839815_2019_ST双承_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 ST 双承 NEEQ:839815 承德双承生物科技股份有限公司 Chengde Shuangcheng Bio-technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司实施的承德县食用菌产业化菌棒厂资产收益扶贫项目，一期主厂房及 1 号陪菌室完工，预计 2020 年 5 月相关配套电力建设工程完成建设，届时项目将投入运营。二、2019 年实施天津对口帮扶“承德双承食用菌产业扶贫扩建项目”，该项目总投资 1199 万元。三、2019 年连续被评为河北省扶贫龙头企业及河北省农业产业化重点龙头企业。四、2019 年 4 月被中共承德市委、承德市人民政府授予“承德市先进集体荣誉”称号。五、2019 年 5 月 26 日，双承生物董事会、监事会换届选举出第二届董事会、监事会成员。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 双承生物、公司、本公司、股份公司 指 承德双承生物科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 粤开证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 承德双承生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 承德双承生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 承德双承生物科技股份有限公司监事会 公司章程 指 承德双承生物科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张明、主管会计工作负责人胡巧云及会计机构负责人（会计主管人员）胡巧云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 当前我国食用菌市场整体规模逐年增长，行业前景向好，食用 菌工厂化生产仍存在发展空间。由于食用菌工厂化生产在生产 成本、食用菌产量以及政策支持上都有着较强的优势，各类资 本对食用菌工厂化的投资增长较快，国内外越来越多的企业加 入，市场竞争日趋激烈，生产供应规模逐年扩大，食用菌价格逐步走低。另外，农户种植的食用菌产品虽然质量不高，产量不稳定，但销售价格较低，本公司产品也面临农户种植的食用 菌产品低价竞争的风险。业绩季节性波动风险 食用菌行业整体的供需存在明显的季节性不匹配。供应方面，食用菌行业的产品整体供应是由工厂化栽培的产品和传统农户 种植的产品组成，除工厂化栽培食用菌产量不受季节限制外，传统农户种植的食用菌产品供应受气候影响较大，存在明显的 季节性。以杏鲍菇为例，每年上半年气候适宜的条件下产品集 中上市，下半年由于气候原因，农户供应量较少。因此从全年来看，上半年整体供应量要远大于下半年。消费方面，我国居民在寒冷季节喜爱火锅、麻辣烫等烹饪方式，杏鲍菇等菇类在 深秋、冬季以及春节前后消费量较大。因此，公司主要产品黑木耳、杏鲍菇的供应量和消费量存在明显的季节性不匹配，导 6 致公司业绩存在季节性波动。业务规模扩大可能导致的经营管理风险 公司正处于快速扩张阶段，公司食用菌日产能逐步提高，未来公司的业务与资产规模还将大幅度增加。随着未来公司扩建生产基地、业务经营规模的不断扩张，对公司经营管理层的经营方式、管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。产品质量安全风险 公司的产品获得绿色食品认证，采用先进无污染的生产管理和控制，公司产品质量较高，发生食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题：一是原材料质量隐患，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，食用菌在汲取原材料养分的同时可能同时汲取重金属和农药成份，从而导致重金属和农药超标而引发食品安全问题；二是在食品流通环节可能存在二次污染。因此，公司存在产品质量和食品安全风险。生产过程中的病虫害风险 因杂菌侵染及病虫害导致食用菌减产的风险，杂菌侵染及病虫害导致的减产是食用菌栽培常见的问题。生产流程设计不合理、技术水平低下、管理不当、新建工厂设计不合理等因素均可能导致食用菌人工栽培过程中发生杂菌侵染和病虫害，存在食用菌减产并影响产品质量，进而影响经营业绩的风险。偿债风险 截至本报告期末，公司资产负债率较高。虽然公司资产规模增幅明显且应收账款周转率较高，为偿付能力提供保障，但公司资产负债率较高，流动比率、速动比率较低，存在长短期偿债压力，仍使公司在偿付债务方面存在一定的风险。租赁土地不能续期的风险 公司目前共计拥有二处产区，所占用土地均为租赁，分别坐落于承德县头沟镇双庙村及瓦房村，租赁面积共计为 292.73 亩，租赁对象为承德县头沟镇双庙村委会及瓦房村民，公司与租赁对象签订了租赁协议并按照租赁协议的约定支付租金。若未来由于土地租赁有关法律法规或者相关机构经营计划调整，将会导致公司租赁土地无法续期，从而对公司的生产经营带来一定的风险。公司自建房屋未取得房屋权属证书的风险 公司在经备案的设施农业用地上自建的生产设施及附属设施，公司合法享有所有权。