870202_2019_锦诚新材_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 1 证券代码：870202 证券简称：锦诚新材 主办证券：中泰证券 2019 年度报告 锦诚新材 NEEQ:870202 浙江锦诚新材料股份有限公司 Zhejiang Jincheng New Material Co.,Ltd.浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月 11 日，经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，向关联公司“浙江埃芮克环保科技有限公司”投资人民币 880 万元，股权占比 11.27%。2019 年 4 月，公司参与制定的行业标准高炉用无水炮泥开始正式实施。2019 年 9 月，工业和信息化部公告公司年产 100000 吨不定形耐火材料生产线和年产20000 吨环保炮泥生产线符合耐火材料行业规范（准入）条件（第二批）。浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 锦诚新材、公司 指 浙江锦诚新材料股份有限公司 长兴特想投资 指 长兴特想投资有限公司,系公司控股股东 锦诚有限 指 长兴县锦诚耐火材料有限公司，浙江锦诚耐火材料有限公司，系公司前身 公司章程 指 浙江锦诚新材料股份有限公司章程 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所、中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱国平、主管会计工作负责人夏春雷及会计机构负责人（会计主管人员）夏春雷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为朱锦和和朱国平。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。下游行业下滑风险 由于耐火材料的主要下游行业如钢铁、水泥、玻璃、有色等均为产能过剩行业，下游行业不景气导致耐火材料企业为了获取有限的订单不断压缩利润空间，互相杀价，形成恶性竞争。同时，相对于下游大型钢铁企业，耐火材料企业普遍议价能力较弱，经济下行使得下游企业拖欠债款情况严重，部分中小耐火材料企业资金链断裂。如果未来钢铁、建材等下游行业持续下滑，将对耐火材料行业造成不利影响。供应商集中风险 2019 年度、2018 年度公司五大供应商占比分别为 63.20%、48.68%，公司存在供应商集中的风险，若公司与主要供应商合作关系发生变化，对公司的影响较大。应收账款余额较大的风险 截止报告期末，公司应收票据及应收账款期末帐面价值为6409.01 万元，占 2019 期末总资产的比例为 41.30%，占比较高。应收票据及应收账款期末账面价值较大，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江锦诚新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jincheng New Material Co.,Ltd.证券简称 锦诚新材 证券代码 870202 法定代表人 朱国平 办公地址 长兴县雉城新兴工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱玉萍 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0572-6111111 传真 0572-6012101 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县雉城新兴工业园区，邮政编码：313100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-非金属矿物制品业-耐火材料制品制造-耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造（C3089）主要产品与服务项目 耐火材料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 长兴特想投资 实际控制人及其一致行动人 朱锦和、朱国平、长兴特想投资 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9133052270446441X9 否 注册地址 长兴县雉城新兴工业园区 否 注册资本 50,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 厉瑞强、张佳 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 82,168,733.97 81,452,617.05 0.88%毛利率%34.07%30.48%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,547,748.21 8,097,883.62 30.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,354,309.26 8,165,405.23 26.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.77%12.03%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.51%12.13%-基本每股收益 0.21 0.16 31.25%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 155,168,600.79 135,227,672.98 14.75%负债总计 73,275,874.83 63,882,695.23 14.70%归属于挂牌公司股东的净资产 81,892,725.96 71,344,977.75 14.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.42 14.79%资产负债率%（母公司）47.22%47.24%-资产负债率%（合并）47.22%47.24%-流动比率 1.25 1.68-利息保障倍数 12.51 6.65-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,972,826.54 21,751,977.57-63.35%应收账款周转率 1.25 1.10-存货周转率 1.43 1.93-浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.75%-7.67%-营业收入增长率%0.88%-2.69%-净利润增长率%30.25%-31.49%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,200,000 50,200,000-计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-20,356.71 政府补助 622,450.00 债务重组-351,132.30 投资收益 26,583.53 营业外收支-49,969.