870131_2019_达达股份_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

公告编号：2020-013 1 2019年度报告 达达股份 NEEQ:870131 厦门达达股份有限公司 Xiamen Dada Co.,Ltd 公告编号：2020-013 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号：2020-013 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 厦门达达股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 厦门达达股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 厦门达达股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-013 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨达亮、主管会计工作负责人康文城及会计机构负责人（会计主管人员）杨达亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述（一）实际控制人不当控制风险 公司的股权结构为：顺通达集团直接持有公司 90.00%的股份，杨达亮直接持有公司 6.67%的股份，杨位章直接持有公司 3.33%的股份，其中杨位章为杨达亮之弟。顺通达集团的股权结构为：杨达亮直接持有 67.00%的股份，其弟杨位章直接持有 33.00%的股份。公司实际控制人杨达亮自 2012 年 5 月起一直担任顺通达集团的执行董事兼总经理，对顺通达集团的生产经营具有实际控制权，系顺通达集团的实际控制人。顺通达集团自 2013 年 9 月起一直是公司的控股股东，能够通过其表决权对公司的经营管理施加重大影响，故杨达亮能够通过顺通达集团对公司实施控制。自 2015 年 11 月起至有限公司整体变更为股份公司前，杨达亮一直担任有限公司执行董事兼总经理；在整体变更为股份公司后，杨达亮担任股份公司的董事长，能够对股份公司的经营和财务决策施加重大影响。综上，公司实际控制人杨达亮，从持股比例、与其他股东关联关系及所任职务方面都可能对公司的生产经营产生重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。公告编号：2020-013 5 （二）公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理存在一定瑕疵。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。由于股份公司成立时间短，仍可能存在不按制度执行的情况。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，给公司持续、稳定经营带来不利影响的风险。（三）关联销售金额较大的风险 公司为关联方提供运输及国际货运代理服务。公司 2019 年、2018 年 度 和 2017 年 度 经 常 性 关 联 销 售 金 额 分 别 为57,702,879.86、109,831,325.21 元和 106,400,931.07 元，占当期主营业务收入的比例分别为 23.40%、43.54%和 41.91%，尽管 2019 年度关联销售金额占比较 2018 年度、2017 年度有一定降低，但任占有较大比例。可能会对关联方形成一定的依赖，从而对公司的竞争能力和运营独立性造成影响。（四）关联租赁交易金额较大的风险 报告期内，公司与关联方顺通达集团有限公司签订车辆租赁协议，公司作为承租方向顺通达集团承租运输设备。根据协议约定，公司 2019 年度、2018 年度和 2017 年度共分别支付车辆租赁费用 634,800.00 元、604,800.00 元和 449,340.00 元，对财务报表产生较大影响，可能会对关联方资产形成一定的依赖，从而对公司的竞争能力和运营独立性造成影响。（五）汇率波动的风险 公司主营国际货运代理，国外船公司作为承运方要求公司以外币支付海运费。若人民币升值，将对公司客户的出口形成不利影响，进而影响公司未来销售量、营业收入等业绩。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-013 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门达达股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Dada Co.,Ltd 证券简称 达达股份 证券代码 870131 法定代表人 杨达亮 办公地址 厦门市思明区塔埔东路 166 号观音山国际商务营运中心 11 号楼 25 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张喜明 职务 董事会秘书 电话 0592-3666510 传真 0592-3778888-888 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 厦门市思明区塔埔东路 166 号观音山国际商务营运中心 11 号楼 25 层/361009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输、仓储和邮政业-58 装卸搬运及运输代理-582-5821货物运输代理 主要产品与服务项目 国际货运代理、陆路运输服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）58,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 顺通达集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 杨达亮 公告编号：2020-013 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913502065949857078 否 注册地址 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区温厝村宁坑社 501-1-119 是 注册资本 58,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 林炎临、詹湛湛 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-013 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 246,583,832.28 252,250,679.49-2.25%毛利率%7.29%6.02%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,226,862.35 3,648,263.23 125.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,510,430.09 4,294,636.42-41.