根据承德县头沟镇人民政府、承德县头沟镇双庙村村民委员会出具证明函，确认该土地上尚无拆迁计划。但仍可能涉及国家政策调整，导致需要进行生产设施及附属设施拆除或搬迁的风险。公司虽存在拆除或搬迁的风险，但该风险较小。公司治理及实际控制人不当控制的风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，公司未来经营中会存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。自然人张明持有公司股份比例 85.19%，并担任公司法定代表人、董事长、总经理，为公司实际控制人、控股股东，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营管理和其他股东利益带来风险。7 政策变化风险 国家和地方为促进农业发展，推出了一系列扶持农业的补贴政策和税收优惠政策，并大力扶持相关产业。（1）公司目前得到一定数额的政府补贴，如果未来相关政策有所调整，对公司会带来一定的波动和影响。（2）国家对农业种植及食品管理的政策变化也会对公司销售带来一定影响。（3）公司目前从事食用菌的生产和销售免征所得税、增值税，一旦相关税收优惠政策发生变化，将会对公司业绩造成较大影响。生物性资产减值风险 近年受国家扶贫政策影响，目前全国食用菌行业从业者激增，导致杏鲍菇及黑木耳产能剧增，价格变动较大，加之 2020 年疫情影响可能会造成公司生物性资产存在较大减值风险。经营现金流风险 公司 2017-2019 年度连续亏损，经营现金流连续净流出，如后期经营现金流出现问题，将对公司持续经营能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期减少的风险：公司产品单一及业绩波动风险 2019 年期间公司通过加大对新品种、新工艺的研发投入和市场推广工作，产品品种逐步丰富，较以前期间仅以杏鲍菇为主，公司现阶段已形成多菌种业务，且新增毛利率更高的栽培种业务。在此情况下，单一品种价格的变化对公司经营业绩的影响进一步减小。因此公司产品单一及业绩波动风险已消除。本期修改的风险：政策变化风险 以前期间因政策变化导致的风险公司仅列示了税务优惠方面风险，随着近几年扶贫政策影响，农业企业受相关政策影响力度进一步加大，公司补充了相关政策风险描述。本期新增的风险：生物性资产减值风险，经营现金流风险 因行业从业者增加，公司产品价格随市场的变动进一步加剧；同时公司连续亏损，经营现金流紧张，特增加以上风险。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 承德双承生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengde Shuangcheng Bio-technology Co.,Ltd.证券简称 ST 双承 证券代码 839815 法定代表人 张明 办公地址 承德县头沟镇双庙村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡巧云 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 13803146821 传真 0314-3048099 电子邮箱 公司网址 http:/cd- 承德县头沟镇双庙村、067404 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）（A）农、林、牧、渔业（A01）农业-（A0142）食用菌种植业 主要产品与服务项目 杏鲍菇、黑木耳、栽培种的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）13,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张明 实际控制人及其一致行动人 张明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 911308215968405604 否 注册地址 承德县头沟镇双庙村 否 注册资本 13,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张海燕、张晶 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 33,790,168.61 26,820,266.13 25.99%毛利率%8.81%2.09%-归属于挂牌公司股东的净利润-17,963,741.82-18,049,622.63 0.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,099,757.30-19,378,642.55 16.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-90.00%-924.00%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-80.66%-992.04%-基本每股收益-1.33-1.34 0.75%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 155,733,407.53 136,129,425.72 14.40%负债总计 129,635,380.82 147,107,657.19-11.88%归属于挂牌公司股东的净资产 26,098,026.71-10,978,231.47 337.