838712_2019_鸿全兴业_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

公告编号：2020-022 1 证券代码：证券代码：838712 证券简称：鸿全兴业证券简称：鸿全兴业 主办券商：西南证券主办券商：西南证券 2019 年度报告 鸿全兴业 NEEQ:838712 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司 ChongQing HongQuanXingYe Metal Products Stock Company Ltd.公告编号：2020-022 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 5 月 28 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于变更公司注册地址及修改 议案公司注册地变更到荣昌区高新区。（公告编号：2019-024）注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公司自主研发新产品智能电蒸食篮，于 2019 年 4 月获得国家知识产权局授权的“外观设计专利”证书，并于同年 6 月获得国家知识产权局授权的“实用新型专利”证书。公司自主研发新技术一种去除表面料纹的装置及精抛光方法，于 2019 年 10 月获得国家知识产权局授权的“发明专利”证书。公告编号：2020-022 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：2020-022 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份有限公司 指 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司 主办券商 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京德恒（重庆）律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司董事会 监事会 指 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 本年度、报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 OEM 指 定点生产，属于加工贸易中的“代工生产”宜家 指 宜家贸易（香港）有限公司 贸易公司 指 重庆鸿全兴业进出口贸易有限公司 电器公司 指 重庆市鸿全电器制造有限公司 公告编号：2020-022 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周其建、主管会计工作负责人刘迎庆 及会计机构负责人（会计主管人员）刘迎庆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、客户集中的风险 报告期内，公司主要客户为宜家贸易（香港）有限公司和缅甸妙奇国际贸易有限公司。2019 年，宜家贸易（香港）有限公司的销售额占公司销售总额的 23.98%，缅甸丹顶鹤有限公司的销售额占公司销售总额的 50.92%，莲花国际贸易有限公司的销售额占公司销售总额的 24.13%，三家公司销售额占比均较大。2、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为周其建、张科先夫妇，两人合计持有公司 61.1697%的股权，处于绝对控股地位，同时周其建担任公司董事长、总经理。虽然公司已制订了三会议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理制度等保护中小股东利益的一系列制度，进而从制度安排上降低了控股股东不当控制的风险，但如果控股股东利用其控股地位，通过行使投票表决权等方式对本公司经营、投资、人事、财务等进行不当控制将可能损害本公司及其他股东的利益。3、原材料价格波动的风险 公司属于制造型企业，直接材料成本占公司生产成本的 80%以上。公司生产所需原材料主要为不锈钢带等金属板材，近年来，原材料价格有一定程度的波动，虽然公司可以通过采购政策、与客户协商适当提高产品价格等方法减少原材料价格波动对公司成本的影响，但如果未来原材料价格持续上涨，将对公司的 公告编号：2020-022 6 生产经营及盈利产生不利影响。4、出口退税的风险 虽然退税金额不直接计入公司利润，但如果国家相关政策发生变化，降低或者取消退税率，则不可退税部分将计入公司的营业成本，从而影响公司利润。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策，公司可能无法完全将增加的成本内部消化或者向下游客户转移，从而对经营业绩产生不良影响。5、出口地区政治经济政策变动的风险 公司出口业务主要面向欧美及东南亚市场，主要产品为不锈钢餐厨具类的生活必需品，产品的市场行情对当地市场经济的稳定性有一定依赖。如果出口地区的政治经济环境因为各种原因出现波动，对日常生活消费品市场造成影响，将会直接影响到公司的业务。尽管目前看来公司产品出口地区政治经济局面稳定，但如果上述地区出现较大的政治经济环境变动，将会对公司的持续经营及盈利能力造成一定的影响。6、无证房产被强制拆除、土地被强制收回的风险 公司位于荣昌区盘龙镇盘龙路的部分房产未能取得相应的房屋产权证书、另有部分对外租赁房产未能取得相应的房屋产权证和土地使用权证，存在房产被强制拆除、土地被强制收回的风险。虽然荣昌区人民政府已经出具说明，表明公司正在积极配合办理上述房产及土地的产权证书，并且上述房产不在政府规划拆除的范围之内，不存在被要求拆除或搬迁等影响公司正常经营生产活动之情形。但是在公司获得相应的产权证书之前，如果上述房产被强制拆除，将会对公司的持续经营及盈利能力造成一定影响。7、业务规模扩大带来的管理风险 公司经过多年的经营,已聚集了一大批管理、技术、研发、市场营销等方面的专业人才,形成了相对稳定的经营体系。但随着公司主营业务的不断拓展和产品结构的优化,业务规模及范围将进一步扩大,与此对应的公司经营活动、组织架构和管理体系也将趋于复杂。