870951_2019_先卓科技_2019年年度报告_2020-04-15.pdf

江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 1 2019 年度报告 先卓科技 NEEQ:870951 江苏先卓食品科技股份有限公司 Jiang Su Xianzhuo Food Science and Technology Co.,Ltd 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，公司一种小瓶灌装生产用标签机专利获得授权。2019 年 1 月，公司一种焦糖生产用反应釜清洗机构专利获得授权。2019 年 5 月，公司参展第二十二届中国国际焙烤展览会。2019 年 6 月，公司 2 号厂房主体完工封顶。江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3636 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、先卓科技 指 江苏先卓食品科技股份有限公司 先卓科技有限、有限公司 指 江苏先卓食品科技有限公司，股份公司前身 股东大会 指 江苏先卓食品科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏先卓食品科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏先卓食品科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 江苏先卓食品科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期，上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法“三会”指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 烘焙糖浆 指 专供月饼、面包、蛋糕等烘焙食品使用的糖浆（包括饼糖浆、面包糖浆、黑糖糖浆、提浆糖浆等）果葡糖浆 指 含有一定比例果葡糖的糖浆（包括 F42 型果葡糖浆、F55 型果葡糖浆、F90 型果葡糖浆等）其他糖浆 指 烘焙糖浆、其他糖浆以外的糖浆（包括麦芽糖浆、麦芽糖、焦糖糖浆及冷冻面团糖等）淀粉糖 指 利用含淀粉的粮食、薯类等原料，经过酸法、酸酶法或酶法制取的糖，包括麦芽糖、葡萄糖、果葡糖浆等 甜味剂 指 赋予食物甜味的添加剂。甜味剂按照营养价值可分为营养性甜味剂和非营养性甜味剂两类；按其甜度可分为低甜度甜昧剂和高甜度甜味剂；按其来源可分为天然甜味剂和合成甜味剂 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩承勇、主管会计工作负责人施云及会计机构负责人（会计主管人员）钟礼杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原料供应及价格波动的风险 公司原材料为原糖及原糖的初级加工品。在过去几年里，糖料供应和价格的不稳定会影响公司原材料的供应与价格。2011/2012-2014/2015 榨季，国内糖料收购价格连续下降，糖农收入大幅减少。收入水平的下降直接导致糖料作物种植的比较收益降低。农民因此放弃糖料的种植，改种香蕉、水稻等竞争农作物，糖料种植面积大幅减产。2015/2016 榨季我国主要产区大幅提高了糖料的收购价格，增加了农民的积极性。糖料作物种植面积有望在未来几年有所增长。如未来市场竞争加剧，食糖价格的大幅下跌依旧会影响甜菜的收购价格。公司仍有可能面临农户种植意愿下降，导致公司出现原材料短缺或者原材料价格波动较大的风险。此外，作为农产品加工企业，自然灾害可能在一定程度上影响公司原材料的供给。报告期内，公司主江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 6 要原材料占产品成本比例较高。在原材料价格不稳定的前提下，公司经营业绩的稳定性将受到产品成本波动的影响。2、生产经营季节性风险 公司产品月饼糖浆的销售占比较高。产品的销售主要集中在每年的 7-10 月份，由此导致公司生产经营存在一定的季节性。在公司产品毛利率保持稳定、期间费用相对稳定发生的情况下，生产经营的季节性会导致公司月度利润的较大波动，从而对公司生产经营的均衡性产生一定影响。3、食品安全风险 糖类产品是中国人民日常生活的必需品，也是食品工业必不可少的原料。“民以食为天，食以安为先”，食品安全问题一直是我国政府重点关注的问题。我国政府先后颁布中华人民共和国食品安全法、食品添加剂卫生管理办法、流通环节食品安全监督管理办法等法律法规以监督管理食品生产者，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、生产安全管理不到位等原因导致产品出现质量和食品安全问题，公司将会受到消费者的投诉和相关主管部门的处罚。上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。4、公司短期偿债风险 近年来公司处于业务快速发展阶段，目前正在进行先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等项目建设，投资活动加大，公司通过销售收入、银行借款及其他筹资方式取得现金流量一部分用于投资活动，导致现金流量持续净流出；2019 年12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司的流动比率分别为 0.63 倍、1.00 倍，速动比率分别为 0.30 倍、0.09 倍，呈下降趋势。如果公司出现经营业绩下滑，后续现金流量不足则可能限制公司业务进一步发展，流动资产不能及时变现，从而出现短期偿债风险。5、资产抵押的相关风险 公司为筹资需要，将自有土地使用权及地上生产车间、办公用房、机器设备作为银行等金融机构借款的抵押担保。截至2019 年 12 月 31 日，上述抵押资产账面价值 22,004,279.26 元，江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 7 占资产总额的 26.95%。公司因短期流动性原因不能按合同约定及时偿还借款、银行等金融机构行使抵押权时，将对公司正常生产经营造成不利影响。