870178_2019_旭平首饰_2019年年度报告_2020-06-09.pdf

1 2019 年度报告 旭平首饰 NEEQ:870178 旭平首饰股份有限公司 XUPING JEWELRY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司所设计、生产的挂饰系列作品，在 2019 年中国特色旅游商品大赛中，荣获银奖。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业行业信息信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、旭平首饰 指 旭平首饰股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2019 年度 上期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 旭平首饰股份有限公司章程 珠海旭平 指 珠海旭平投资有限公司 珠海延平 指 珠海延平投资有限公司 珠海银平 指 珠海银平投资有限公司 珠海世平 指 珠海世平投资有限公司 浙江旭平 指 浙江旭平饰品有限公司 香港旭平 指 旭平首饰（香港）有限公司 旭平科技 指 旭平科技研发中心（广州）有限公司 延边吉平 指 延边吉平首饰有限公司 贺州旭平 指 贺州市旭平首饰有限公司 梅州旭平 指 梅州旭平首饰有限公司 施华洛世奇 指 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘旭平、主管会计工作负责人郑东海及会计机构负责人（会计主管人员）郑东海保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格和劳动力成本上涨的风险 2019 年来，国内原材料尤其是黄金的价格，不断上涨，导致公司产品所用的原材料电镀材料价格上涨，生产成本也跟着上涨，原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，随着社会不断发展和经济水平不断提高，人口红利优势逐渐下降，劳动力雇佣成本逐渐加大，公司的用工成本也跟着上升，利润空间将会产生影响。行业周期性、季节性风险 仿真首饰行业的周期性与宏观经济波动周期大致相同，同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，呈现季节性波动。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的季节性波动特征。注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。6 市场竞争风险 随着行业发展，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。中美贸易战市场波动风险 中美贸易战以来，全球经济存在波动性，导致外贸市场存在不确定因素。公司的产品销往全球大多数国家，其中包括美国。受中美贸易战影响，公司产品进入美国或美国管控、制裁的国家或地区会受到一定的影响，市场销售也会受到一定影响，从而导致公司对海外市场的开拓面临挑战。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：中美贸易战市场波动风险系本期新增风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 旭平首饰股份有限公司 英文名称及缩写 XUPING JEWELRY CO.,LTD.证券简称 旭平首饰 证券代码 870178 法定代表人 潘旭平 办公地址 广西壮族自治区梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余文勇 职务 董事会秘书 电话 020-83930699 传真 020-83220389 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区坦尾路 138 号 A 区 2 楼，510163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C24 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-工艺美术品制造-珠宝首饰及有关物品制造 主要产品与服务项目 人造首饰、人造宝石和工艺品的研发、加工及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）115,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 潘旭平、李冬梅 实际控制人及其一致行动人 潘旭平、李冬梅 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914504005615602512 否 注册地址 广西梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 否 注册资本 115,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 魏标文、吴志辉 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 325,096,594.09 282,720,438.27 14.99%毛利率%29.73%29.45%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,333,311.36 8,533,127.08 114.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,041,273.86 7,265,878.45 120.