公司如何建立有效的经营管理体系、完善内部控制体系,引进和培养管理人才、技术人才和市场营销人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在快速发展过程中,不能妥善、有效地解决快速成长带来的管理风险,将制约公司的发展。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-022 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆鸿全兴业金属制品股份有限公司 英文名称及缩写 ChongQing HongQuanXingYe Metal Products Stock Company Ltd.证券简称 鸿全兴业 证券代码 838712 法定代表人 周其建 办公地址 重庆市荣昌区盘龙镇盘龙路 259 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周义美 职务 董事、董事会秘书 电话 023-46511358 传真 023-46513328 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市荣昌区盘龙镇盘龙路 259 号 402471 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）金属制品业（C33）金属制日用品制造（C338）金属制厨房用器具制造（C3381）主要产品与服务项目 不锈钢餐厨具的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）44,139,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 周其建、张科先 实际控制人及其一致行动人 周其建、张科先 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91500226709419538P 否 公告编号：2020-022 8 注册地址 重庆市荣昌区昌州街道灵方大道19 号创新发展中心 8 楼 11 号 是 注册资本 44,139,500 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-022 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 274,896,769.43 205,388,919.60 33.84%毛利率%13.84%12.08%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,241,382.29 7,830,167.30 56.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,890,919.19 6,675,502.88 63.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.27%10.12%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.14%8.63%-基本每股收益 0.28 0.22 27.27%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 206,070,899.43 183,203,254.45 12.48%负债总计 80,798,489.94 70,172,227.25 15.14%归属于挂牌公司股东的净资产 125,272,409.49 113,031,027.20 10.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.84 2.56 10.94%资产负债率%（母公司）34.7%36.85%-资产负债率%（合并）39.21%38.30%-流动比率 1.8 1.73-利息保障倍数 4.76 4.03-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 351,617.57-5,916,007.25 105.94%应收账款周转率 4.49 4.15-存货周转率 4.46 4.02-公告编号：2020-022 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%12.48%39.02%-营业收入增长率%33.84%23.77%-净利润增长率%56.34%10.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 44,139,500 44,139,500 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,622.43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,652,016.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87,858.31 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,588,780.12 所得税影响数 238,317.02 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,350,463.10 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 公告编号：2020-022 11 应收票据及应收账款 53,046,021.59 应收票据 应收账款 53,046,021.59 应付票据及应付账款 7,555,818.03 应付票据 应付账款 7,555,818.03 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会【2019】16 号）和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。