6、对关联方较为依赖的经营风险 2019 年度、2018 年度，公司对关联方实现的营业收入占公司营业收入总额的比例分别为 6.48%、7.30%，公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能减少对公司烘焙类糖浆产品的需求,从而对公司的营业收入带来不利影响。7、存货减值风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，存货账面余额分别为 16,957,390.32 元、16,957,390.324 元，占公司流动资产的比例分别为 82.40%、52.00%，占公司资产总额的比例分别为27.20%、25.37%，公司存货余额较大。公司在经营活动中，由于业务扩展、供货期短等原因，需要提前备货保持一定的库存量。若库存商品价格大幅下降，将出现存货发生减值的风险。8、应收账款发生坏账的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 1,154,365.79元，占流动资产的比例为 4.28%，占总资产总额的比例为 1.41%。尽管客户资信状况良好，应收账款的账龄相对较短，且公司已按坏账政策计提坏账准备，但若公司不能对应收账款进行有效管理、按时收回客户所欠货款，应收账款将发生大额坏账损失，对公司经营造成不利影响。9、公司治理的风险 公司已制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度等，但因相关治理机制建立时间较短，仍需要进一步发展治理实践以健全完善公司治理文化。因此，公司在一定时期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。10、实际控制人不当控制的风险 目前，公司控股股东、实际控制人韩承勇与韩先卓父女二人合计持有公司 46.75%的股份，另外股东常红美于 2018 年 5月与韩承勇、韩先卓签订关于常红美与韩承勇、韩先卓两位共同实际控制人保持一致行动的协议中约定“常红美作为先卓江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 8 科技的股东，自愿在先卓科技日常生产经营及其他重大事宜决策等诸方面以韩承勇、韩先卓两位共同实际控制人的意见为准并保持一致”，常红美持股 7.69%，三人合计 54.44%，因此实际控制人韩承勇对公司具有绝对控制权。虽然公司自设立以来未发生过控股股东利用其控股地位侵害其他股东利益的行为，而且公司已经按照公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易回避表决制度、“三会”议事规则等各项制度，从制度安排上能够避免实际控制人不当控制现象的发生，但仍不能排除在本次挂牌后控股股东通过行使表决权对公司的重大经营、财务决策、人事决策等进行控制，从而侵犯公司和其他股东利益的可能性。因此公司存在实际控制人不当控制风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏先卓食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiang Su Xianzhuo Food Science and Technology Co.,Ltd 证券简称 先卓科技 证券代码 870951 法定代表人 韩承勇 办公地址 江苏省南京市六合区横梁街道滕营路 206 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟礼杰 职务 董事会秘书兼财务经理 电话 025-57604922 传真 025-57603370 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南京市六合区横梁街道滕营路 206 号，211515 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 23 日 挂牌时间 2017 年 2 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C13 农副食品加工业-C134 制糖业-C1340 制糖业 主要产品与服务项目 公司属于农副产品加工行业中的制糖业企业，主要从事烘焙专用糖浆、淀粉糖（麦芽糖及异构化糖）的研发、生产与销售。公司主要产品为烘焙类糖浆、果葡糖浆以及各种个性化定制糖浆 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）18,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 韩承勇 实际控制人及其一致行动人 韩承勇、韩先卓、常红美 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320116690407923D 否 注册地址 江苏省南京市六合区横梁街道滕营路 206 号 否 注册资本 18,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王广鹏，陈洪印 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 37,769,870.20 30,312,447.16 24.60%毛利率%29.97%29.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 613,133.57 461,257.99 32.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 273,145.15-960,415.10-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.77%1.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.79%-3.78%-基本每股收益 0.03 0.03 0.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 81,638,507.20 66,850,967.82 22.12%负债总计 46,648,015.74 32,473,609.93 43.65%归属于挂牌公司股东的净资产 34,990,491.46 34,377,357.89 1.