870450_2019_益升益恒_2019年年度报告_2020-06-02.pdf

1 2019 年度报告 益升益恒 NEEQ:870450 益升益恒（北京）医学技术股份公司 YiShengYiHeng(BeiJing)MedTech Corp.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 10 月取得高新技术企业证书 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、益升益恒 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司 股东大会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司股东大会 董事会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司董事会 监事会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括董事、监事、和高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司章程 股转公司、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计报告 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的 2019年度审计报告 报告期内、本期、本年 指 2019 年度 上期、上年度 指 2018 年度 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末、本期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京提顿律师事务所 康阜 指 信阳康阜医学影像诊断中心有限公司 京华友好医院 指 北京京华友好医院有限公司 郑州仁和 指 郑州仁和医院有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人葛定福、主管会计工作负责人杨健秋及会计机构负责人（会计主管人员）杨健秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中风险 报告期内,公司前五大客户的营业收入为36,336,694.84元,占公司同期营业收入的比例为 87.86%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但若上述客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。同时,公司托管运营服务仅在北京天坛普华医院有限公司及北京博仁医院有限公司开展,该项业务收入 100%来源于上述两家医院,对其存在较大依赖。公司的营业收入主要来自销售医疗器械及提供医疗设备投放托管运营服务,销售业务的客户范围较广,投放托管服务则由于开展时间短、项目周期长,在一定时间内客户集中度会比较高。应收账款余额较高和坏账计提比例较低的风险 本年度公司应收账款的账面余额为 5,464,729.3 元，应收账款周转率为7.87。公司的主营业务是销售大型医疗设备,应收账款余额受业务工作的进程影响,余额变动较大,而且这种情况也不会消失。此外,公司制定的坏账政策中应收账款坏账计提比例较低,若按照可比公司坏账政策对坏账准备进行测算,则期末计提的应收账款资产减值损失金额较大,将对公司经营成果造成一定影响。随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响。供应商较为单一的风险 本年度公司向前五大供应商采购金额合计 28,245,399.17 元，占采购成本总额比例为 69.63%。公司主要从上游生产商和产品经销商采购大型医疗设备、配套设备、胶片、试剂和耗材等。若未来公司主要供应商减少供应或其生产经6 营发生重大不利变化,则公司需要为客户替换新的产品或者出现无法为部分客户提供所需服务的情形,由此导致公司面临客户流失或者营业收入下降的风险。公司经营活动现金流波动的风险 本年度公司经营活动产生的现金流量净额为 11,889,751.75 元，公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。出现该事项的原因主要是由于公司从事的大型医疗设备销售业务需预先投入大量资金购买设备,而相关设备的生产、配送及安装调试周期较长,导致销售回款较慢,甚至跨年收回。因公司目前规模较小,导致公司经营性现金流量有一定不稳定性,存在日常经营现金流短缺的风险。政策变动风险 医疗行业的产品是关乎居民健康甚至生命安全的重要产品,是国家重点监管的行业,监管政策的变化,尤其是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制的改革,会对本行业的经营产生较大影响,因此,行业监管政策的不利变化会对公司业务开展产生一定冲击。偶发安全事故风险 医疗器械在使用过程中,在客观上存在安全事故风险,从而导致患者提出产品责任索赔甚至医疗纠纷等情况,或因此发生法律诉讼、仲裁,可能对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。汇率波动风险 本年度公司进口采购额为 0 元，没有进口商品,没有使用外汇,不存在汇率波动风险。由于我公司主营业务是销售大型医疗设备,而且其中一些设备国内没有厂家能够生产,或国内厂家虽然能够生产,但质量和技术水平达不到医疗用户的要求,因此,我公司未来还是有可能从国外进口医疗设备,随之而来的,也会继续使用外汇,汇率波动风险依旧存在。关联方借款金额较大风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应付关联方借款 346,644.48 元。期末关联方借款余额较小，这项风险已经不会对公司经营产生较大风险。往期列入此项风险是因为公司从事销售业务均为先购入后卖出,而大型医疗设备的价值高、金额大,因此公司需预先投入大量资金购买设备。公司除利用自有资金外,主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资,且股东借款均未向公司收取利息。若根据公司同期借款利率对关联方借款的资金成本进行测算,关联方借款产生的利息费用将对公司经营成果造成一定影响。公司一般在收到销售回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险。