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93-0.81 337.73%资产负债率%（母公司）83.24%108.06%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.15 0.21-利息保障倍数-1.77-2.48-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,176,016.81-9,196,608.33 76.34%应收账款周转率 22.07 30.55-存货周转率 3.17 2.16-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.40%78.41%-营业收入增长率%25.99%26.14%-净利润增长率%0.48%-188.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,500,000 13,500,000 0 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-23,421.75 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经常业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,159,617.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,000,180.05 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,863,984.52 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-1,863,984.52 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 642,841.65 应收票据 0.00 应收账款 642,841.65 应付票据及应付账款 21,962,002.74 12 应付票据 0.00 应付账款 21,962,002.74 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来即立足于食用菌种植业，公司以农业废弃物及副产品玉米芯、麸皮、豆粕、木屑等为主要原材料，根据自己研制的配方，利用工厂化种植技术，自主研发“一种净化车间”的实用新型专利，引进进口设备和先进工艺，发展设施农业。公司进行杏鲍菇、黑木耳等食用菌产品的栽培，获得绿色食品认证，面向北京、黑龙江等地的李福双、刘波等个人经销商客户销售，由经销商在各区域向农贸市场（如北京新发地）、酒店商超、居民消费者等实现最终销售。报告期内，公司商业模式未发生变化，具体如下：1、采购模式 公司杏鲍菇等生产过程需要的麸皮、豆粕、玉米芯等培养原料一般根据生产销售需求情况进行采购申请，再进行补货。公司对各类供应商确定了明确的标准，每类原料进行采购时均会有多家供应商对比选择。公司从原料采购、仓储环节即加强管理，由于部分农产品原料可以就近择优从农户收购，存在向个人采购的情况。此外公司还采购食用菌种植所需的泡沫箱、包装袋等辅料和机器设备。2、研发模式 公司以自主研发为主，同时聘请业内专家为公司技术顾问，不断提高公司持续创新能力。公司在菌种的引进和改良、培养基配方、出菇环境控制等环节加强研发，不断改进栽培工艺流程，提高生物转化率，降低污染率。3、生产模式 公司主要生产杏鲍菇、黑木耳等食用菌，生产模式以自建工厂化种植基地为主，同时带动农户种植。公司的生产活动会结合需求销量、市场行情、食用菌生长周期等多方面因素考虑，一般自主安排生产。4、销售模式 公司主要以买断式经销为主要销售模式，由公司选定的区域经销商负责当地市场销售。公司根据产量、产品类别、等级分别对各经销商发货，再由经销商自行安排物流前往公司提货。公司采取各经销商按批次结账的方法，销售价格采取随行就市的定价策略。公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的稳定增长，并将在未来一定时期内继续推动公司的发展，公司通过此商业模式的运作，在区域内逐步形成了一定的市场影响力和口碑。报告期内及报告期后至本报告披露之日公司商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照确定的经营发展思路，致力于生产安全、绿色、无公害、品质优良的产品，并加大对新品种、新工艺的研发投入和市场推广工作。报告期内实现营业收入为 33,790,168.61 元，同比上升了 25.99%；净利润为-17,963,741.82 元，同比减少亏损 0.48%；总资产为 155,733,407.53 元，同比增长 14.40%；负债为 129,635,380.82 元，同比下降了 11.88%；净资产为 26,098,026.71 元，同比增长 337.73%；经营活动产生的现金流量净额为-2,176,016.81 元，同比增长 76.34%；报告期内，公司主营业务、主要服务和产品、商业模式未发生重大变化，经营管理和核心技术团队稳定。