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.51%4.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.21%5.88%-基本每股收益 0.14 0.06 150.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 158,826,649.67 116,719,590.57 36.08%负债总计 76,441,542.36 41,798,612.22 82.88%归属于挂牌公司股东的净资产 82,385,107.31 74,920,978.35 9.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.29 9.96%资产负债率%（母公司）48.13%37.71%-资产负债率%（合并）48.13%35.81%-流动比率 1.43 2.91-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,112,686.63-5,006,361.76 401.87%应收账款周转率 4.99 7.56-存货周转率 631.56 1,002.57-公告编号：2020-013 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%36.97%21.93%-营业收入增长率%-2.25%-0.64%-净利润增长率%125.50%-25.28%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上期期末上期期末 增减比例增减比例%普通股总股本 58,000,000 58,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-232,288.360 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,683,314.19 委托他人投资或管理资产的损益 2,475,243.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目-304,360.130 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,621,909.68 所得税影响数 1,905,477.42 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,716,432.26 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2020-013 10 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 43,740,294.16 0 应收票据 0 0 应收账款 0 43,740,294.16 应付票据与应付账款 20,568,024.26 0 应付票据 0 0 应付账款 0 20,568,024.26 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。我司对该会计政策变更采用追朔调整法。公告编号：2020-013 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属于装卸搬运及运输代理行业，主要从事国际货运代理、陆路运输服务。公司的业务主要分为国际货运代理和陆路运输服务两大块。公司立足于货物运输代理行业，为货主提供代理订舱、报关报检、无船承运等传统货代服务，同时也会接受货主的委托，为其办理进出口业务相关手续、提供陆路运输服务。公司的客户来源主要是石材贸易加工商和同行货代公司。目前公司收入主要来源于国际货运（海运）代理服务费和陆路运输费用。国际货运代理的利润来源于提供海运代理、报关报检、码头清关等服务收取的代理差价，公司与上游供应商船舶代理公司，如厦门联合国际船舶代理公司、福建中外运船舶代理有限公司、中国厦门外轮代理有限公司公司，签订代理协议，约定由其代办订舱业务、办理船舶进出港口手续、联系安排引航、停泊和装卸事宜，公司赚取其中的代理差价；而陆路运输的利润来源于运费费用与油耗等成本的差价。用公式可大致表示为：1.国际货代业务盈利=（货主企业运费-承运人运费）+（货主企业码头处理费-实际码头处理费）-成本消耗；2.陆路运输业务盈利=货主企业运输费-成本消耗。厦门港已成为中国石材进出口最大口岸。从 1990 年起，厦门口岸的石材进出口额均占全国石材进出口的 60%以上，且所占比例逐年提高。厦门以及周边地区石材进出口企业、石材加工厂等数量达到六七千家，产业链集群度较高。依靠这样独特的地理区位优势，公司主要是为石材进出口、加工厂提供国际货代服务和陆路运输服务，实现盈利。报告期内、报告期后至本年度报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，合理配置资源，注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续稳健发展。1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 246,583,832.28 元，同比下降 2.25%；营业成本 228,600,265.92 元，同比下降 3.58%；利润总额为 11,529,683.25 元，同比上涨 121.73%；净利润为 8,226,862.35 元，同比公告编号：2020-013 12 上涨 125.50%。同比变动的主要因素有：（1）营业收入、营业成本同比微幅下降；外部市场严峻，本期承接清关放行柜量 77,078 柜相对 2018年 78,644 柜同比下降 1.99%。承接拖车柜量 72,387 柜相对 2018 年 77,435 柜同比下降 6.52%。业务量的下降导致营业收入有所下降，同理，营业成本也有相应的下降。（2）利润总额大幅上涨；在业务量微幅下降的情况下，利润总额大幅上涨来源于两项非经营性业务：第一，达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让。该平台建设获得政府扶持资金 5,810,000.00 元，在 B2E 使用期间分 10 年期从递延收益转入其他收益，截至转让时点，递延收益余额 5,035,333.33 元直接转入其他收益，导致利润增加 5,035,333.33元。达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让时账面净值 17,973,530.30 元，转让金额为18,547,200.00 元，扣除 6%增值税后收入为 17,497,358.49 元，导致利润减少-476,171.81 元。综上所述，因 B2E 平台转让增加利润 4,559,161.52 元。第二，国际信托存款全年取得利息收入 2,611,148.89 元，增加利润总额 2,611,148.89 元。