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 227,575.23 所得税影响数 34,136.28 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 193,438.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 10 应收票据 16,062,699.46 应收账款 52,776,342.72 应收票据及应收账款 68,839,042.18 应付票据 应付账款 30,757,439.89 应付票据及应付账款 30,757,439.89 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业耐火材料产品生产商，拥有一支专业的技术研发和生产团队，在生产和研发过程中积累了丰富的行业经验。目前公司拥有 28 项发明专利，公司依托这些技术资源优势为下游建材、钢铁及石化行业企业提供高质量、高性能的耐火材料产品，满足客户的生产经营需求。公司主要通过直销方式开拓业务，从而获取收入、利润和现金流。公司物流部负责生产所需原材料的采购，根据生产计划进行采购。公司以订单生产为主，按照用户要求的规格、数量和交货期交货。公司以“直销”的方式将产品销售给客户，目前公司与核心客户均建立了长期稳定的合作关系，同时制订了完善的售后服务管理制度，对客户的合同执行情况进行跟踪，分析客户对合同执行的满意程度。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，针对本行业市场的变化，公司进一步调整产品结构，积极开发新产品和新客户。由于市场竞争激烈以及原材料涨价等原因，公司本年销售收入 82,168,733.97 元，比 2018 年 81,452,617.05 元增长 0.88%，扣除非经常性损益后净利润 10,354,309.26 元，比 2018 年 8,165,405.23 元增长 26.81%。在研发上，公司继续投入大量资金和人力，报告期内开发新产品项目 5 个，投入研发资金 4,254,004.00 元。报告期内通过省级验收新产品 5 个，为公司进一步开拓新的产品市场奠定了坚实的基础。在产品服务上，公司进一步加大投入。浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 12 1、公司财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 155,168,600.79 元，比上年同期增长 14.75%。主要系存货账面价值比上年同期增加 13,365,633.66 元，公司总负债 73,275,874.83 元，比上年同期 63,882,695.23 元，增长 14.70%，主要原因是短期借款比上年同期减少 4,300,000.00 元，应付帐款比上年同期增加6,262,993.43 元，预收账款比上年增加 6,068,899.77 元。净资产 81,892,725.96 元，比上年同期 71,344,977.75元增长 14.78%，主要系本期实现的净利润所致。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 82,168,733.97 元，比上年同期 81,452,617.05 元增长 0.88%。本期实现净利润 10,547,748.21 元，比上年同期 8,097,883.62 元增加 30.25%，主要原因系公司产品平均单价上升，导致毛利率上升，进而导致公司净利润增加。3、现金流量情况（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 7,972,826.54 元，比上年同期 21,751,977.57 元减少13,779,151.03 元，降幅 63.35%，主要原因系为下年度生产备货，购买商品、接受劳务支付的现金较去年增加 15,228,730.30 元。（2）投资活动产生的现金流量净额为-3,739,196.54 元，比上年同期增加净流出 2,404,810.38 元，主要是因为本期投资浙江埃芮克环保科技有限公司支付的现金 2,800,000.00 元和基金理财支付的现金6,410,600.00 元，比去年同期增加 9,210,600.00 元。收回投资收到现金 6,410,600.00 元。（3）筹资活动产生的现金流量净额为-5,398,747.97 元，比上年同期减少净流出 16,864,179.55 元，主要原因为分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年减少 18,964,179.55 元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,796,559.76 2.45%4,962,314.32 3.67%-23.49%应收票据 16,603,849.85 10.70%16,062,699.46 11.88%3.37%应收账款 47,486,200.63 30.60%52,776,342.72 39.03%-10.02%存货 44,545,260.23 28.71%31,179,626.57 20.09%42.87%投资性房地产 长期股权投资 0.00 0.00%浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 13 固定资产 20,309,843.27 13.09%22,342,171.42 16.52%-9.10%在建工程 0.00 0.00 0.00%短期借款 18,000,000.00 11.60%22,300,000.00 16.49%-19.28%长期借款 0.00 0.00 0.00%预付账款 1,422,077.73 0.92%279,768.75 0.21%408.30%其他应收款 3,149,773.49 2.03%1,421,911.86 1.05%121.52%其他权益工具投资 8,800,000 5.67%无形资产 2,905,406.38 1.87%2,984,250.92 2.21%-2.64%递延所得税资产 2,637,086.25 1.70%2,745,525.28 2.03%-3.95%应付账款 37,020,433.32 23.86%30,757,439.89 22.74%20.36%预收账款 8,432,678.32 5.43%2,363,778.55 1.75%256.75%应付职工薪酬 513,628.82 0.33%396,793.91 0.29%29.44%应交税金 2,678,101.44 1.73%1,165,582.06 0.86%129.77%其他应付款 6,631,032.93 4.27%6,899,100.82 5.10%-3.88%资产总计 155,168,600.79 100%135,227,672.98 100.00%14.75%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货 44,545,260.23 元，比上年同期增加 13,365,633.66 元，增长 42.87%。