838362_2019_百汇科技_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

1 2019 年度报告 百汇科技 NEEQ:838362 福建全景百汇科技股份有限公司 Fujian panoramic baihui technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 9 月 18 日，叶明通和全景视觉签订定向发行股份认购协议，以现金 7,000,000.00 元认购全景视觉非公开发行新股，取得全景视觉 35.00%的股权，成为全景视觉的第一大股东、控股股东、实际控制人。2019 年 11 月 3 日通过 关于拟设立控股子公司的议案议案经营发展需要，公司拟设立控股子公司厦门百瑞科技有限公司，注册地为福建省厦门市，注册资本人民币1,000万元，其中本公司出资认缴800万元，占注册资本比例 80%。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业行业信息信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务财务报告报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 福建全景百汇科技股份有限公司 报告期 指 2019 年 1-12 月 报告期初 指 2019 年 01 月 01 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 股东会 指 福建全景百汇科技股份有限公司股东会 董事会 指 福建全景百汇科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建全景百汇科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 福建全景百汇科技股份有限公司章程 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全景合伙 指 福州全景投资管理合伙企业（有限合伙）恒滨睿诚 指 福建恒滨睿诚科技有限公司 厦门百瑞 指 厦门百瑞智富科技有限公司 CG 指 计算机动画，是借助计算机来制作动画的技术 VR、虚拟现实、VirtualReality 指 是一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统，它利用计算机生成一种模拟环境，是一种多源信息融合的、交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真使用户沉浸到该环境中 AR 指 是一种实时地计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像、视频、3D 模型的技术，这种技术的目标是在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并进行互动 MR 指 是 Magic Leap 最新的科技，它制造的虚拟景象可以进入现实的生活同时能够认识你，比如通过我们的设备，你在眼睛当中看到一个景象可以测量出现实生活中物体的尺度和方位，其最大的特点在于虚拟世界和现实世界可以互动 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶明通、主管会计工作负责人刘进银及会计机构负责人刘进银保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.公司规模较小的风险 公司的主要收入来源于：1）效果图的设计和制作、三维影视宣传片制作、虚拟现实数字内容服务、网络剧拍摄；2）母婴用品批发。报告期内营业收入 778.38 万元，净利润-517 万元，扣除非经常性损益后的净利润-443.06 万元。公司收入总体规模仍然偏小，新增业务还处在平台研发及渠道建设初期阶段,盈利能力较弱,未来业绩存在不确定性风险。2.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为叶明通，截至报告期末，叶明通直接持有公司 35.00%的股份。叶明通担任全景百汇科技股份有限公司总经理职务，为公司第一大股东，可以实际支配公司超过 35%股份表决权,其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，为公司实际控制人。虽然公司通过制定多项内部制度、采取多项措施完善公司法人治理结构，但是叶明通作为公司的实际控制人仍有可能通过行使控制权对公司施加较大的影响力，将影响公司的独立性和规范运营，从而有可能损害股份公司及公司其他中小股东的利益。3.技术人才短缺的风险 数字内容服务属于轻资产、人力资本密集行业，开展业务需要大量的项目开发、项目实施人员，对从业人员的专业素质要求 较高，既需要从业人员熟练掌握计算机、视觉、美术等相关专业知识，又需要对建筑项目的设计、管理、运营有深入的理解，6 因此行业经验丰富、知识结构复合的专业人员是公司持续、稳定发展的核心资源。技术人才的技术水平与研发能力是公司核心竞争力的综合体现。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优势、保持经营的稳定性及公司的可持续发展。公司自成立以来，十分注重在人才方面的培养、储备和激励，但数字内容行业对专业人才的需求与日俱增，公司仍可能面临技术人员流失的风险。