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.49%4.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.43%3.59%-基本每股收益 0.16 0.07 128.57%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期期末末 增减比例增减比例%资产总计 256,357,145.72 243,416,384.37 5.32%负债总计 31,285,463.70 36,678,013.71-14.70%归属于挂牌公司股东的净资产 225,071,682.02 206,738,370.66 8.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.80 8.89%资产负债率%（母公司）4.12%7.87%-资产负债率%（合并）12.20%15.07%-流动比率 4.85 5.22-利息保障倍数 30.38 18.30-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,341,621.82 10,687,674.02 43.55%应收账款周转率 22.67 35.76-存货周转率 2.50 2.24-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.32%5.19%-营业收入增长率%14.99%8.72%-净利润增长率%114.85%-49.53%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 115,000,000 115,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 29,552.55 计入当期损益的政府补助 2,838,249.46 委托他人投资或管理资产的损益 72,729.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-233,098.62 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,707,433.22 所得税影响数 415,395.72 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,292,037.5 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 13,599,765.10 应收票据 应收账款 13,599,765.10 应付票据及应付账款 7,003,567.10 应付票据 应付账款 7,003,567.10 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司多年来从事人造首饰、人造宝石、工艺品的加工及销售，涵括了产品研发设计、采购、生产、销售四大运营模块。各模块独立运行，保证公司在获取关键资源、订单实现、产品交付各环节高效运营。同时上述四大各模块形成整体、相互配合，形成完整的运营链，构成公司完整商业模式。公司通过采购环保铜合金、铜材料、人工宝石、施华洛世奇水晶及其他辅助材料等生产制造原材料，进行内部加工或外发加工，并将产成品通过批发和零售的方式对外进行销售。批发业务主要通过线下直营门店批发，以及国内 1688，阿里巴巴、中国制造网等跨境电商平台线上批发。或者客户通过线上或线下方式选购后，由公司出货报关出口到国外。零售业务指的是公司在天猫、淘宝、拼多多、电商直播平台等国内电子商务平台注册网店向终端消费者进行销售，零售业务均提供免费包邮服务，销售的货物全额纳税，并根据电子商务平台规则及消费者个人需要开具销售发票。公司主要根据市场和消费者的需求，研发、设计并生产符合需求的产品，并提供售后服务。随着国民经济的增长及居民消费水平的提高，时尚饰品的快消品需求也不断得以提高，因此公司的商业模式具有长期稳定性和可持续增长性。报告期，报告期后至披露前经营模式没有改变。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在进一步加强内部管理、规范企业的各项运营的同时，在营销方面，公司进一步加强了海内外市场的开拓力度，特别是在跨境电商以及出口业务方面，在全球贸易战及国际贸易大环境不理想的情况下，各项业绩仍然取得了稳步的增长；在生产方面，公司进一步加大了研发及生产的投入，不断提升企业对新产品的设计、研发能力，为满足市场的增长需要进一步提高了生产能力。公司 2019年度的营业收入、营业利润、净利润三项指标相比于 2018 年度均有了较大的增长，基本完成 2019 年度的经营计划：13 1、报告期内，公司全资子公司贺州市旭平首饰有限公司的在建工程陆续完工，生产车间内各项生产配套设施及人员的投入有所增加，生产运作开始逐渐正常，生产规模有所扩大。同时，延边吉平首饰有限公司于 2019 年 9 月份起正式投产，进一步提高了公司产品的生产能力。2019 年度合并范围内公司全年实现营业总收入约 32,509 万元，营业成本 22,844 万元，营业收入比上年同期增长 14.99%，营业成本比上年同期增长 14.53%，全年实现净利润 1,833 万元，同比增长 114.85%。净利润的增幅远远高于营业收入的增幅的主要原因是报告期内随着贺州旭平的生产车间进一步投产，贺州旭平的盈利有较大幅度的增加，同时广东旭平的亏损相比于上期有较大幅度的减少。2、本报告期内，公司资产总计 25,635.71 万元，比期初增加了 5.32%，负债总计 3,128.55 万元，比期初减少了 14.70%，公司总资产的增加主要是由于货币资金的增加和存货的增加；公司总负债的减少主要是预收账款的减少以及长期借款的减少所致。