主要是因为原材料 2,844.92万元，比上年同期增加 454.16 万元；发出商品 1,456.84 万元，比上年同期增加 865.86 万元。2019 年 11月、12 月公司签订的销售合同，由于合同尚未完成，导致发出商品比上年同期增长 46.51%。2、预付账款 1,422,077.73 元，比上年同期增加 1,142,308.98 元，增幅 408.30%。主要是本年新增预付郑州华威耐火材料有限公司原料款 834,750.00 元，预付河北华能耐火保温材料股份有限公司原料款322,999.97 元。3、其他应收款 3,149,773.49 元，比上年同期增加 1,727,861.63 元，增幅 121.52%。主要是因为本年投标保证金增加 1,982,265.38 元。4、预收账款 8,432,678.32 元，比上年同期增加 6,068,899.77 元，增幅 256.75%。主要是因为 2019 年11 月、12 月公司签订的销售合同，根据合同要求，收到销售预收款，其中收到福建春驰集团新丰水泥有限公司 4762,200.00 元，广东塔牌集团股份有限公司蕉岭分公司 1,309,980.00 元，江西德安万年青水泥有限公司 640,880.10 元。由于上述合同尚未完成，导致预收账款尚未结算。5、应交税金 2,678,101.44 元，比上年同期增加 1,512,519.38 元，增幅 129.77%。主要是因为本年公司利润的增加及税收政策的变化，导致本年应交增值税余额比上年同期增加 478,295.10 元，应交所得税余额增加 103,206.81 元，应交房产及土地使用税余额增加 258,529.03 元，应交税金附加余额增加671,358.80 元。浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 14 6、其他权益工具投资 8,800,000.00 元，系 2019 年 1 月 11 日，经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，向关联公司“浙江埃芮克环保科技有限公司”投资人民币 880 万元，股权占比 11.27%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 82,168,733.97-81,452,617.05-0.88%营业成本 54,174,076.09 65.93%56,627,092.83 69.52%-4.33%毛利率 34.07%-30.48%-销售税金及附加 1,282,874.37 1.56%621,473.19 0.76%106.42%销售费用 8,564,626.87 10.42%7,676,660.90 9.42%11.58%管理费用 5,459,918.13 6.64%5,864,069.15 7.20%-6.89%研发费用 4,254,004.00 5.18%3,936,995.95 4.83%8.05%财务费用 1,002,652.76 1.25%1,641,490.93 2.02%-38.92%信用减值损失 449,298.17 0.55%0.00 0.00%资产减值损失 0.00 0.00%-920,197.45-1.13%-100.00%其他收益 4,543,986.37 5.53%5,145,855.42 6.32%-11.70%投资收益 26,583.53 0.03%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%677.67 0.00%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.000 0.00%营业利润 12,450,449.82 15.15%9,311,169.74 11.43%33.72%所得税 2,103,693.31 2.56%1,133,171.26 1.39%85.65%营业外收入 1,342,564.26 1.63%530,838.35 0.65%152.91%营业外支出 1,141,572.56 1.39%610,953.21 0.75%86.85%净利润 10,547,748.21 12.84%8,097,883.62 9.94%30.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用 1,002,652.76 元，比上年同期减少 638,838.17 元，降幅 38.92%。主要因为本年银行贷款减少，同时贷款利率下降。2、营业利润 12,450,449.82 元，比上年同期增加 3,139,280.08 元，增幅 33.72%。主要因为本年度毛利率上升。3、毛利率 34.07%，比上年同期增加 3.59 个百分点，主要因为公司主要产品不定形耐火浇筑料本年浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 15 销售 24,170 吨，比上年 27,373 吨减少 3,203 吨。平均销售价格 3,141.95 元/吨，比上年同期增加 390.19元/吨，增幅 14.18%。同时主要原材料价格 1,530.58 元/吨，比上年同期增加 20.50 元/吨，增幅 1.35%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 81,016,566.17 81,416,779.34-0.49%其他业务收入 1,152,167.80 35,837.71 3,114.96%主营业务成本 53,354,627.85 56,602,188.96-5.74%其他业务成本 819,448.24 24,903.87 3,190.45%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%不定形耐火材料 75,941,196.60 93.74%75,323,342.19 92.52%0.82%其他 5,075,369.57 6.26%6,093,437.15 7.48%-16.71%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%东北 5,704,991.77 7.04%3,956,042.91 4.86%44.21%华北 8,656,935.14 10.69%5,901,432.93 7.25%46.69%华东 42,132,867.22 52.00%37,440,460.09 45.98%12.53%西北 2,323,608.10 2.87%3,548,239.33 4.36%-34.52%西南 5,113,384.44 6.31%10,676,582.80 13.11%-52.11%华南 8,513,735.01 10.51%12,845,275.63 15.78%-33.72%华中 6,221,017.83 7.68%5,056,110.52 6.21%23.04%出口 2,350,026.66 2.90%1,992,635.13 2.45%17.94%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期销售区域的变动较大，主要是东北、华北、华东、华中和出口销售额合计增加 1,071.92 万元，其他地区销售额合计减少 1,111.94 万元。