同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的营运资金,公司大型医疗设备销售业务将受到阻碍,对公司经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益升益恒（北京）医学技术股份公司 英文名称及缩写 YiShengYiHeng(BeiJing)MedTech Corp.证券简称 益升益恒 证券代码 870450 法定代表人 葛定福 办公地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811、813 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 焦玉洁 职务 董事会秘书 电话 15311808747 传真 010-87598232 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811、813 邮编:100068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 9 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业F51 批发业F515 医药及医疗器材批发F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 1、投资建设运营第三方医学影像诊断中心;2、投资运营与托管运营大型影像和核医学设备的运营服务;3、运营相关的医疗耗材与医疗器械销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 葛定福 实际控制人及其一致行动人 葛定福、张超、邓召儒 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110106590679825B 否 注册地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层811、813 是 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层，电话：010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王悦梅、杨晶晶 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 41,357,743.71 55,851,786.30-25.95%毛利率%47.74%21.41%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,131,930.90 2,729,748.92 -214.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,245,018.75 1,349,045.90-414.67%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-12.98%11.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.59%5.54%-基本每股收益-0.16 0.14 -214.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 61,211,067.93 38,110,895.78 60.61%负债总计 38,003,713.60 10,653,262.22 256.73%归属于挂牌公司股东的净资产 22,565,881.05 25,697,811.95-12.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.28-11.72%资产负债率%（母公司）62.49%29.66%-资产负债率%（合并）62.09%27.95%-流动比率 1.27 3.46-利息保障倍数-8.50 23.44-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,889,751.75-10,795,410.02 210.14%应收账款周转率 7.87 14.35-存货周转率 4.13 4.59-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%60.61%-13.02%-营业收入增长率%-25.95%149.13%-净利润增长率%-262.34%213.12%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,001,700.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 149,041.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,150,741.95 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）37,654.10 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,113,087.85 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 11 应收账款 5,050,483.50 应收票据及应收账款 5,050,483.50 应付票据 应付账款 1,047,250.00 应付票据及应付账款 1,047,250.00 本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号 金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据上市公司行业分类指引(2012 年修订),公司所属行业为批发业(代码为 F51);根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所属行业为医疗用品及器材批发(代码 F5153);根据挂牌公司管理型行业分类指引,公司所属行业为医疗用品及器材批发行业(代码为 5153);根据挂牌公司投资型行业分类指引,公司所属行业隶属于医疗保健设备行业(代码为 15101010)一、公司属于医疗卫生行业，主要业务分为两大类，一类是第三方医学影像诊断中心（医院）的建设和运营，另一类是由于运营而产生的相关医疗设备和耗材销售。