报告期内业绩虽然持续亏损，但公司经营相比去年同期在逐步好转。为履行公司扶贫带动的社会责任，2019 年公司带动全县近三分之一的贫困户发展，对贫困户发放分红金额 497.54 万元；同时为了帮扶贫困户经营及吸引更多种植户加入园区合作发展食用菌产业，公司今年持续为种植户免费提供土地、水电、技术等服务，该项支出金额达 236 万元；2018 年公司开始实施的承德县食用菌产业化菌棒厂资产收益扶贫项目，一期工程于报告期末政府组织了验收，配套的电力建设预计将于 2020 年 5 月完成，届时已完工的厂房设备将投入使用，按照与承德县人民政府签订的合作协议书精神及会计实质重于形式核算要求，公司将政府补助资金 5,504 万元转入资本公积。2019 年公司在天津对口帮扶下稳步实施承德双承食用菌产业扶贫扩建项目，总投资为 1,199 万元，截至报告期末该项目已基本完工。承德县食用菌产业化菌棒厂资产收益扶贫项目-瓦房菌棒厂配套的电力建设预计将于 2020 年 5 月完成，届时已完工的厂房设备将投入使用，预计 2020 年下半年经营收入将会有所增加；目前公司小包装车间已建造完成，商超的市场准入证件均已具备，电商经过一年的运营已初具规模，2020 年将陆续开通京东、天猫、拼多多等网购平台；同时销售渠道由原农贸批发市场为主逐步向高端市场转移；2019 年公司不断拓展销售渠道，增加、细分销售品种。根据近一年的市场多方调研，公司 2020 年将着手布局全国的商超市场，团购渠道，银行保险公司随手礼，自媒体及 20 多个线上平台。后续公司将持续进行产能的提升和市场推广力度的加强，努力提高盈利能力，为公司未来主营业务的稳步增长打下较坚实的基础。特别说明特别说明：公司于 2019 年 8 月 26 日在股转系统信息披露平台发布了公司2019 年半年度报告，其中未经审计的 2019 年 1-6 月份收入和成本金额分别为 37,286,509.34 元、34,123,407.05 元。然后经审计后的公司 2019 年度收入和成本金额分别为 33,790,168.61 元、30,813,910.95 元，针对该差异，公司做主要说明如下：（1）2019 年期间，在相关扶贫政策带领下，公司积极协助贫困户实现自身经营发展，同时结合公司新增的毛利率较高的栽培种业务，公司采取了如下与农户联合生产的模式：首先公司将栽培种销售给农户，农户可以在园区内进行种植，后期在食用菌成熟之后，公司进行产品回购。该模式对于公司来说，（1）可以促进公司栽培种产品的销售量，实现更高的毛利；（2）期后回购产成品公司再销售可以增大公司市场占有率，获得更多的市场话语权。该模式对于农户来说，（1）可以就近实现自身的经营发展；（2）公司回购产成品也免去了农户无销售渠道的隐忧，可以积极的生产。在该模式中，公司在销售栽培种过程中已获得较高毛利，因此在回购农户产成品时，均按照市价进行回购，以使农户获得更多收益，而后公司按照市价出售产成品，相关销售价格和采购成本计入公司相应收入和成本金额。在 2019 年度财务报告审计中，负责公司审计的会计师认为该业务并不属于公司自主生产经营的范围，相应收入和成本金额均需剔除才能更好的反映公司经营情况。公司认可会计师处理意见，并将相关收入和成本金额进行剔除，因收入和成本均剔除相同金额，因此该调整对公司营业利润及净利润情况并无影响。在该调整下，造成公司 2019 年度审计收入较 2019 年 1-6 月份未审计收入金额还小，但 2019 年1-6 月份经营利润、净利润、资产和负债状况均不受影响。公司后续将持续执行该扶贫政策下的与农户联合生产模式，并积极与会计师、相关专业人员协商，15 做到会计处理合法合规。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 36,443.46 0.02%83,686.26 0.06%-56.45%应收票据 应收账款 2,309,219.74 1.48%642,841.65 0.47%259.22%存货 8,025,691.91 5.15%11,430,156.84 8.4%-29.78%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 50,095,600.29 32.17%48,910,378.61 35.93%2.42%在建工程 80,547,903.87 51.72%57,215,447.60 42.03%40.78%短期借款 24,500,000.00 15.73%17,900,000.00 13.15%36.87%应付账款 50,332,827.33 32.32%21,962,002.74 16.13%129.18%其他应付款 15,625,230.91 10.03%25,750,170.54 18.92%-39.32%长期借款 3,000,000.00 1.93%长期应付款 26,749,000.00 17.18%71,768,000.00 52.72%-62.73%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、在建工程比上期增加 23,332,456.27 元，上升 