%-2.36%-0.45%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 100,180,000 100,180,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 3,153,006.54 委托他人投资或管理资产的损益 81,205.50 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 858,706.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,100.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,088,818.36 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,088,818.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 7 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 5,503,693.33 应收账款 5,503,693.33 应收票据 0.00 应付票据及应付账款 2,629,453.53 应付账款 2,629,453.53 应付票据 0.00 注：财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会2019 16 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对合并及公司净利润和股东权益无影响。山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司立足于农业生产领域，主营玉米种子、小麦种子的选育、生产和销售，是国家首批育繁推一体化种子企业、山东省农业产业化重点龙头企业，山东省高新技术企业。公司拥有山东省玉米生物育种工程实验室、山东省博士后创新实践基地、山东鑫丰种业海南育种站、山东鑫丰种业农作物新品种（莘县）试验站等科研育种试验示范基地，自主选育研发并通过审定的新品种 21 个，合作选育品种 3 个，其中国审新品种 12 个。报告期内，公司坚持“育繁推一体化”、“产供销一条龙”的经营模式，在自有基地进行育种，委托制种公司繁种。生产季节结束后，经公司检验合格后，将符合质量标椎的种子收购入库，再经精选、加工、扦样检测、包装后形成待出售的商品种子，成品种子通过经销商进行销售。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年年初，公司制订了年度经营目标，并对目标任务进行了分解落实，各部门均签订了目标责任书，销售任务更是细化分解到每个业务人员、每个月份、每个区域。报告期内公司业务员深入销售终端、农业一线，实时关注零售商的动态，配合客户开展形式多样的终端推广活动，与客户共同了解分析研判市场，虽然最终未能达成预期销售目标，但在需求端骤减，竞争惨烈的玉米种市场保住了应有的市场份额。按照年度经营目标，公司持续研发投入，2019 年通过国家审定品种 3 个，通过省级审定品种 3 个，丰富了公司产品层次，加快了公司转型升级高质量发展的步伐。山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 9 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 115,726,845.36 元，较期初 121,355,177.34 元减少 5,628,331.98 元，下降4.64%，主要原因系：固定资产减少 2,287,735.03 元，其他非流动资产减少 3,495,177.47 元；公司负债总额为 17,641,778.62 元，较期初 21,101,844.52 元减少 3,460,065.90 元，下降 16.40%，主要原因系其他应付款减少 2,154,763.16 元，递延收益较期初减少 925,936.54 元。具体原因详见“本节二、（二）1.资产负债结构分析”。报告期末，公司净资产总额为 98,085,066.74 元，较期初 100,253,332.82 元减少 2,168,266.08 元，下降 2.16%，变动的主要原因系公司经营亏损所致。2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 66,901,812.77 元，较上年同期的 68,518,505.29 元减少 1,616,692.52 元，降幅 2.36%；公司营业成本 56,658,164.02 元，较上年同期 56,764,322.81 元减少 106，158.79 元，降幅 0.19%;，公司净利润为亏损 2,168,266.08 元，较上年同期亏损 2,222,771.45 元减少亏损 54,505.37 元，主要原因是报告期内，公司收到的政府补助增加，使其他收益较上期增加 1,332,655.78 元，导致公司在收入下降1,616,692.52 元时净利润略微下降。3、公司现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量为净流出 12,129,376.06 元，上年同期为净流出 3,406,818.00 元；投资活动产生的现金流量为净流入 13,930,563.03 元，上年同期为净流出 288,523.65 元；筹资活动产生的现金流量为净流出 64,854.17 元，上年同期为 0 元。具体原因详见“本节二、（二）3.现金流量状况”。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,524,968.86 3.05%1,788,636.06 1.47%97.08%应收票据 应收账款 8,768,841.67 7.58%5,503,693.33 4.54%59.33%存货 31,965,883.08 27.62%25,400,719.46 20.93%25.85%投资性房地产 长期股权投资 207,908.95 0.18%固定资产 34,685,641.66 29.97%36,973,376.69 30.47%-6.19%在建工程 293,632.00 0.25%584,022.00 0.48%-49.72%短期借款 山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 10 长期借款 其他流动资产 15,040,000.00 12.39%-100.00%预付账款 21,922,729.37 18.94%19,795,550.98 