公告编号：2020-022 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要产品为不锈钢制炊具和餐具，部分产品通过 OEM 方式供给公司主要客户宜家家居，经由宜家家居销往欧洲和北美洲市场；另一部分产品为公司自主品牌“马头牌”不锈钢餐厨具，主要销往缅甸及东南亚市场。公司主要客户为不锈钢餐厨具零售企业，产品通过零售商销往欧美及东南亚地区。主要客户为“缅甸丹顶鹤有限公司”、“莲花国际贸易有限公司”“宜家贸易(香港)有限公司”，公司与客户签订以年度为单位的长期框架协议，每周根据客户具体订单安排生产及发货。经过公司多年的培育和经营，公司自主拥有的马头牌不锈钢炊具系列已经在东南亚市场上形成了一定的品牌影响力。由于公司先进的生产工艺和过硬的质量控制和保障，近年来，公司生产的马头牌不锈钢炊具已经在东南亚市场形成了一定的品牌效应，成为了当地中高档不锈钢炊具的代表品牌之一。公司第三大客户为全球第一大家居零售企业，宜家贸易（香港）有限公司。宜家作为全世界最大的家具零售商，其销售范围包括全系列的不锈钢厨房用品和浴室用品。公司这些年与宜家家居合作关系良好，使得公司在面向宜家家居这一主要客户时，产品线逐渐丰富，生产规模也逐渐扩大。凭借良好的产品质量和优质的供应商服务，公司已经进入了宜家家居的优质供应商培养计划，宜家家居将会从管理体系、生产线改革等多个方面，利用自身的世界一流生产管理经验，对公司进行有针对性的培训。公司采用目前的经营模式是结合公司所处行业特点、所处行业产业链上下游发展情况和主要产品情况等因素综合考量后确定的，公司根据自身多年经营管理经验及科学的管理方式，不断摸索改进，形成了现有的商业模式，适合自身发展需要，符合行业特点。报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 27,489.68 万元，较去年同期增长了 33.84%,营业成本 23,685.77 万元，较去年同期增长了 31.17%,净利润为 1,224.14 万元，较去年同期增长了 56.34%；公司资产总额20,607.09 万元，比上年期末增加 12.48%；负债总额 8,079.85 万元，比上年期末增加了 15.14%。公司销售收入以 30%的速度增长；同时加大新产品研发、工艺技术创新、管理创新、智能制造普及、人才引进及培训工作，并持续推行精益生产，开源节流，实现 2022 年战略目标。在现生产领域持续深耕不锈钢餐厨具产品的同时积极开发不锈钢小家电产品；根据公司五年战略发展规划，利用丰富的海外 公告编号：2020-022 13 市场拓展经验逐步拓展国内市场。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,024,988.18 5.84%5,306,392.83 2.9%126.61%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 63,187,493.62 30.66%53,046,021.59 28.95%19.12%存货 56,897,492.82 27.61%49,284,669.47 26.9%15.45%投资性房地产 2,879,418.68 1.40%3,029,641.88 1.65%-4.96%长期股权投资 0 0 0 0 0%固定资产 50,398,048.80 24.46%50,366,687.51 27.49%0.06%在建工程 0 0 0 0%0%短期借款 75,510,000.00 36.64%61,150,000.00 33.38%23.48%长期借款 资产总计 206,070,899.43 183,203,254.45 12.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，货币资金较上年同期增长 126.61%，主要原因为 2018 年年末重庆鸿全兴业进出口贸易有限公司有部分应收账款在 2019 年收回。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 274,896,769.43-205,388,919.60-33.84%营业成本 236,857,710.51 86.16%180,570,747.04 87.92%31.17%毛利率 13.84%-12.08%-销售费用 3,255,873.80 1.18%2,860,007.73 1.39%13.84%管理费用 6,833,746.09 2.49%6,561,603.32 3.19%4.15%研发费用 10,118,920.34 3.68%932,295.94 0.45%985.38%财务费用 4,201,123.76 1.53%4,405,975.80 2.15%-4.65%信用减值损失-477,381.69-0.17%资产减值损失 0 0%-446,147.92-0.22%其他收益 1,364,716.02 0.50%1,317,401.00 0.64%3.59%公告编号：2020-022 14 投资收益 0 0%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%0 0%汇兑收益 0 0%0 0%营业利润 13,164,170.62 4.79%9,545,733.39 4.65%37.91%营业外收入 24,707.73 0.01%42.54 57,981.17%营业外支出 87,943.61 0.03%463,014.81 0.23%-81.01%净利润 12,241,382.29 4.45%7,830,167.30 3.81%56.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入比上年同期增长 33.84%，主要原因是 2019 年贸易公司实现营业收入 9170万元比上年同期增长 184.49%。报告期内，公司营业成本比上年同期增长 31.17%，主要原因是营业收入比上年同期增长 33.84%，营业成本随之增长。报告期内，公司研发费用比上年同期增长 985.38%，主要原因是 2019 年研发项目较上年同期增加 7个项目（一种环保拉伸液及其制备方法、一种蜂窝成型装置及一种新型高精度机械手等）；由公司研发中心主导、生产技术人员及质量技术人员共计 20 人共同实施研发活动；已申报发明专利 3 项、实用新型专利 12 项。