报告期内，由于受下游地产行业不景气影响，公司主动减少了效果图与三维影视部门的生产与技术人员数人并进行人员内部整合以提升工作效率，并交出了报告期内效果图业务收入 1,645,141.52 元、三维影视宣传片业务收入 783,679.24 元的答卷，上述业务合计收入占报告期营业收入的 31.20%，而 2018 年该比例为 89.25%。公司认为报告期内的减员增效措施并未对公司的生产经营造成重大不利影响。当然，如果公司不能及时培养和引进足够的人才，公司亦将面临技术人才短缺的风险。4.人力资源成本上升的风险 公司所处信息技术服务业，是典型的以人力资源为主要生产要素的行业，人力资源成本是公司营业成本的主要组成部分。随着我国经济发展，工资水平逐步提高，社会保障制度趋于完善，公司人力资源成本呈逐年上升趋势。如果公司不能有效的提升运营效率，降低制作成本，将可能对公司的经营业绩造成消极影响。5.下游行业不景气的风险 报告期内公司主营业务毛利率为 1.65%，较上期毛利率 29.65%大幅下降。1）由于效果图的设计和制作、三维影视宣传片制作、虚拟现实数字内容服务、网络剧拍摄相关的业务与房地产行业具有相当的关联性，因此下游行业的景气度对公司经营的影响较大；2）同时新增母婴用品批发与下游消费行业景气度高度相关，消费行业波动对公司业务也会造成较大影响。6.市场竞争风险 公司所处的 CG 产业面临着激烈的市场竞争风险。首先，在发展较为成熟的效果图等市场，行业准入门槛低，企业数量众多，市场集中度较低，竞争比较充分。众多小企业采取低价竞争策略；而规模企业拥有稳定客户源和品牌忠诚度，能获取品牌溢价，并在积极开拓国际市场。其次，在快速发展的建筑动画、宣传片、影视制作、展览展示等市场，有一定的技术门槛和品牌壁垒，目前主要是业内具备一定规模和知名度的优秀企业间综合实力的竞争。这类项目一般投资额较大、技术难度大、项目周期较长，客户对项目的创意设计要求较高，要求企业具备卓越的创意能力和良好的资源整合能力，并需要专业团队间分工协作。最后，目前 CG 产业以计算机为主要工具进行视觉设计和生产，形成了以 3D、影像、动画图形等技术为核心，以数字化媒介为载体，服务领域涵盖了广告、影视、展览展示、动漫游戏、娱乐、建筑设计、工业设计等众多行业。这些领域或行业之间具有极其紧密的关联、互动和相容性，使得各领域间的技术、产品、人才不断融合，导致 CG 企业面临跨行业的竞7 争。目前，国内以专业的 CG 技术、突出的数字视觉综合服务能力著称的 CG 企业，与传统的广告传媒、影视制作、展览展示、装修装饰及文化活动策划等企业存在一定的业务竞争。7.应收账款周转率下降及应收账款回收风险 报告期末公司应收账款账面余额为 5,391,332.28 元，相比期初有所下降，然而应收账款周转率为 2.10，相比期初有所下降。公司客户主要是福建利奥纸业有限公司经营母婴用品电商贸易，大部分客户信誉良好，大多数应收账款不存在回收风险。报告期后截至2020年4月14日，公司收回期末应收账款2,376,170.82元，回款比例为 55.92%，但若随着下游消费行业进一步萎靡，未来公司部分应收账款可能存在回款速度下降及回收风险。8.公司治理的风险 股份公司成立以来，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的公司章程及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但是股份公司成立时间较短，管理层规范治理意识有待进一步提升，且各项内部控制制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司进一步发展，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不规范而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。9.新业务拓展风险 报告期内，公司设立控股子公司厦门百瑞智富科技有限公司主营业务为母婴用品、奶粉、纸质品等批发。自 2019 年 12 月起，子公司主要业务为母婴用品销售批发，母婴产品销售批发处于初期上下游磨合阶段，各项业务正在开展，还未形成明显的收益，目前处于尚微利状态。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建全景百汇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Panoramic Baihui Technology Co.,Ltd.证券简称 百汇科技 证券代码 838362 法定代表人 叶明通 办公地址 福建省福州市晋安区前横路 169 号盛辉国际大厦 18 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘进银 职务 信息披露负责人 电话 0591-86900009 传真 0591-86900009 电子邮箱 公司网址 http:/ 福建省福州市晋安区前横路 169 号盛辉国际 18 楼 350005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F批发与零售业-F51批发业-F519其他批发业-F5199其他未列明批发业 主要产品与服务项目 