7.92%10.75%无形资产 9,637,251.36 8.33%9,607,416.15 7.92%0.31%其他非流动资产 2,264,208.00 1.96%5,759,385.47 4.75%-60.69%应付账款 2,370,683.38 2.05%2,629,453.53 2.17%-9.84%预收账款 2,700,212.09 2.33%2,695,505.09 2.22%0.17%递延收益 10,299,746.67 8.90%11,225,683.21 9.25%-8.25%其他应付款 1,183,534.37 1.02%3,338,297.53 2.75%-64.55%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额为 3,524,968.86 元，较期初增加 1,736,332.80 元，主要原因是报告期内，公司减少投资，赎回全部理财产品，投资活动增加的现金流入大于经营活净流出的资金，使期末货币资金增加；2、报告期末，其他流动资产余额为 0，较期初减少 15,040,000.00 元，主要原因是公司将购买的短期理财产品全部赎回，不再持有；3、报告期末，应收账款净额为 8,768,841.67 元，较期初增加 3,265,148.34 元，主要原因系本期公司收入下降，同时货款回款不理想，使应收账款余额增加；4、报告期末，存货余额为 31,965,883.08 元，较期初增加 6,565,163.62 元，主要原因系公司期末持有的玉米种存量增多所致；5、报告期末，其他应付款余额为 1,183,534.37，较期初减少 2,154,763.16 元，主要原因系建房集资款结算所致；6、报告期末，其他非流动资产余额为 2,264,208.00 元，较期初减少 3,495,177.47 元，主要原因系原列报其他非流动资产的相关项目完工结算所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 66,901,812.77-68,518,505.29-2.36%营业成本 56,658,164.02 84.69%56,764,322.81 82.85%-0.17%山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 11 毛利率 15.31%-17.15%-销售费用 4,072,167.06 6.09%4,046,023.89 5.91%0.65%管理费用 6,684,346.47 9.99%5,952,560.84 8.69%12.29%研发费用 4,789,360.00 7.16%5,243,036.52 7.65%-8.65%财务费用 27,364.22 0.04%-14,660.69-0.02%-信用减值损失-581,931.74-0.87%0 0%0%资产减值损失 0 -215,727.48-0.31%-其他收益 3,153,006.54 4.71%1,820,350.76 2.66%73.21%投资收益 89,114.45 0.13%153,212.35 0.22%-41.84%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 858,706.32 1.28%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-2,164,166.08-3.23%-2,222,771.45-3.24%-营业外收入 0 0%0 0%0%营业外支出 4,100.00 0.01%0 0%0%净利润-2,168,266.08-3.24%-2,222,771.45-3.24%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率 报告期内，受公司经营产品类别构成比例影响。公司综合毛利率较上年同期下降 1.84%。导致公司获利能力下降。2、管理费用 报告期内，管理费用 6,684,346.47 元，较上年同期增加支出 731,785.63 元，变动的主要因素为：（1）报告期内，办公费 532,428.40 元，较上年同期增加支出 436,142.05 元，主要系因本期结算财政项目，一次性摊销 450,000.00 元会务费所致；（2）报告期内，租赁费 420,200.00 元，较上年同期增加支出 254,198.48 元，主要系因本期租赁外埠仓库所致。3、销售费用 报告期内，销售费用 4,072,167.06 元，较上年同期增加支出 26,143.17 元，和上期基本持平。4、研发费用 报告期内，研发费用 4,789,360.00 元，较上年同期减少支出 453,676.52 元，变动的主要因素为：报告期内，公司试验费支出 766,699.72 元，较上年同期减少支出 556,775.09 元，主要系因报告期内需支付的区试、生试费用减少所致。5、资产处置收益 报告期内，公司形成资产处置收益 858,706.32 元，系因公司部分房产确权变动所致。6、其他收益 报告期内，其他收益 3,153,006.54 元，较上年同期增加 1,332,655.78 元，变动的主要因素为：报告期内，收到的政府补助资金 1,257,700.00 元，较上年同期增加 52,800.00 元；山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 12 报告期内，2016 年小麦良种繁育基地建设项目完工开始摊销收益，较上年同期增加收益 1,279,855.78 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 46,869,176.90 57,684,492.96-18.75%其他业务收入 20,032,635.87 10,834,012.33 84.91%主营业务成本 37,634,908.91 47,364,264.47-20.54%其他业务成本 19,035,413.57 9,400,058.34 102.50%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%玉米种 13,338,298.73 19.94%25,725,730.90 37.55%-48.15%小麦种 33,191,276.95 49.61%31,958,762.06 46.64%3.86%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，产品类别构成比例变动较大，主要原因是：1、报告期内，公司玉米种受市场行情变动影响，产品销量大幅下降，导致销售收入减少；2、报告期内，公司小麦种销售中自产的产成品销售收入较上年同期小幅增长 3.86%，另一方面，公司小麦种同业转售原料（列其他业务收入项目）较上年同期大幅增长。