3、报告期内，由于营业收入的增长，且销售回款都比较正常，应收账款余额与去年期末相比并没有大幅度的增长，经营活动产生的现金流量净额为 1,534.2 万元，比去年同期增加了 465.39 万元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上上年年期期末末 本期期末与上本期期末与上年年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 27,449,327.39 10.71%23,557,044.26 9.68%16.52%应收票据 应收账款 13,639,651.54 5.32%13,599,765.10 5.59%0.29%存货 96,523,554.92 37.65%85,825,593.75 35.26%12.46%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 74,855,521.78 29.20%67,102,955.24 27.57%11.55%在建工程 2,059,661.09 0.80%9,922,708.54 4.08%-79.24%短期借款 长期借款 10,060,480.56 4.13%-100.00%应付账款 11,164,007.36 4.35%7,003,567.10 2.88%59.40%预收账款 4,090,734.86 1.60%11,358,087.21 4.67%-63.98%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、在建工程大幅下降的原因是在建工程结转到固定资产所致。2、长期借款同比大幅下降的原因是随着银行借款的偿还，本期期末已没有超过一年的长期借款。3、应付账款大幅增加的原因是本期在增加采购的同时，通过与供货商沟通，对部分供货商的货款推迟14 到了次年一月份支付。4、预收账款大幅下降的原因是到本期末预付订金或货款的客户较去年同期有较大幅度的下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 325,096,594.09-282,720,438.27-14.99%营业成本 228,446,228.02 70.27%199,464,512.81 70.55%14.53%毛利率 29.73%-29.45%-销售费用 33,958,725.93 10.45%36,159,731.27 12.79%-6.09%管理费用 21,481,140.87 6.61%17,487,063.34 6.19%22.84%研发费用 20,252,411.78 6.23%19,540,611.94 6.91%3.64%财务费用 654,779.25 0.20%660,320.84 0.23%-0.84%信用减值损失-2,045,963.72-0.63%资产减值损失-54,061.56-0.02%-706,569.59-0.25%-92.35%其他收益 2,838,249.46 0.87%1,692,432.20 0.60%67.70%投资收益 72,729.83 0.02%32,433.91 0.01%124.24%公允价值变动收益 资产处置收益 29,552.55 0.01%318,487.18 0.11%-90.72%汇兑收益 营业利润 18,746,997.33 5.77%8,472,478.67 3.00%121.27%营业外收入 4,369.12 0.00%2,690.40 0.00%62.40%营业外支出 237,467.74 0.07%419,530.28 0.15%-43.40%净利润 18,333,311.36 5.64%8,533,127.08 3.02%114.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用较大增长的主要原因是随着贺州旭平、延边吉平的员工总数增加，管理人员的职工薪酬总额、办公费用、折旧等也随之增加。2、信用减值损失系今年新增科目，本期与资产减值损失合并跟上期进行对比分析。本期较期初变化较大，主要系本期预付账款计提坏账 200 万元，且由于存货出现跌价现象计提存货跌价准备。3、其他收益大幅增加的原因是本期实际收到的政府相关补贴较上期大幅增加。4、投资收益大幅增长的原因是本期增加了理财产品的购买次数，累积的投资收益也相应增加。5、资产处置收益大幅减少的原因是本期对资产的处置较少。6、营业利润及净利润较上期大幅增加的主要原因是随着贺州旭平的投产，贺州旭平的盈利有较大幅度的增加，同时广东旭平的亏损相比于上期大幅减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%15 主营业务收入 323,460,093.19 281,000,209.90 15.11%其他业务收入 1,636,500.90 1,720,228.37-4.87%主营业务成本 228,225,274.85 198,871,321.03 14.76%其他业务成本 220,953.17 593,191.78-62.75%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%产成品 323,460,093.19 99.50%280,388,729.36 99.17%15.36%半成品 0.00 0.00%611,480.54 0.22%-100.00%其他业务收入 1,636,500.90 0.50%1,720,228.37 0.61%-4.87%合计 325,096,594.09 100.00%282,720,438.27 100.00%14.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%境内 212,775,389.20 65.45%214,887,360.69 76.01%-0.98%境外 112,321,204.89 34.55%67,833,077.58 23.99%65.58%合计 325,096,594.09 100.00%282,720,438.27 100.00%14.99%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：随着公司对海外市场的开拓，且公司通过给予一定折扣的方式鼓励境外客户多拿货，因此来自境外的销售金额及销售占比较上期均有了较大的增幅。