静态视觉表现建筑/设计可视化（含建筑、景观效果图、总平图）、动态视觉表现三维影视动画（含建筑动画、角色动漫）、互动视觉表现虚拟展示（含展示软件、移动展示）等多品类的数字视觉产品及服务体系、母婴用品批发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 叶明通 实际控制人及其一致行动人 叶明通 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350100717380485J 否 注册地址 福州市鼓楼区西洪路 557 号厂房内第二幢三层楼 否 注册资本 20,000,000 是 我司于 2019 年 12 月 19 日注册资本由 1000 万元变更成 2000 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡道琴、张军芳 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,783,822.71 6,528,177.82 19.23%毛利率%1.65%29.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,170,008.63-602,905.09-757.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,430,586.68-751,087.38-489.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-68.37%-5.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-58.31%-6.87%-基本每股收益-0.52-0.06-766.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 17,641,194.44 10,716,666.23 64.61%负债总计 822,677.54 570,368.70 44.24%归属于挂牌公司股东的净资产 14,839,888.90 10,146,297.53 46.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 1.01-26.73%资产负债率%（母公司）5.09%5.32%-资产负债率%（合并）4.66%5.32%-流动比率 16.44 15.29-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,213,527.83 358,129.23-2,672.68%应收账款周转率 2.10 2.76-存货周转率 -11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%64.61%-11.32%-营业收入增长率%19.23%-27.89%-净利润增长率%-761.06%-183.36%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-760,793.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0 非经常性损益合计非经常性损益合计-760,793.95 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额-760,793.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,293,505.60 12 应收票据及应收账款 1,293,505.60 应付账款 199,026.00 应付票据及应付账款 199,026.00 1、财务报表格式变更 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，对原资产负债表中“应收票据及应收账款”项目为调整“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”项目调整为“应付票据”及“应付账款”。上述重分类项目调整对本公司及母公司财务状况不产生影响。2、执新金融工具准则 财政部于2017年3 月31日分别分布了修订后的 企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据衔接规定对财务报表进行的相应调整。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自创立以来一直专注于 CG 应用领域，利用计算机技术进行视觉设计和创作。公司长期为建筑、地产、设计、广告等行业的客户提供涵盖静态、动态的数字视觉综合服务。公司注重实用技术积累与总 结，从传统技术方面着手，经过数十年的沉淀和积累，现在已掌握从单面模型到全面模型的技术，在技 术上得到延伸，满足客户的各方面需求。在技创新层面上满足公司日常业务的创作、制作，拥有稳定的 核心技术人员团队及较强的创作实力。公司力求不断创新有利于公司发挥主导产品的自主知识产权，保 持业内技术领先地位。公司采取自主加工为主的生产制作模式及直销为主的销售模式，收入来源是产品销售和服务收费。公司在关注其自身的技术能力的同时也注重客户需求与服务，针对长期合作的客户，公司会选择在客户 处设立驻点，方便与客户沟通，了解客户的需求，并及时作出反馈，提高工作效率。这种“贴身式”的 服务模式得到客户认可，增加客户粘性，也为后续增值服务提供了渠道。