在考虑其他业务收入的情况下，报告期内，公司小麦种实现销售收入 50,145,747.80 元，较上年同期增长 41.94%(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陈生福 5,465,936.55 8.17%否 2 李素伟 4,252,598.90 6.36%否 3 顾电亮 3,812,351.50 5.70%否 4 张永争 3,578,632.60 5.35%否 5 王景奇 2,045,619.10 3.06%否 合计合计 19,155,138.65 28.64%-山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 13 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 张掖金玉种业有限责任公司 9,426,822.40 15.48%否 2 张掖市科兴种业有限公司 6,049,978.00 9.94%否 3 张虎增 3,135,801.32 5.15%否 4 张存让 2,679,623.93 4.40%否 5 司东风 2,397,246.92 3.94%否 合计合计 23,689,472.57 38.91%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-12,129,376.06-3,406,818.00 投资活动产生的现金流量净额 13,930,563.03-288,523.65 筹资活动产生的现金流量净额-64,854.17 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量为净流出 12,129,376.06 元，较上年同期净流出 3,406,818.00元增加现金净流出 8,722,558.06 元，变动的主要原因为系：1）本期收入下降，同时货款回款不理想，使销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 4,691,409.78 元；2）本期，公司采购的原材料较多，使购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 5,115,427.73 元；3）本期，随着收入的减少，支付给职工以及为职工支付的现金相应减少 1,130,343.22 元。公司净利润为-2,168,266.08 元，与经营活动产生的现金流量净额差额较大，主要原因系：固定资产折旧 3,713,871.86 元、存货增加 6,553,005.16 元，经营性应收项目增加 6,029,814.79 元，经营性应付项目减少 1,373,214.00 元。2、报告期内，投资活动产生的现金流量为净流入 13,930,563.03 元，较上年同期净流出 288,523.65元减少现金净流出 14,219,086.68 元，变动的主要原因系本期购买及赎回理财产品的现金流量净额为净流入 15,000,000.00 元所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量为净流出 64,854.17 元，上年同期为 0.00 元，变动的主要原因系本期支付 5,000,000.00 元短期贷款利息所致。山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 14(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。报告期及上期，公司无应收票据事项，对公司报表列报无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营能力指标健康；经营管理层相对稳定，核心人员队伍稳定；内部治理规范，资源要素稳定丰富。行业状况虽短期低迷，但主粮种子行业是国家重点支持的基础产业，行业前景良好。创新能力是企业发展的不竭动力。报告期内，山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 15 公司新增国审品种证书 3 个，新增省审品种证书 3 个，保证了公司的创新活力。品种丰富，多层次，适合不同客户需求。产品具有适宜种植区域广，抗病、抗倒、高产、稳产等优点。同时公司推出了适宜不同区域种植习惯不同包装规格的产品，大力开展玉米新审定品种的示范布点，为下一步的推广奠定基础。另外公司产品不断升级优化，满足客户需求，增加技术推广、植保服务等技术服务，可以为客户提供“一站式”服务，为客户提供软、硬件两方面的完美保障。并在此基础上，不断自主研发具有竞争力的新产品满足市场需求。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、自然灾害及病虫害风险 在农作物种子生产中，自然灾害主要有风雨、冰雹、干旱与霜冻等。同时，种子生长过程中会伴随着多种病虫害的威胁。若种子生产基地出现异常气候、重大自然灾害或病虫害，将直接影响公司种子的产量和质量，进而导致公司经营的稳定性受影响。另外，若公司种子主要销售地区出现了大范围、持续性极端天气，导致农作物种植无法正常进行，也将会导致公司种子出现滞销和大量积压，从而影响到公司当年的经营业绩。应对措施：培育优良品种，提高农作物品种在抗旱、抗倒伏方面的能力；同时，加强与气象局的联系和合作，密切关注气象局的气象预测动向；建立公司自然灾害应急预案机制，提前准备好应对方案。另外，公司制定了合理的生产计划，并且派遣经验丰富的生产技术员进行全程跟踪及时采取措施应对自然灾害。并且加强仓库管理，加快存货周转，降低自然灾害造成的风险。二、产品开发风险 一般来说，开发的植物新品种具备新颖性、特异性、一致性和稳定性的特点，并且受到中华人民共和国种子法的保护，因此新品种的研发往往能够为企业带来丰厚的利润，然而由于培育一个新品种周期较长，并且新产品能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。应对措施：公司将新品种进行 2-3 年多点品比试验，对其生长习性、特征特性以及抗性、适应性进行客观的评价研究，最终决定是否参加国家或省级试验。三、种子质量控制风险 种子的生产包括亲本扩繁以及杂交种制种两部分。基于对知识产权保护的需要和生产量较少的特山东鑫丰种业股份有限公司 2019 年年度报告 16 点，亲本扩繁一般由公司根据生产计划与生产基地合作，并配备专门的技术人员及质量控制人员，以便随时对亲本制种情况进行质量监督与技术管理。这一环节是公司进行大量杂交制种的关键环节，若出现管理问题，将会极大的影响亲本种子的质量；在杂交种制种阶段，除了自然灾害、病虫害等方面的影响外，田间管理也非常