公司还于 2018 年 6 月收购北京京华友好医院有限公司 75%股权，计划使其成为超高端医学影像中心专科医院，公司的主营业务范围扩大到医院的运营管理方面。二、主营业务、产品 公司的主营业务为：2016 年底新政策出台以后，公司主营业务放在建设运营第三方医学影像诊断中心上来；原大型医疗影像和核医学设备投资运营和托管运营的专业运营服务作为独立第三方影像诊断中心业务的补充；及这两方面相关的医疗领域的第三方技术服务及销售医疗器械和耗材。三、客户类型 公司主要产品与服务的消费群体是医疗机构、租赁公司、同行业经营公司。公司的主要客户因业务类型及业务发生而主要分成三类:一则为：营利性医疗机构，即非公立医院，也包括现已筹建、运营中的医学影像诊断中心，可进行投资运营或托管运营服务；二则为：非营利性医疗机构，即公立医院，兴建、共建第三方医学影像中心，立足于北上广等一线城市及省会城市，利用互联网网络环境及影像中心医学技术，以点带面向形成区域化医疗服务体系；三则为：公司旗下独立医学影像诊断中心或合作医院、租赁公司或医疗设备或耗材销售公司。四、关键资源 公司作为医疗行业经营企业,拥有该行业较全面的行业资质,如:医疗器械经营许可证、辐射安全许可证、对外贸易经营者备案登记表、出入境检验检疫报检企业备案表、报关单位登记证书、劳务派遣经营许可证;公司有多年的医疗行业从业经验积累,目前是美国通用电气大中国区医疗集团的授权代理商,与爱克发、富士、佳能等公司都建立了良好的合作关系;公司目前拥有成熟的医护团队、销售团队、运营团队、设备维修维护团队;公司拥有先进且独立的远程医疗网络诊断系统；公司拥有优异的医疗运营托管能力;公司拥有规范化标准化的项目运营管理制度。五、收入来源 公司 2019 年的业务收入来自于投资运营与托管运营合作合同产生的服务及设备销售，及运营相关的设备配套和耗材等销售。六、公司的商业模式公司商业模式分为三种，前两种为专业的运营服务，第三种为运营相关的医疗耗材和设备销售，详细见下图：第一种：第三方医学影像诊断中心 13 第二种：投资运营或托管运营医学影像和核医学设备：第三种：为前两种运营相关的医疗耗材和医疗设备销售。报告期内，公司商业模式没有变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 14 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 总体回顾：2019 年，公司按照年初制定的预算和经营计划，积极开发业务市场，持续加强企业运营机制优化和内部管理，继续保持公司平衡、健康发展。报告期内，公司财务状况良好，现金流量较为充足。（一）公司财务状况 报告期末，公司资产总计为 61,211,067.93 元，比年初增涨 23,100,172.15 元，年末净资产为23,207,354.33 元，截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 62.09%。（二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 41,357,743.71 元，比上年同期下降 25.95%，归属于挂牌公司股东的净利润-3,131,930.90 元，比上年同期下降 214.73%。报告期内，公司毛利率为 47.74%，比上年度有较大提升。（三）公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 11,889,751.75 元，2019 年公司现金及现金等价物余额为 7,410,417.72 元，公司货币资金充足，可以满足公司日常经营周转和未来生产投资需求。（四）公司研发创新 公司 2019 年被批准为高新企业，公司投入 4,569,595.75 元做为研发费用，研发工作将对业务工作起到促进作用。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 8,140,417.72 13.30%2,230,562.41 5.85%264.95%应收票据 应收账款 5,464,729.30 8.93%5,050,483.50 13.25%8.20%存货 4,891,663.57 7.99%5,576,249.52 14.63%-12.28%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 11,474,644.61 18.75%5,628,083.51 14.77%103.88%在建工程 0.00%0.00%短期借款 8,000,000.00 13.07%4,000,000.00 10.50%100.00%长期借款 0.00%0.00%预付账款 23,780,979.16 38.85%8,696,616.41 22.82%173.45%预收账款 25,513,748.31 41.68%1,092.50 0.00%2,335,254.54%长期应付款 516,670.00 0.84%1,550,002.00 4.07%-66.67%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年收到北京中医药大学东方医院货款 16180000.00 元，中国中医科学院眼科医院货款6113000.00 元，中国医学科学院整形外科医院货款 6570000.00 元，共计 28863000.00 元。这三笔款项由于均未完成项目完工验收，故计入资产类科目银行存款中，同时计入负债类科目预收账款中。造成年末银行存款和预收账款的增长幅度较大。2、2019 年新购入一台磁共振成像设备，入账价值为 6896551.72 元，造成固定资产大幅上升。3、2019 年向北京银行总部基地支行贷款 400 万元，计入短期借款科目，造成该科目变动较大 4、2019 年向东方科仪控股集团付款 2605050.00 元，通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司付款 3668600.00 元，天津游网科技有限公司付款 7146157.20 元，计入预付账款科目，由于各项目未完成完工验收不能计入成本费用，因而造成预付账款科目较上年增长较大。5、我公司 2018 年 6 月向中关村科技租赁有限公司以售后回租的方式签订融资租赁合同，标的物是公司投放在北京博仁医院有限公司的一台核磁共振成像设备，租赁本金为 310 万元，租赁期限为三年，每月等额本金还款。