公司凭借着创作、制作及后期 团队的丰富经验，依靠公司扁平化的组织架构，大力拓展新的客户群体。新增控股子公司厦门百瑞业务主要为母婴产品销售批发，母婴产品销售批发主要采取 B2B 模式供货给下游贸易商在天猫、京东、拼多多等国内前几大电商销售平台上销售。报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2019 年 12 月 19 日公司收购完成，实际控制人、控股股东和第一大股东变更为叶明通，实际控制人变更后为了促进公司进一步发展，提升持续经营能力，实现公司综合竞争力，对业务结构进行调整，新设控股子公司用于母婴用品批发。依据挂牌公司管理型行业分类指引第三章分类原则与方法第七条（一）挂牌公司某项业务的营业收入占比大于或等于 50%，将其归入该项业务所属行业类别，报告期内，公司实现营业收入 7,783,822.71元，母婴用品批发 4,369,177.73 元，占营业收入 56.13%，占比大于 50%，所以截止报告期末挂牌公司行业分类结果，公司行业发生了变化，上期行业分类 I6591-软件和信息技术服务业-其他信息技术服务业-数字内容服务，本期行业分类 F 批发与零售业-F51 批发业-F519 其他批发业-F5199 其他未列明批发业。公司所处行业的变更导致公司主营业务、主要产品和服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源发生了变化。主要产品由虚拟数字类产品设计销售变化成母婴用品批发，客户类型由原立体图形设计需求商变化成母婴用品贸易商，关键资源由设计技术变化成渠道优势，销售渠道由对接设计单位变化14 成对接商品贸易商，收入来源由虚拟数字类产品变化成母婴用品纸类批发。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司的主营业务：1、效果图设计制作（包括 3D 互动效果图）本年该业务的营收为 1,645,141.52 元，较去年同期 3,896,983.92 有所下降。2019 年公司在原有业务的基础上进行整合资源，力求做精做强。在稳定原有客户的基础上不断吸引多类客户资源，推动原有产品升级换代。随着行业不断发展，居民收入水平的不断提升，我国建筑业将以更加良性的结构保持平稳较快发展趋势，与之密切相关的建筑可视化及建筑信息化行业也将保持较快增长，继而未来公司会在不断创新保持平稳发展，在各级政府部门先后出台的多项支持政策推动下稳步向前。2、虚拟现实数字内容服务（数据资源，VR,AR,MR）本年该业务营收 923,499.97 元，较去年同期的 282,369.43 元有所上升。3、三维影视宣传制作 本年该业务营收 783,679.24 元，同比去年有下降。主要原因在于制作成本的提高，以及个体作坊的不断增加导致的市场竞争激烈，而公司遵循稳中求胜的原则，力求做大品牌知名度与服务口碑，并未大幅降价参与市场竞争。公司多年来与设计院、设计公司、房地产开发商、政府部门及企业客户等建立了良好、稳定的业务关系，报告期内，公司主要通过品牌推广、参与投标、行业交流及客户直接委托等方式继续开拓业务。4、母婴用品批发。本年度母婴用品产品批发营业收入 4,369,177.73 元，为报告期内新增业务，2019 年新成立控股子公司厦门百瑞智富科技有限公司，开拓母婴用品销售批发业务。我们将会加强与大客户的合作，加深与知名供应商、客户的深度合作，通过规模化经营使企业各项指标向更好的方向发展，同时通过有效的管理手段降低管理成本，为企业和股东创造利润。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,882,661.66 33.35%6,621,159.18 61.78%-11.15%应收票据 应收账款 5,391,332.28 30.56%1,293,505.60 12.07%316.80%存货 投资性房地产 长期股权投资 1,787,063.15 10.13%190,704.73 1.78%837.08%固定资产 462,761.45 2.62%238,612.27 2.23%93.94%在建工程 短期借款 长期借款 15 资产总计 17,641,194.44 100.00%10,716,666.23 100.00%64.61%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较期末减少原因：公司新设立控股子公司、开拓新营业务，报告期末持有银行存款有所下降。2、应收账款期末增加原因：报告期内随着主营业务收入增加，相应应收账款增加。3、长期股权投资增加原因：报告期内新增投资福建厦门恒滨睿诚科技有限公司 200 万元，减少宅妆（上海）网络科技有限公司投资。