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州一达通企业服务有限公司 30,668,264.72 9.43%否 2 国外-印尼 TOKO BINTANG BARU 29,371,530.72 9.03%否 3 国内-财付通支付科技有限公司 20,961,146.21 6.45%否 4 深圳市一达通供应链服务有限公司 18,905,289.30 5.82%否 5 国外-波兰 DTECH POLSKA SP.Z O.O.10,261,658.70 3.16%否 合计合计 110,167,889.65 33.89%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台招金励福贵金属股份有限公司 49,700,732.36 41.80%否 2 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 16,746,843.21 14.09%否 3 深圳富骏材料科技有限公司 6,854,395.78 5.77%否 4 深圳市玉麒麟首饰器材有限公司 5,782,755.66 4.86%否 5 宁波铭洋锦程贸易有限公司 4,323,902.71 3.64%否 合计合计 83,408,629.72 70.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,341,621.82 10,687,674.02 43.55%投资活动产生的现金流量净额-7,122,908.66-8,604,767.95-17.22%筹资活动产生的现金流量净额-4,422,085.26 3,954,758.00-211.82%现金流量分析现金流量分析：报告期内：1、由于销售收入增加，销售收入回款正常，因此经营活动产生的现金流量净额比上期增加了约 465 万元。2、由于本期固定资产投资比上年有所减少，因此报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期有所增加。3、筹资活动现金流量净额变化系本期偿还部分借款，且上期公司银行借款流入 800 万元，本期没有。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司旗下纳入合并报表范围共有 6 家子公司，本期注销了一家全资子公司旭平首饰（香港）有限公司；1、公司旗下全资子公司广东旭平首饰有限公司营业收入 202,537,381.23 元，净利润-234,851.55 元；广东旭平于 2012 年 7 月 9 日取得工商营业执照，2017 年增资后的注册资本 2500 万元，实收资本2500万元。注册地址为广州市荔湾区流花路9号华南（国际）小商品城（西郊大厦）B座首层B1069-B1069B，法定代表人为杨苏伟，经营范围为：贵金属及其制品批发（不含许可类商品）；金属制品批发；钻石饰品批发；钻石首饰零售；贵金属及其制品零售（不含许可类商品）；通用机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）。2、公司旗下全资子公司柳州市旭平首饰有限公司营业收入 149,641,145.20 元，净利润9,013,802.91 元；柳州旭平于 2012 年 3 月 12 日取得工商营业执照，2018 年增资后的注册资本 5,000万元，实收资本 5,000 万元，注册地址为鹿寨县鹿寨镇中心工业园区，法定代表人为李冬梅，经营范围为：首饰、工艺品加工、销售。3、公司旗下全资子公司贺州市旭平首饰有限公司营业收入 98,165,660.57 元，净利润 2,339,508.85 元；贺州旭平于 2012 年 12 月 10 日取得工商营业执照，增资后的注册资本 5,500 万元，实收资本 5,500万元，注册地址为钟山县县城龟石北路东侧 A 地块，法定代表人为潘旭平，经营范围为：人造首饰、人造宝石、工艺品的研发、生产和销售，及与本企业生产相关的设备、工具、器具的研发、生产和销售。4、公司旗下全资子公司浙江旭平饰品有限公司营业收入 60,904,495.70 元，净利润 373,406.08 元；17 浙江旭平于 2016 年 5 月 24 日取得工商营业执照，注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元，注册地址为浙江省义乌国际商贸城一区东扩市场 102561 号商位，法定代表人为蔡洪霞，经营范围为：实物现场批发、网上销售：饰品及饰品配件、工艺品；货物进出口、技术进出口。5、公司旗下全资子公司延边吉平首饰有限公司营业收入 2,257,090.50 元，净利润为-535,078.83 元；延边吉平于 2017 年 6 月 22 日取得工商营业执照，注册地址为图们市经济开发区枫梧大路 966 号，注册资本 1000 万元，实收资本 200 万元，法定代表人为潘旭平，经营范围为：珠宝首饰制造；首饰、工艺品的制造技术研发；首饰、工艺品设计服务；法律法规允许的进出口贸易。6、公司旗下全资子公司旭平科技研发中心（广州）有限公司营业收入 4,010,372.03 元，净利润776,833.82 元，旭平科技研发中心（广州）有限公司于 2018 年 8 月 2 日取得工商营业执照，注册地址为广州市荔湾区坦尾路 60-150 号自编 C 区 2 楼，注册资本 500 万元，实收资本 500 万元，法定代表人毛继秀，经营范围为设计研发服务、科技推广和应用服务等。7、公司旗下全资子公司旭平首饰（香港）有限公司已于 2018 年停止营业，2019 年营业收入和利润均为 0，于 2019 年 8 月 30 日在香港第 5250 号宪报公告宣布撤销，旭平首饰（香港）有限公司由宪报公告刊登日当日予以解散，2019 年度不纳入合并范围。