应还款金额计入长期应付款科目，随着还款金额的增加，应还款金额必然随之减少，故长期应付款科目较上年大幅下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 41,357,743.71-55,851,786.30-25.95%营业成本 21,613,430.55 52.26%43,896,200.33 78.59%-50.76%毛利率 47.74%-21.41%-销售费用 10,288,444.90 24.88%7,339,329.78 13.14%40.18%管理费用 6,857,978.73 16.58%3,261,794.36 5.84%110.25%研发费用 4,569,595.75 11.05%0-财务费用 862,958.75 2.09%215,979.44 0.39%299.56%信用减值损失-2,851,150.81-6.89%0-100%资产减值损失 0-15,848.76 0.03%100.00%其他收益 0-0-投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0-0-汇兑收益 0-0-营业利润-5,865,315.73-14.18%985,855.25 1.77%-694.95%营业外收入 1,152,316.62 2.79%1,864,168.94 3.34%-38.19%营业外支出 1,574.67 0.00%23,231.58 0.04%-93.22%净利润-4,250,279.23-10.28%2,618,180.88 4.69%-262.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：16 1、2019 年多个项目未完成完工验收，尚未结转至营业收入，故较上年下降较大。同时相应支出尚未结转至营业成本，造成营业成本下降较大。2、2019 年公司的销售项目数量较上年增加较大，造成销售费用大幅上升。3、管理费用有较大增涨是因为增加了京华友好医院的房屋装修费和房租。4、研发费用是今年新增的科目，今年公司获得高新企业认证所以新增研发费用。5、财务费用大幅上涨是由于本年的贷款比上年多，因此本年支付的贷款利息较上年多。6、信用减值损失是计提的坏账损失，根据新准则规定计入信用减值损失科目。计提的坏账由以下两部分组成，一是因预计无法完成增资扩股协议中约定的承诺事项，根据谨慎性原则，公司本期将其他应收款谢斌 1,600,000.00 元全额计提减值损失。二是因控股子公司京华医院与北京东华国济中医药研究院签订的房屋租赁合同产生纠纷，导致合同终止执行，而东华国济的房租押金预计无法收回，根据谨慎性原则，公司本期将其他应收款房屋押金全额计提减值损失。三是根据法院的判决书的结果将应收林玉其款项计提减值 951150.81 元。7、资产减值损失下降是由于依据会计准则调了科目。8、营业利润下降是由于本年多个项目未达到收入确认条件而尚未结至营业收入，但销售项目数量的增加造成费用增加，故造成营业利润大幅下降。9、营业外收入的变化是由于两个年度计入的项目不一样，公司于 2018 年以增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司 75%股权，合并成本小于合并时合并单位可辩认资产公允价值产生的差异计入营业外收入；2019 年公司收到一笔 100 万的政府补贴，这两笔都是偶发性的收益。10、营业外支出下降是由于本年没有大额营业外支出项目。11、净利润下降是由于本年营业利润下降进而影响净利润。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 41,357,743.71 55,851,786.30-25.95%其他业务收入 0.00 0.00-主营业务成本 21,613,430.55 43,896,200.33-50.76%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%服务 14,469,113.78 34.99%12,676,922.72 22.70%14.1%销售 26,888,629.93 65.01%43,174,863.58 77.30%-37.72%合计 41,357,743.71 100.00%55,851,786.30 100.00%-25.95%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 1、2019 年多个项目未完成完工验收，尚未结转至营业收入，故较上年下降较大 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京天坛普华医院有限公司 11,515,384.15 27.84%否 2 首都医科大学附属北京同仁医院 9,734,513.24 23.54%否 3 北京中医院大学东方医院 6,929,661.28 16.76%否 4 北京博仁医院有限公司 6,091,439.27 14.73%否 5 北京和平里医院 2,065,696.90 4.99%否 合计合计 36,336,694.84 87.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药控股医疗器械（北京）有限公司 8,000,000.00 19.72%否 2 通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司 12,047,661.00 29.70%否 3 北京新远泰和科技有限公司 2,927,120.00 7.22%否 4 深圳普路通供应链管理股份有限公司 2,665,568.17 6.57%否 5 东方科仪控股集团有限公司 2,605,050.00 6.42%否 合计合计 28,245,399.17 69.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 11,889,751.75-10,795,410.02 210.14%投资活动产生的现金流量净额-7,857,041.98-22,295.41-35,140.63%筹资活动产生的现金流量净额 1,272,095.54 1,444,728.17-11.95%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动较大的原因是 2019 年收到北京中医药大学东方医院货款16180000.00 元，中国中医科学院眼科医院货款 6113000.00 元，中国医学科学院整形外科医院货款6570000.00 元，共计 28863000.00 元。