4、固定资产较期末增加原因：报告期内新购置了办公设备、电子设备导致固定资产余额有所增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 7,783,822.71-6,528,177.82-19.23%营业成本 7,655,254.96 98.35%4,592,489.83 70.35%66.69%毛利率 1.65%-29.65%-销售费用 594,424.16 7.64%189,122.81 2.90%214.31%管理费用 3,028,162.64 38.90%1,189,981.83 18.23%154.47%研发费用 0 0%1,368,390.74 20.96%-100.00%财务费用-30,308.97-0.39%-16,400.98-0.25%-84.80%信用减值损失-508,318.14-6.53%0 0%-100.00%资产减值损失 0 0%-119,030.10 100.00%其他收益 3,072.35 0.04%25,900.00 0.40%-88.14%投资收益-789,199.32-10.14%191,844.43 2.94%-511.37%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%-5,596.59-0.09%100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-4,774,408.70-61.34%-747,207.04-11.45%-538.97%营业外收入 29,444.36 0.38%0.01 0.00%100.00%营业外支出 103,001.46 1.32%63,715.83 0.98%61.66%净利润-5,191,380.63-66.69%-602,905.09-9.24%-761.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期上升了 19.23%，主要原因是报告期内，公司原有效果图、三维影视宣传片业务收入下降情况下，新增母婴用品批发业务实现营收 436.92 万元，较去年增长 100%，占全年营收比例 56.13%。2、营业成本入较上期上升了 66.69%，毛利率由上期 29.65%大幅下降为 1.65%，主要原因是报告期新增母婴用品批发，具体业务为母婴专用纸批发贸易，向上游厂商采购，销售给下游贸易商，由于开展业务阶段，对上下游议价能力较弱，同时为了抢占市场，导致毛利较低，加之贸易业务毛利率低，同时原有效果图、三维影视宣传片等业务因原实际控制人离开，业务停滞，所以综合毛利率发生大幅下降。16 3、管理费用较上期上升了 154.47%，主要原因报告期内没有新增研发项目，没有单独归集研发费用，工资较上年增加 285.34%、房租较上年增加 555.03%、咨询费较上年增加 107.20%、设计制定费较上年增加100%等。4、投资收益下降 511.37%，主要原因是报告期第一部分对外投资恒滨睿诚经营亏损，导致投资收益下降；第二部分处置了宅妆（上海）网络科技有限公司的股权投资，处置投资亏损。5、营业利润较上期下降了 524.57%，主要原因是新增母婴用品销售批发，属于贸易行业毛利较低，大幅拉低了毛利，同时应收账款损失对比上期增加了 50.8 万元，投资收益对比上期损失增加了 98.1 万元，导致营业利润较上期大幅下降，全年营业利润-477.44 万元。6、净利润较上期下降了-761.06%，主要原因是新增母婴用品销售批发，属于贸易行业毛利较低，大幅拉低了毛利，同时应收账款损失对比上期增加了 50.8 万元，投资收益对比上期损失增加了 98.1 万元，固定资产处置损失增加了 9.87 万元，导致净利润较上期大幅下降，进一步亏损，全年净利润-519.14 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,783,822.71 6,528,177.82 19.23%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 7,655,254.96 4,592,489.83 66.69%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%主营业务收入 效果图 1,645,141.52 21.14%3,896,983.92 59.69%-57.78%三维影视宣传片 783,679.24 10.07%1,929,132.72 29.55%-59.38%虚拟现实数字内容服务 923,499.97 11.86%282,369.43 4.33%227.05%网络剧拍摄 62,324.25 0.80%100.00%硬件销售 419,691.75 6.43%-100.00%母婴用品批发 4,369,177.73 56.13%100.00%合计 7,783,822.71 100.00%6,528,177.82 100.00%19.23%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，受原实际控制人及控股股东离开，原有业务受到影响，效果图、三维影视宣传片、硬件销售与上年同期下降 57.78%、59.38%、100%。同时，新实际控制人及控股股东，注入新的业务，新设控股子公司厦门百瑞运营销售母婴产品，导致母婴用品批发收入与上年同期上涨 100%。本年公司收入结构发生相应变化。