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.91 1.57%资产负债率%（母公司）47.34%43.86%-资产负债率%（合并）57.14%48.58%-流动比率 0.63 1.00-利息保障倍数 1.38 1.56-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,666,381.34 669,505.23 746.35%应收账款周转率 16.59 8.46-存货周转率 1.35 1.46-江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%22.12%85.15%-营业收入增长率%24.60%23.97%-净利润增长率%32.93%3.66%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 309,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,088.42 非经常性损益合计非经常性损益合计 339,988.42 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 339,988.42 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 13 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,997,042.57 3,762,229.91 应收票据 91,564.20 应收票据及应收账款 3,088,606.77 3,762,229.91 应付账款 2,982,192.46 3,911,671.84 应付票据 10,000.00 应付票据及应付账款 2,992,192.46 3,911,671.84 根据财政部2019年4月30日 关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会 20196 号）要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于农副产品加工行业中的制糖业企业，主要从事烘焙专用糖浆、淀粉糖（麦芽糖及异构化糖）的研发、生产与销售，以此获得收入和利润。公司主要产品为烘焙类糖浆、果葡糖浆以及各种个性化定制糖浆。公司已与稻香村、好利来等国内大型食品企业建立了长期的合作关系，致力于高端烘焙类糖浆市场。使用公司产品所生产的面包、月饼等烘焙类食品具有口感好、品质高、成本低等特点。公司拥有多项实用新型专利、国家高新技术企业证书。生产设备先进且研发实力雄厚，设有专门的实验室以研发新型产品。在品牌方面，公司拥有“先卓”、“皇牌烘焙糖浆”等注册商标，在业内有着良好的声誉。公司客户分为食品工业企业和食品销售企业两大类，公司销售模式为直销与经销并重，其中对食品销售企业实行经销模式，食品销售企业采购公司产品后，主要通过对外批发或者零售形式实现销售；对食品加工企业实行直销模式，食品工业企业购买公司产品后，作为甜味剂用于生产自身产品。公司客户的地区分布极为广泛。主要客户集中在“北上广”、“江浙沪”及沿海经济发达地区。报告期内公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度公司按照既定的经营目标开展工作，不断开拓新的销售市场，增加网络销售，营业收入、净利润较上年同期均增加，具体情况如下：1、公司财务状况 报告期末公司资产总额较上年期末余额增加 14,787,539.38 元，增长了 22.12%，主要系在建工程增江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 15 加导致，在建工程增加主要系公司先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等工程项目增加所致。报告期末公司负债总额较上年末增加 14,174,405.81 元，增长了 43.65%，主要系短期借款、应付账款、长期应付款增加所致。其中短期借款系向银行借款，长期应付款系售后回租形成的应付融资租赁款，应付账款主要系欠付供应商款项。资产、负债变动的具体原因详见本节（二）财务分析 1、资产负债结构分析。报告期末归属于挂牌公司股东的净资产为 34,990,491.46 元，较年初减少 1.78%，主要系本年度净利润增加所致。2、公司经营成果 公司报告期内营业收入为 37,769,870.20 元，较上年同期增加 7,457,423.04 元，增长了 24.60%，主要原因是公司增加市场的开拓，扩大销量；净利润为 613,133.57 元，较上年同期增长 32.93%，主要系销售收入增加所致。3、现金流量情况 公司本期经营活动产生的现金流量净额为 5,666,381.34 元，较上年同期增长 746.35%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。报告期内公司主营业务未发生变化，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影响。4、在基本建设方面，目前已经完成进行先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等项目土建工作，正在进行设备安装。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 389,425.99 0.48%11,758,570.42 17.59%-96.69%应收票据 0 0.00%91,564.20 0.14%-100.00%应收账款 1,154,365.79 1.41%2,997,042.57 4.48%-61.48%存货 22,202,566.13 27.20%16,957,390.32 25.37%30.93%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%固定资产 14,469,394.80 17.72%16,508,506.30 24.69%-12.35%在建工程 25,468,514.16 31.20%2,313,595.92 3.46%1,000.82%短期借款 23,500,000.00 28.79%16,900,000.00 25.28%39.05%江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 16 应付账款 7,574,514.69 9.28%2,982,192.46 4.46%153.99%其他应付款 8,702,805.43 10.66%9,615,874.7 14.38%-9.50%长期借款 0 0.00%0 0.00%长期应付款 3,655,307.66 4.48%0 0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金报告期末数为 389,425.99 元，比上年期末减少 96.69%，主要系本年度进行先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等工程项目投入较多建设资金，导致报告期末货币资金较上年期末减少。