(1)(1)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 269,141,766.32 199,348,086.68 35.01%其他业务收入 5,755,003.11 6,040,832.92-4.73%主营业务成本 236,640,090.95 180,332,335.63 31.22%其他业务成本 217,619.56 238,411.41-8.72%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%主营业务收入 269,141,766.32 97.91%199,348,086.68 97.06%35.01%其他业务收入 5,755,003.11 2.09%6,040,832.92 2.94%-4.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%公告编号：2020-022 15 境内 1,838,510.33 0.67%1,824,914.79 0.89%0.74%境外 267,303,255.99 97.24%197,523,171.79 96.17%35.33%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司境外收入有所增长，主要原因是公司的全资子公司贸易公司和电器公司全部是境外收入。2019 年贸易公司境外收入为 9170.16 万元；电器公司境外收入为 5703.15 万元。(2)(2)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 缅甸丹顶鹤有限公司 137,052,226.35 50.92%否 2 IKEASUPPLYAG 64,546,213.64 23.98%否 3 莲花国际贸易有限公司 64,954,727.00 24.13%否 合计合计 266,553,166.99 99.03%-(3)(3)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州慕语电子科技有限公司 69,754,276.00 24.83%否 2 佛山市睿博贸易有限公司 34,689,083.60 12.35%否 3 郴州雄风环保科技有限公司 20,882,897.99 7.43%否 4 广东润鑫实业投资有限公司 15,320,400.11 5.45%否 5 佛山市鑫裕兴不锈钢有限公司 13,225,448.35 4.71%否 合计合计 153,872,106.05 54.77%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 351,617.57-5,916,007.25 105.94%投资活动产生的现金流量净额-4,168,250.22-2,679,177.63-55.58%筹资活动产生的现金流量净额 10,535,228.00 8,763,276.79 20.22%现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额流入同比增加，主要是因为公司收到的退税款较上年度增长171.84%。报告期内投资活动产生的现金流量净额流出同比增加，主要是因为公司固定资产投入较上年度有增加，因此投资活动现金流出金额增加。公告编号：2020-022 16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、2019 年公司向全资子公司重庆市鸿全电器制造有限公司投资 7,440,000.00 元，2019 年电器公司实现营业收入 5882.47 万元，净利润 547.68 万元。2、2019 年贸易公司实现营业收入 9170.16 万元，净利润 71.9 万元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 53,046,021.59 应收票据 应收账款 53,046,021.59 应付票据及应付账款 7,555,818.03 应付票据 应付账款 7,555,818.03 2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转 公告编号：2020-022 17 到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 5,306,392.83 以摊余成本计量的金融资产 5,306,392.83 应收账款 贷款和应收款项 53,046,021.59 以摊余成本计量的金融资产 53,046,021.59 其他应收款 贷款和应收款项 1,119,100.00 以摊余成本计量的金融资产 1,119,100.00 应付账款 其他金融负债 7,555,818.03 以摊余成本计量的金融负债 7,555,818.03 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1月 1 日）A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的金额和按新CAS22 列示的余额 5,306,392.83 5,306,392.83 应收账款 按原 CAS22 列示的金额和按新CAS22 列示的余额 53,046,021.59 53,046,021.59 其他应收款 按原 CAS22 列示的金额和按新CAS22 列示的余额 1,119,100.00 1,119,100.00 以摊余成本计量的总金融资产 59,471,514.42 59,471,514.42 公告编号：2020-022 18 B.金融负债 a.摊余成本 应付账款 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额 7,555,818.03 7,555,818.03 以摊余成本计量的总金融负债 7,555,818.03 7,555,818.03 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年1 月 1 日）应收账款 2,791,895.87 2,791,895.87 其他应收款 58,900.00 58,900.00 3)本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。