17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建利澳纸业有限公司 4,288,775.76 55.10%否 2 上海风侣智能科技有限公司 533,000.00 6.85%否 3 福州市规划设计研究院 515,660.00 6.62%否 4 宁波鼎萌商贸有限公司 347,335.30 4.46%否 5 厦门恒利贸易有限公司 301,059.76 3.87%否 合计合计 5,985,830.82 76.9%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京卫多多电子商务有限公司 3,200,000.00 66.15%否 2 福建恒利纸业有限公司 1,003,200.00 20.74%否 3 浙江金通纸业有限公司 347,335.04 7.18%否 4 华劲集团州纸品有限公司 286,719.15 5.93%否 合计合计 4,837,254.19 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-9,213,527.83 358,129.23-2,672.68%投资活动产生的现金流量净额-3,524,969.69 3,695,697.19-195.38%筹资活动产生的现金流量净额 12,000,000.00 100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净值额减少的原因：报告期内公司新设立控股子公司，给上游供应商支付货款。2、投资活动产生的现金流量净额增加原因：报告期内公司投资子公司、购建固定资产及长期投资增加，费用、成本中非工资性的日常开支上升。3、筹资活动产生的现金流量净额增加原因：吸收投资收到现金 1000 万元、子公司吸收少数股东收到现金 200 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、报告期末公司存在两家参股公司。1、福建恒滨睿诚科技有限公司成立于 2018 年 07 月 06 日，注册资本 1000 万元，统一社会信用代18 码：91350200MA31W6HW4W,法定代表人：邱吉如。经营范围：其他未列明科技推广和应用服务业;第三类医疗器械批发；第三类医疗器械零售；第一类医疗器械批发；第二类医疗器械批发；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械零售；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽批发；化妆品及卫生用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；灯具、装饰物品批发；家用电器批发；贸易代理；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；其他日用品零售；其他未列明电信业务；其他未列明批发业(不含需经许可审批的经营项目)；软件开发；信息技术咨询服务；其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目)；信息系统集成服务；其他互联网服务(不含需经许可审批的项目)；其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项)；社会经济咨询(不含金融业务咨询)；商务信息咨询；广告的设计、制作、代理、发布；计算机、软件及辅助设备批发；计算机、软件及辅助设备零售；会议及展览服务；其他未列明零售业(不含需经许可审批的项目)；其他机械设备及电子产品批发；其他电子产品零售；专业化设计服务；其他技术推广服务；互联网销售；数字内容服务；通信设备零售；通信终端设备制造；计算机整机制造；计算机零部件制造；计算机外围设备制造；其他计算机制造；通信系统设备制造；其他电子设备制造；数据处理和存储服务。公司出资 200 万元，持有恒滨睿诚 20%股份。公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过关于公司对外投资受让股权的议案，并于 2019 年 4 月 29 日实际出资。2、厦门百瑞智富科技有限公司成立于 2019 年 11 月 18 日,注册资本 1000 万元，统一社会信用代码：91350203MA33D44U8C,法定代表人：梅巧。经营范围：其他未列明科技推广和应用服务业；软件开发；其他未列明零售业（不含需经许可审批的项目）；互联网销售；化妆品及卫生用品零售；其他日用品零售；厨房用具及日用杂品零售；化妆品及卫生用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；其他家庭用品批发；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；提供企业营销策划服务；其他未列明商务服务业（不含需经许可审批的项目）；其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备批发；计算机、软件及辅助设备零售；供应链管理；纺织品及针织品零售；文具用品零售；体育用品及器材零售（不含弩）；灯具零售；家具零售；陶瓷、石材装饰材料零售；纺织品、针织品及原料批发；家用电器批发。公司于 2019 年 10 月 17 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过 关于拟设立控股子公司的议案，并于 2019 年 10 月 21 日实际出资。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更：财政部于 2018 年 6 月发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。19 财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2019 6号），公司对财务报表格式进行了以下修订：1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应