40.78%，是新建瓦房菌棒厂的项目验收完成结算所致；2、短期借款比上期增加了 6,600,000.00 元，上升 36.87%，是公司 2019 年资金需求量较大，新增银行贷款所致；3、应付账款比上期增加了 28,370,824.59 元，上升 129.18%，主要是瓦房菌棒厂项目结算导致的应付工程款增加，截止报告期末公司尚未支付；4、其他应付款比上期减少了 10,124,939.63 元，下降了 39.32%，是因为归还承德县供销农民合作社联合社 700.00 万元和张明 300.00 万借款所致；5、长期应付款比上期减少了 45,019,000.00 元，下降了 62.73%，是公司将承德县食用菌产业化菌棒厂资产收益扶贫项目政府补助资金 5,504.00 万元由长期应付款转入资本公积所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 33,790,168.61-26,820,266.13-25.99%营业成本 30,813,910.95 91.19%26,260,766.16 97.91%17.34%16 毛利率 8.81%-2.09%-销售费用 4,025,290.30 11.91%3,842,062.06 14.33%4.77%管理费用 5,873,707.51 17.38%5,757,695.25 21.47%2.01%研发费用 3,538,687.42 10.47%2,537,538.88 9.46%39.45%财务费用 6,903,836.83 20.43%5,592,193.41 20.85%23.45%信用减值损失 251,583.00 0.74%100%资产减值损失 1,048,829.66 3.1%-2,236,148.44-8.34%146.9%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-16,099,757.30-47.65%-19,378,642.55-72.25%16.92%营业外收入 2,159,617.28 6.39%2,785,153.28 10.33%-22.46%营业外支出 4,023,601.80 11.91%1,456,133.36 5.43%176.32%净利润-17,963,741.82-53.16%-18,049,622.63-67.3%0.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、研发费用较上期增加 1,001,148.54 元，上升 39.45%，系公司当年投入到食用菌生产工艺研发及新品种实验研发资金增加所致。2、营业外支出较上期增加 2,567,468.44 元，上升 176.32%，主要原因为公司主营食用菌种植业，极易受气候等其他自然条件的影响，2019 年 7 月中旬菌棒下地时逢伏天，持续高温导致菌丝老化，加上部分菌棒下地刺孔后遇上雨天，致使刀口感染滋生绿霉，导致该批菌棒品质严重受损，共计造成 3,232,058.63元的损失。公司本期营业收入和毛利率均呈现提高趋势，相应的期间费用也随之增长，尤其研发费用和财务费用增幅明显，在此情况下，因收入增幅产生的收益超过费用增长额，公司营业利润较去年同期减少亏损16.92%；但因公司本期产生大额营业外支出，因此本期净利润与去年基本持平。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 33,600,877.46 26,523,542.23 26.68%其他业务收入 189,291.15 296,723.90-36.21%主营业务成本 30,591,096.02 26,250,516.16 16.54%其他业务成本 222,814.93 10,250.00 2,073.80%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%17 杏鲍菇 5,317,367.29 15.74%4,767,429.00 17.78%11.54%黑木耳 15,821,535.75 46.82%9,701,510.21 36.17%63.08%栽培种 10,859,228.80 32.14%11,556,680.83 43.09%-6.04%其他产品 1,602,745.62 4.74%497,922.19 1.86%221.89%其他业务 189,291.15 0.56%296,723.90 1.11%-36.21%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、杏鲍菇收入同比增加 549,938.29 元，上升 11.54%，系产能增加所致；2、黑木耳收入同比增加 6,120,025.54 元，上升 63.08%，系报告期产能增加、售价上升，同时公司黑木耳产品销售市场由散包农贸批发为主逐步向小包装中高端市场转移所致；3、其他产品同比增加 1,104,823.43 元，上升 221.89%，主要是报告期公司开发礼盒产品，增加食用菌干品；同时公司产业结构调整种植甜玉米收入增加 518,379.60 元所致；4、其他业务收入同比减少 107,432.75 元，下降 36.21%，主要是报告期内废菌棒收入减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 丰宁满族自治县富特隆农业开发有限公司 3,125,098.80 9.25%否 2 刘波 3,062,334.69 9.06%否 3 张亚春 1,756,204.87 5.20%否 4 天津食品集团商贸有限公司 1,720,096.00 5.09%否 5 马林诺 1,252,288.00 3.71%否 合计合计 10,916,022.36 32.