1、西北地区销售，本年销售客户由 9 家减少至 5 家，导致西北地区销售下降 34.52%。浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 16 2、西南地区销售，由于西南水泥集团项目公司虽然中标，但本年未能开展业务，导致西南地区销售下降 52.11%。3、华南地区销售，由于华润水泥集团项目公司虽然中标，但本年度未能开展业务，导致华南地区销售下降 33.72%。4、东北地区销售，2019 年新增客户辽宁银盛水泥有限公司销售 504.67 万元，导致东北地区销售增长 44.21%。5、华北地区销售,2019 年新增客户天津健威泽节能环保科技公司销售 191.94 万元，鄂尔多斯市西泰物资供应有限责任公司销售 169.45 万元，襄汾县星原集团水泥建材有限公司销售 112.12 万元，导致华北地区销售增长 46.69%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 溧阳市宏峰水泥有限公司 11,969,029.16 14.57%否 2 辽宁银盛水泥有限公司 5,046,695.41 6.14%否 3 紫金矿业物流有限公司 4,021,928.33 4.89%否 4 山东鲁珠集团有限公司 3,911,725.74 4.76%否 5 江苏汉天（溧水天山水泥有限公司）2,658,019.50 3.23%否 合计合计 27,607,398.14 33.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长兴泰姆普耐火材料有限公司 15,178,957.31 28.48%否 2 郑州登峰熔料有限公司 5,131,038.06 9.63%否 3 枣阳市居居物质经销部 4,644,439.63 8.71%否 4 枣阳市恒恒五金物质经销部 4,603,116.34 8.64%否 5 枣阳市鄱鄱五金建材门市部 4,123,478.50 7.74%否 合计合计 33,681,029.84 63.20%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,972,826.54 21,751,977.57-63.35%投资活动产生的现金流量净额-3,739,196.54-1,334,386.16 筹资活动产生的现金流量净额-5,398,747.97-22,262,927.52 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 17 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 7,972,826.54 元，比上年同期 21,751,977.57 元减少13,779,151.03 元，降幅 63.35%。主要原因系为下年度生产备货，购买商品、接受劳务支付的现金较去年增加 15,228,730.30 元。报告期内，公司实现净利润 10,547,748.21 元，经营活动产生的现金流量净额为 7,972,826.54 元，差异金额为 2,574,921.67 元，主要原因为存货增加 13,365,633.66 元，经营性应收项目增加 1,633,722.11 元，经营性应付项目增加 8,610,729.23 元，以及非付现的固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、投资收益等综合影响所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-3,739,196.54 元，比上年同期增加净流出 2,404,810.38 元。主要是因为本期投资支付的现金比去年同期增加 9,210,600.00 元。收回投资收到现金 6,410,600.00 元。3、筹资活动产生的现金流量净额为-5,398,747.97 元，比上年同期减少净流出 16,864,179.55 元，主要原因为分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年减少 18,964,179.55 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，经公司第一届董事会第十一次会议及 2019 年第二次临时股东大会审议通过，联合关联方朱国平、长兴埃芮克企业管理合伙企业（有限合伙）共同向关联公司浙江埃芮克环保科技有限公司（以下简称“浙江埃芮克”）进行投资，其中公司投资金额为人民币 880 万元（其中实收资本 800 万，资本溢价 80 万），朱国平增资 550 万元（其中实收资本 500 万，资本溢价 50 万），长兴埃芮克增资 880 万元（其中实收资本 800 万，资本溢价 80 万）。本次增资完成后，浙江埃芮克的注册资本由 5,000 万元变更为 7,100 万元，其中公司持股比例为 11.27%，浙江埃芮克成为公司的参股公司。本次对外投资基于公司业务发展需要，满足长远的业务开展需求，促进公司长期可持续发展符合公司战略规划。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 18 1、会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，浙江锦诚新材料股份有限公司 2019 年年度报告 19 不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：非货币性资产交换和债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知（财会【2019】8 号），于 2019 年 5 月 16 日发布关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知（财会【2019】9 号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。本公司自上述通知发布日起执行经修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换 和 企业会计准则第 12 号债务重组会计准则。2、会计估计变更及影响 本报告期无会计估计变更。3、前期差错更正和影响 本报告期无前期会计差错更正。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。经过多年经营，积累了大量的优质水泥厂客户及原材料供应商，同时，公司不断的加大研发力度，使得产品质量稳定，并不断提高，为公司发展提供了保障。1、盈利