2、应收票据报告期末数 0.00 元，比上年期末减少 100%，主要系上年期末收到客户背书转让银行承兑汇票 91,564.20 元，本年度未收到银行承兑汇票或商业银行汇票等。3、应收账款报告期末数 1,154,365.79 元，比上年期末减少 61.48%，主要系本年度公司加大回款力度，销售回款好于上年，导致应收账款期末余额减少。4、存货报告期末数为 22,202,566.13 元，比上年期末增加 30.93%，其中原材料增加 535,435.35 元、产成品增加 1,965,983.76 元、在产品增加 2,743,756.70 元。主要原因系本年度为完成年初经营目标，扩大生产量，增加了原材料储备，报告期末部分产成品未能销售，在产品未加工完成，导致存货余额增加。5、固定资产报告期末数为 14,469,394.80 元，比上年期末减少 12.35%，主要系固定资产折旧减少导致。6、在建工程报告期末数为 25,468,514.16 元，比上年期末增加 1000.82%，主要系本年度进行先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等工程项目建设增加所致。7、短期借款报告期末数为 23,500,000.00 元，比上年期末增加 39.05%，主要系本年度公司进一步扩大生产产量及先卓二期项目、污水消防工程、丰禾功能糖醇等工程项目，所需料工费及工程款增加，资金紧张进而增加银行借款。8、应付账款报告期末数为 7,574,514.69 元，比上年期末增加 153.99%，主要系本年度购置材料款及工程款增加，根据付款进度期末尚未支付，导致期末余额较上年期末增加。9、其他应付款报告期末数为 8,702,889.18 元，比上年期末减少 9.50%，主要系偿还向个人借款所致。10、长期应付款报告期末数为 3,655,307.66 元，比上年期末增加 3,655,307.66 元，系本年度公司采取售后回租方式向仲利国际租赁有限公司、合库金国际租赁有限公司融资增加所致。江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 17 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 37,769,870.20-30,312,447.16-24.60%营业成本 26,448,355.15 70.03%21,410,727.02 70.63%23.53%毛利率 29.97%-29.37%-销售费用 3,461,506.11 9.16%3,401,933.84 11.22%1.75%管理费用 3,636,023.85 9.63%3,442,080.39 11.36%5.63%研发费用 2,163,070.79 5.73%1,962,880.80 6.48%10.20%财务费用 1,582,215.22 4.19%801,644.22 2.64%97.37%信用减值损失-64,366.89-0.17%0.00 资产减值损失 0.00 26,515.60 0.09%-100.00%其他收益 147,900.00 0.39%548,625.29 1.81%-73.04%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 411,390.11 1.38%-407,812.46-1.35%227.85%营业外收入 192,088.42 0.51%873,047.80 2.88%-78.00%营业外支出 0.00 0.00 净利润 613,133.57 1.62%461,257.99 1.52%32.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入较上年同期上增长 24.60%，主要系本年度扩大产量，增加市场销售力度进而增加销售收入。2、报告期内营业成本较上年同期上增长 23.53%，主要系本年度扩大产量，增加料工费投入，在营业收入增加的同时结转营业成本增加。3、报告期内研发费用较上年同期增长 10.20%，主要原因系公司加大研发投入，人工费、材料费及其他费用投入综合增加。4、报告期内财务费用较上年同期增长 97.37%，主要系本年度向银行借款及售后回租形成融资租赁所支付融资款利息增加所致。5、报告期内资产减值损失较上年同期下降 100.00%，主要系上年度对应收款项计提的坏账准备26,515.60 元在资产减值损失核算，本年度执行新金融工具准则，对应收款项提取坏账准备计入信用减值江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 18 损失项目，本年度除发生坏账准备外未发生其他资产减值，因此资产减值损失为 0.00 元。6、报告期内其他收益较上年同期下降 73.04%，主要系本报告期收到非经营性的政府补助减少所致。7、报告期内营业利润较上年同期增加 227.85%，主要系本年度扩大销量，直销客户有所增加，产品销售单价提高，导致毛利率有所上升，增加了营业利润。8、报告期内营业外收入较上年同期下降 78.00%，主要系本报告期收到的非经营性政府补助减少所致。9、报告期内净利润较上年同期增加 32.93%，主要原因系本年度扩大销量，直销客户有所增加，销售单价提高，导致毛利率有所上升，增加了净利润。