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 秦皇岛顺豪商贸有限公司 1,614,371.54 6.39%否 2 陈爱炜 1,341,295.20 5.31%否 3 刘文泉 1,332,507.06 5.27%否 4 张福 1,133,040.17 4.48%否 5 曹万军 774,052.06 3.06%否 合计合计 6,195,266.03 24.51%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,176,016.81-9,196,608.33 76.34%18 投资活动产生的现金流量净额 2,491,750.00-4,164,456.14 159.83%筹资活动产生的现金流量净额-362,975.99 11,510,863.16-103.15%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 7,020,591.52 元，主要是本期收回往来款导致其他与经营活动有关的现金流入增加，同时本期增加了大额应付款项公司并未支付，购买商品、接受劳务支付的现金减少；2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 6,656,206.14 元，主要是报告期内收到承德双承食用菌产业扶贫扩建项目政府扶贫资金 7,517,000.00 元，虽流入金额较上期减少，但本期新建固定资产投入金额也较上期减少所致；3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 11,873,839.15 元，主要是向大股东借款比上期减少，同时本期偿还大股东借款金额较多所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 6 月对参股公司承德县恒升村镇银行股份有限公司投资 450.00 万元货币资金。承德县恒升村镇银行股份有限公司注册地为河北省承德市承德县迎宾路金融广场 1 号，注册资本为人民币50,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,500,000.00 元，占注册资本的 9.00%，浙江温州瓯海农村商业银行股份有限公司出资人民币 2,550.00 万元，占注册资本的 51%；董可新出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%；闫庆国出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%；刘小菊出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%；李亚杰出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%；刘冬出资人民币 250.00万元，占注册资本的 5.00%；刘莉颖出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%；董秀成出资人民币250.00 万元，占注册资本的 5.00%；庞淑清出资人民币 250.00 万元，占注册资本的 5.00%。本次投资事宜已经公司 2016 年 10 月 10 日第一届董事会第五次会议和 2016 年 10 月 27 日第四次临时股东大会审议通过。该银行 2017 年 8 月 10 日取得监管部门的开业批复，2017 年 9 月 4 日对外开始试营业，目前运营一切正常。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的董事会关于 2019 年度财务审计报告非标准意见专项说明的公告（公告编号：2020-016）公告内容。监事会就非标准审计意见的说明：详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的监事会关于 2019 年度财务审计报告非标准意见专项说明的公告（公告编号：2020-017）公告内容。19 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。本次会计政策变更未对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。开始执行日对财务报表项目的具体影响如下：金额单位：人民币元 项 目 2018 年 12 月 31 日 施行新金融工具 准则的影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 4,500,000.00-4,500,000.00 其他权益工具投资 4,500,000.00 4,500,000.00 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应