这三笔款项由于均未完成项目完工验收，故计入资产类科目银行存款中，造成了经营活动现金流入大幅增加，进而影响经营活动产生的现金流量净额大幅增加。投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是本年新购入一台磁共振成像设备，入账价值为6896551.72 元，造成投资活动现金流出金额大幅增加，进而影响投资活动产生的现金流量净额大幅下降。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、控股子公司情况 截止报告期末，公司共有 2 家控股子公司，各子公司情况如下：1、信阳康阜医学影像诊断中心有限公司，成立于 2017 年 12 月，注册资本 5000 万元，公司占股 84%，主要业务为医学影像诊断服务。报告期内，该控股子公司对公司净利润的影响未达到 10%以上。2、北京京华友好医院有限公司，益升益恒于 2018 年 6 月以增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司 75%股权，成为其控股股东。北京京华友好医院成立于 2005 年 2 月，目前注册资本 500 万元，主要业务为医疗服务。报告期内，该控股子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。二、参股子公司情况 公司于 2019 年 6 月 27 日投资新设立郑州仁和医院有限公司，公司占股 16%，郑州仁和医院有限公司基本情况如下：地址：河南省郑州市金水区金水路燕庄一队综合楼；统一社会信用代码：91410105MA47168G4B；成立日期：2019 年 6 月 27 日 所属行业：卫生和社会工作 注册资本：588.23 万元人民币 法定代表人：夏和平 经营范围：预防保健科;急诊医学科;内科;中医科;外科;妇产科;皮肤科;医学检验科;中医科;医学影像科;中西医结合科。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更、会计政策变更（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 现列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 5,050,483.50 应收票据 19 应收账款 5,050,483.50 应收票据及应收账款 1,047,250.00 应付票据 应付账款 1,047,250.00 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值 以及 企业会计准则第 37 号 金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。（2）其他会计政策变更 本报告期内期公司其他会计政策未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司管理规范并持续提升内控能力，制定了切合公司实际的目标、合理的绩效和激励机制；公司业务稳步发展，与一批稳定的客户建立了良好的信赖关系。从公司最近几年的经营情况来看，公司经营情况良好，持续经营能力强。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、客户集中风险 报告期内,公司前五大客户的营业收入为 36,336,694.84 元,占公司同期营业收入的比例为 87.86%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但若上述客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。同时,公司托管运营服务仅在北京天坛普华医院有限公司及北京博仁医院有限公司开展,该项业务收入 100%来源于上述两家医院,对其存在较大依赖。公司的营业收入主要来自销售医疗器械及提供医疗设备投放托管运营服务,销售业务的客户范围较广,投放托管服务则由于开展时间短、项目周期长,在一定时间内客户集中度会比较高。应对措施：公司在致力于开发新的客户，增加客户数量以防范客户集中风险。2、应收账款余额较高和坏账计提比例较低风险 本年度公司应收账款的账面余额为 5,464,729.3 元，应收账款周转率为 7.87。公司的主营业务是销售大型医疗设备,应收账款余额受业务工作的进程影响,余额变动较大,而且这种情况也不会消失。此外,公司制定的坏账政策中应收账款坏账计提比例较低,若按照可比公司坏账政策对坏账准备进行测算,则期末计提的应收账款资产减值损失金额较大,将对公司经营成果造成一定影响。随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响。应对措施：公司谨慎选择合作伙伴，倾向于行业内知名度高、存继时间长的企业合作。3、供应商较为单一风险 20 本年度公司向前五大供应商采购金额合计 28,245,399.17 元，占采购成本总额比例为 69.63%。公司主要从上游生产商和产品经销商采购大型医疗设备、配套设备、胶片、试剂和耗材等。若未来公司主要供应商减少供应或其生产经营发生重大不利变化,则公司需要为客户替换新的产品或者出现无法为部分客户提供所需服务的情形,由此导致公司面临客户流失或者营业收入下降的风险。应对措施：采购额当中绝大部分属于医疗影像设备，这一行业技术含量很高，国际上能够制造大型医疗影像设备的厂家很少，公司能够选择的供应商范围很小。为了满足客户对技术方面的要求，公司只能从有限的供应商中挑选合适商品。但供应商单一的风险并不严重，因为所有的供应商都不是单一的不可替代的，每种商品一定会有至少三家供应商可供选择，而且这个行业的供应商都是信誉良好的国际知名企业，公司与他们长期合作，有着良好的合作关系。4、公司经营活动现金流波动的风险 本年度公司经营活动产生的现金流量净额为 11,889,751.75 元，公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。出现该事项的原因主要是由于公司从事的大型医疗设备销售业务需预先投入大量资金购买设备,而相关设备的生产、配送及安装调试周期较长,导致销售回款较慢,甚至跨年收回。因公司目前规模较小,导致公司经营性现金流量有一定不稳定性,存在日常经营现金流短缺的风险。应对措施：公司流动资金偶尔会出现短期的缺口，一般采取向股东借款的方式补充流动资金，如果资金缺口过大，则会采取银行短期借款的方式解决问题。5、政策变动风险 医疗行业的产品是关乎居民健康甚至生命安全的重要产品,是国家