三、三、持续持续经营经营评价评价 合理的股权结构及较为完善的治理结构：公司的股东结构较为合理；公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队、部门分级授权管理的机制。主营业务突出市场前景较好，公司主营业务突出，自主品牌产品销售量、市场份额逐年增长。优秀的管理团队：公司的管理团队一直从事不锈钢餐厨具产品的研发、生产和销售，具有较强的行业经验及市场经验。较强的创新能力：公司持续加大产品创新、管理创新方面的投入，创新能力较强，为公司的持续经营奠定了良好的基础。公司经营业绩稳步增长，具有良好的财务状况和持续的盈利能力。目前，并不存在对公司持续盈利造成重大不利影响的因素。因此，在所处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营的突发事件，以及未发生其他不可抗力事件的情况下，公司具备持续盈利能力。综上，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。公告编号：2020-022 19 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、客户集中的风险报告期内，公司主要客户为缅甸丹顶鹤有限公司，缅甸丹顶鹤有限公司的销售额占公司销售总额的 50.92%。应对措施：2017 年新开发东南亚客户缅甸丹顶鹤有限公司，报告期内该公司的销售额占公司销售额的 50.92%。莲花国际贸易有限公司在报告期内该公司的销售额占公司销售额的 24.13%。公司客户也在不继的增加，以降低对现主要客户的依赖。2、实际控制人不当控制的风险公司控股股东、实际控制人为周其建、张科先夫妇，两人合计持有公司 61.1697%的股权，处于绝对控股地位，同时周其建担任公司董事长兼总经理，客观上存在控股股东、实际控制人凭借控股地位，通过行使表决权等方式对公司发展、经营决策、人事安排、利润分配等重大事项施加影响，从而可能损坏公司及中小股东利益的风险。应对措施：公司已制订了三会议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理制度等保护中小股东利益的一系列制度，进而从制度安排上降低了控股股东不当控制的风险。3、原材料价格波动的风险公司属于制造型企业，直接材料成本占公司生产成本的 75%以上。公司生产所需原材料主要为不锈钢带等金属板材，近年来，原材料价格有一定程度的波动，虽然公司可以通过采购政策、与客户协商适当提高产品人价格等方法减少原材料价格波动对公司成本的影响，但如果未来原材料价格持续上涨，将对公司的经营及盈利产生不利影响。应对措施：一是与现有供应商进一步稳定合作关系；二是积极加大开发新的优质主要物资供应商力度，确保主要物资保持二家以上的供应商，以降低对单一供应商的依懒风险。报告期内，公司新开发了铝板、钎焊物料、电木手柄供应商各一家，并均已实现了小批量供货。4、出口退税的风险 2019 年 1-12 月公司应收的出口退税金额为 36365235.99 元。公司出口退税税率除铸铁锅是 10%，其他产品退税率均为 13%。虽然退税金额不直接计入公司利润，但如果国家相关政策发生变化，降低或者取消退税率，则不可退税部分将计入公司的营业成本，从而影响公司利润。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策，公司可能无法完全将增加的成本内部消化或者向下游客户转移，从而对经营业绩产生不良影响。应对措施：公司计划优化产品结构，开发高附加值新产品，以符合国家的产业政策和出口退税政策；同时提升公司产品的竞争力，增强产品在市场上的议价能力，从而提高产品定价权及成本转嫁的能力；大力开发国内市场，借用国内高端产品市场发展的机遇，通过开拓国内市场降低国际销售在公司整体营业收入中的占比，从而减少对出口退税的依赖。5、出口地区政治经济政策变动的风险 公司出口业务主要面向欧美及东南亚市场，主要产品为不锈钢餐厨具类的生活必需品，产品的市场行情对当地市场经济的稳定性有一定依赖。如果出口地区的政治经济环境因为各种原因出现波动，对日常生活消费品市场造成影响，将会直接影响到公司的业务。尽管目前看来公司产品出口地区政治经济局面稳定，但如果上述地区出现较大的政治经济环境变动，将会对公司的持续经营及盈利能力造成一定的影响。应对措施：针对出口地区政治经济政策变动的风险，公司计划扩大市场、分散风险。公司面向东南亚的销售市场主要集中在缅甸，公司计划向缅甸周边国家、东亚及国内市场扩张，减轻因单一国家政治经济政策变动给公司业务带来的影响。6、无证房产被强制拆除、土地被强制收回的风险 公司位于荣昌区盘龙镇盘龙路的部分房产未能取得相应的房屋产权证书、另有部分对外租赁房产未能取得相应的房屋产权证和土地使用权证，存在房产被强制拆除、土地被强制收回的风险。虽然荣昌区人民政府已经出具说明，表明公司正在积极配合办理上述房产及土地的产权证书，公告编号：2020-022 20 并且上述房产不在政府规划拆除的范围之内，不存在被要求拆除或搬迁等影响公司正常经营生产活动之情形。但是在公司获得相应的产权证书之前，如果上述房产被强制拆除，将会对公司的持续经营及盈利能力造成一定影响。应对措施：公司已就上述土地房产问题，分别与荣昌区国土资源及房屋管理局、荣昌区人民政府进行了沟通，并取得书面证明，表明公司无证房产不在政府规划产出范围之内；公司租用之土地类型为建设用地，公司与当地居民签署之土地租赁合同合法有效。另，公司正积极办理无证房产的相关产权证书，同时公司实际控制人周其建、张科先分别出具承诺书，承诺公司如果因上述房产土地问题造成损失，将由实际控制人个人承担，不会影响公司的正常生产经营活动。7、业务规模扩大带来的管理风险 目前公司业务集中在宜家和缅甸市场，未来计划在国内市场和其它市场拓展业务。由于公司属传统制造行业，行业准入条件不高，市场竞争激烈，可能存在新市场开拓不达预期而对公司未来的经营和盈利造成影响的风险。应对措施：把握行业和市场动态，持续加大针对新加坡市场的市政设施产品和符合国人餐饮习惯的中、