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 37,769,870.20 30,312,447.16 24.60%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 26,448,355.15 21,410,727.02 23.53%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%烘焙类糖浆 28,816,308.47 76.29%21,481,538.69 70.87%34.14%果葡类糖浆 2,227,689.01 5.90%2,921,344.47 9.64%-23.74%其他类糖浆 6,725,872.72 17.81%5,909,564.00 19.50%13.81%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司烘焙类糖浆收入占比增长 5.42%，果葡类糖浆收入占比下降了 3.74%，其他类糖浆收入占比下降了 1.69%。由于公司烘焙类糖浆主要产品系月饼糖浆、面包糖浆等，产品市场开发较早且成熟，有较为稳定的客户，仍是公司的主要产品，且不断提高。果葡类糖浆由于毛利率较低，本年度生产计划进行了调整，产量下降，销量下降；其他类糖浆为公司未来发展一个重要组成部分，公司将进一步开据市场增加销售。江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 19 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海枫未实业有限公司 4,491,190.02 11.89%否 2 北京物洪商贸有限公司 1,983,627.70 5.25%否 3 南京博尔乐食品有限公司 1,963,501.14 5.20%是 4 山西佳鑫达食品有限公司 1,914,628.60 5.07%否 5 北京苏稻食品工业有限公司 1,410,965.82 3.74%否 合计合计 11,763,913.28 31.15%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆山品青生物科技有限公司 9,533,966.59 41.60%否 2 安徽焕发生物科技有限公司 3,188,592.90 13.91%否 3 山东瑞光生物科技有限公司 1,231,858.41 5.37%否 4 鲁洲生物科技(山东)有限公司 1,445,470.80 6.31%否 5 苏州御彭源生物科技有限公司 1,109,946.90 4.84%否 合计合计 16,509,835.60 72.03%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,666,381.34 669,505.23 746.35%投资活动产生的现金流量净额-23,421,320.06-7,340,145.14 筹资活动产生的现金流量净额 6,395,794.29 23,807,620.84-73.14%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额增加 4,996,876.11 元，增长 746.35%，主要系本年度销售商品、提供劳务收到的现金增加较上年同期增加所致，主要表现：（1）经营活动现金流入合计增加6,708,110.88 元，其中销售商品、提供劳务收到的现金增加 7,671,924.16 元，收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金合计减少 963,813.28 元；（2）经营活动现金流出合计增加 1,711,234.77 元，其中 购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费合计减少2,006,959.08 元，支付其他与经营活动有关的现金增加 3,718,193.85 元。2、报告期内投资活动产生的现金流出增加 16,081,174.92 元，主要系本年度进行先卓二期项目、污江苏先卓食品科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告编号：2020-016 20 水消防工程、丰禾功能糖醇等工程项目建设增加了购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。3、报告期内产生筹资活动产生的现金流量净额下降 73.14%，主要原因系公司本年度筹资活动带来现金流量流入减少，以此带来筹资活动现金流量净额下降。主要表现：（1）筹资活动现金流入减少19,806,849.34 元，其中吸收投资收到的现金（上年度进行股票定增募集资金）减少 17,700,000.00 元，取得借款收到的现金增加 7,100,000.00 元，收到其他与筹资活动有关的现金减少 9,206,849.34 元；（2）筹资活动现金流出减少 2,395,022.79 元，其中偿还债务支付的现金增加 4,600,000.00 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加 1,228,647.21 元，支付其他与筹资活动有关的现金减少 8,223,670.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 江苏丰禾科技发展有限公司（以下简称“丰禾科技”）成立于 2009 年 12 月 08 日，统一社会信用代码为 913210816979154531；住所为仪征市马集镇工业集中区 4 号路 8 号，公司于 2018 年 7 月 25 日，与江丰禾科技原股东徐健、张文签订了股权转让协议，全资收购丰禾科技，2018 年 8 月 1 日支付两位股东收购价款 6,879,900.00 元；2018 年 8 月 10 日，丰禾科技工商登记变更经仪征市市场监督管理局核准完成，并取得新的法人营业执照，出资人为江苏先卓科技股份有限公司。因此 2018 年 8 月丰禾科技为公司的全资子公司，纳入合并范围。丰禾科技经营范围为淀粉及淀粉制品（淀粉）、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）生产、销售（凭有效的许可证经营）；食品原料技术研发；食品添加剂（糖醇）销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 21,697,570.37 元，负债总额 15,099,008.12 元，净资产6,598,562.25 元。2019 年度公司处于建设期，未产生收入，报告期内公司发生管理费用 159,753.92 元，财务费用-4,816.66 元，营业外收入 2,000.00 元，净利润-152,937.26 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会