8、公司的全资子公司广东旭平首饰有限公司拟对外投资设立控股公司梅州旭平首饰有限公司，注册资本人民币 39,000,000.00 元，其中子公司广东旭平认缴出资额人民币 20,000,000.00，出资比例 51.29%。截至 2019 年 12 月 31 日，广东旭平实缴出资额 0.00 元，不能对梅州旭平首饰有限公司控制，故本期未将梅州旭平首饰有限公司纳入合并范围。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、本公司根据财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知(财会201916号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2、本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的 企业会计准则第22号金融工具确认和计量企业会计准则第23号金融资产转移 企业会计准则第24号套期保值以及企业会计准则第37号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。3、本公司自2019年6月10日起执行经修订的企业会计准则第7号非货币性资产交换，自2019年6月17日起执行经修订的企业会计准则第12号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。18 上述涉及会计政策变更具体详见十一节财务报告/三、重要会计政策及会计估计/（二十四）重要会计政策变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司产品研发团队不断壮大，及生产、销售规格的进一步扩大，公司的核心竞争力进一步得到提升。公司将产学研结合，并推动产业升级，进一步继续进行深度的客户开发和技术研发。同时，随着公司与世界著名品牌施华洛世奇公司战略合作的不断推进和深化，公司的品牌知名度和影响力不断得到提升，并逐步向世界著名品牌靠拢，对公司的持续经营起着较大的作用。报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司也不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、原材料价格和劳动力成本上涨的风险 国内原材料和劳动力价格存在不断上涨的风险。原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。公司采购的主要原材料包括电镀材料、铜材料、人工宝石等，其价格存在波动性。随着原材料价格上涨，公司生产成本将跟着上涨，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，随着社会不断发展和经济水平不断提高，人口红利优势逐渐下降，劳动力雇佣成本逐渐加大，公司的用工成本也跟着上升，对公司的利润空间产生影响。应对措施：公司一直在进行生产加工技术的改良和生产设备的升级，通过技术改良攻克部分生产难题，从而减少原材料的损耗和浪费；通过引进先进的生产设备替代人工，从而减少人工成本，最终降低生产成本，形成价格优势，冲抵原材料价格和人力成本上涨的风险。二、行业周期性、季节性风险 仿真首饰行业的周期性与宏观经济波动周期大致相同，同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，呈现季节性波动。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的季节性波动特征。应对措施：公司一直以来注重研究国内外仿真首饰市场情况以及不同国家风俗习惯差异情况，有针对性的开发能够迎合消费者季节性需求的新颖款式，并通过促销活动有效的营销策略，淡化消费者对周期性和季节性的观念。同时，探索跨界合作，减少因行业属性带来的限制性因素，进行跨行业营销，从而降低或者避免行业周期性、季节性风险。三、注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。应对措施：针对未来因品牌知名度提高而带来的商标被侵权、产品设计被仿制风险，公司将在产品 LOGO 印记、产品外包装方面不断进行改良，使得仿冒者无法进行仿制或者增加仿制成本而自动放弃，同时将公司的原创设计及时进行知识产权保护，对于侵权主体通过多种方式进行制止、打击，使其不敢19 继续仿制。四、市场竞争风险 随着行业发展，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。应对措施：公司将加大对产品的研发设计力度，形成自主的核心技术产品，提高自身的竞争力和核心优势。在市场方面，将加大品牌的广告宣传投入，拓宽营销渠道，保持公司在仿真首饰行业的市场竞争力不断提升，市场占有率不断上升。五、公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。应对措施：公司将不断完善内部治理机制和治理结构，通过制定相关的规章制度固化公司内部治理，逐渐减少和避免人治的随意性；加强内部员工的培训力度，确保相关人员遵守公司的规章制度，有效发挥公司的治理机制。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，新增中美贸易战导致的市场波动风险 中美贸易战以来，全球经济存在波动性，导致外贸市场存在不确定因素。公司的产品销往全球大多数国家，其中包括美国。受中美贸易战影响，公司产品进入美国或美国管控、制裁的国家或地区会受到一定的影响，市场销售也会受到一定影响，从而导致公司对海外市场的开拓面临挑战。应对措施：公司将通过转口贸易、积极发展当地经销商、增加跨境电商销售渠道等方式，降低中美贸易战对外贸市场造成的影响。20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(