报告期内，公司经营活动产生的现金流入为 266,421,952.68 元，同比上涨 13.28%；经营活动产生的现金流出为 251,309,266.05 元，同比上涨 4.63%；经营活动产生的流量净额 15,112,686.63 元，同比上涨 401.87%，增加 20,119,048.39 元。造成该变动的原因：客户厦门大亮贸易有限公司的应收账款余额下降，2018 年应收账款余额 38,884,539.74 元，2019年应收账款余额 8,079,155.25 元，减少 30,805,384.49 元。2、报告期内，公司主营业务、商业模式、收入模式均未发生重大变化，核心团队稳定。同时，公司的 经营受季节性和周期性影响较小。3、2020 年，公司管理层战略定位是聚焦主营业务，开辟外阜市场业务，拓宽经营品种，以促使增加新的利润增长点。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上上年年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,250,277.29 2.05%26,686,861.09 22.86%-87.82%应收票据 0 0%0 0%-应收账款 55,120,125.46 34.70%43,740,294.16 37.47%26.02%存货 420,146.06 0.26%303,774.90 0.26%38.31%投资性房地产 0 0%0 0%-长期股权投资 0 0%0 0%-固定资产 13,099,133.83 8.25%16,710,377.64 14.32%-21.61%在建工程 0 0%0%-公告编号：2020-013 13 短期借款 0%0%-长期借款 0 0%0 0%-预付款项 27,218,954.62 17.14%1,683,816.03 1.44%1,516.50%其他应收款 20,133,895.28 12.68%2,536,106.01 2.17%693.89%一年内到期的非流动资产 1,956,974.58 1.23%0.00 0.00%-其他流动资产 706,402.10 0.44%2,721,557.77 2.33%-74.04%长期应收款 343,493.86 0.22%1,724,445.25 1.48%-80.08%无形资产 102,841.97 0.06%20,221,266.78 17.32%-99.49%长期待摊费用 42,735.08 0.03%94,017.08 0.08%-54.55%递延所得税资产 580,669.54 0.37%10,091.58 0.01%5,654.00%其他非流动资产 35,851,000.00 22.57%286,982.28 0.25%12,392.41%应付账款 46,097,013.12 29.02%20,568,024.26 17.62%124.12%预收款项 16,166,859.55 10.18%2,354,190.09 2.02%586.73%应付职工薪酬 2,849,909.85 1.79%1,867,034.88 1.60%52.64%应交税费 4,207,150.74 2.65%371,528.99 0.32%1,032.39%其他应付款 1,751,683.25 1.10%1,561,202.89 1.34%12.20%长期应付款 589,299.16 0.37%10,583,564.44 9.07%-94.43%盈余公积 1,322,802.28 0.83%760,240.45 0.65%74.00%未分配利润 16,335,116.87 10.28%9,433,549.74 8.08%73.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末相比期初减少 87.82%，减少 23,436,583.80 元。主要原因如下：（1）本期 1-3 月陆续存放国际信托 65,000,000.00 元，12 月收回 30,000,000.00 元。截止年末还有35,000,000.00 元资金存放国际信托；（2）客户厦门大亮贸易有限公司的应收账款余额下降，2018 年应收账款余额 38,884,539.74 元，2019 年应收账款余额 8,079,155.25 元，货币资金增加 30,805,384.49 元；（3）向子公司投入投资款，货币资金减少 13,000,000.00 元；（4）远东融资租赁，货币资金净减少 6,536,019.92 元。2、存货期末相比期初增加 38.31%，增加 116,371.16 元。增加主要来源于燃油，柴油期初库存47,856.06 元，柴油期末库存 197,416.17 元，增加 151,560.11 元。公司运输车辆用油采用集采形式，一次入库 15 吨油，2019 年 12 月 28 日新入库一批，导致期末库存量相对期初增加。3、预付账款期末相比期初增加 1,516.50%，增加 25,535,136.59 元。主要原因在于子公司厦门和林贸易有限公司本期开始新增贸易业务。涉及到预付贸易供应商货款的情况，其中厦门古龙进出口有限公司 14,702,806.95 元，厦门天耐工贸有限公司 8,560,000.00 元，南安市水头康利石材有限公司1,520,848.67 元，共计 24,783,655.62 元。除此之外，运输车辆用油集采预付中国石油天然气股份有限公司福建厦门公司 875,212.48 元。4、其他应收款期末相比期初增加 693.89%，增加 17,597,789.27 元。原因在于达达国际 B2E 石材公告编号：2020-013 14 供应链综合服务平台转让给顺通达集团有限公司，款项未收回，金额 18,547,200.00 元。5、其他流动资产期末相比期初减少 74.04%，减少 2,015,155.67 元。母公司期初增值税待认证税额 2,721,557.77 元，期末增值税应纳税额 275,838.19 元，分类到应交税费项目中。6、长期应收款期末相比期初减少 80.08%，减少 1,380,951.39 元。原因在于会计师事务所对资产重新分类，远东融资租赁一笔保证金 2,000,000.00 万，净现值 1,956,974.58 元将于 2020 年 3 月 14 日到期，重分类到一年内到期的非流动资产。7、无形资产期末相比期初减少 99.49%，减少 20,118,424.81 元，除了每月无形资产摊销外，主要在于达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让，转让当期账面净值 17,973,530.30 元。8、长期待摊费用期末相比期初减少 54.55%，减少 51,282.00 元。该长期待摊费用项目系 2017 年 11 月达达物流基地购买高杆灯共计 153,846.15 元，分 3 年摊销，每月摊销 4,273.5 元，每年摊销 51,282.05 元。9、递延所得税资产期末相比期初增加 5654.00%，增加 570,577.96 元。递延所得税资产是由计提应收账款、其他应收款的坏账准备引起的。其他应收款本期增加达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让 18,547,200.00 元，增加坏账准备 185,472.00 元，从而增加递延所得税资产 46,368 元。除此之外，其他应收款中船代押金、码头押金账龄增长，导致押金的计提坏账比例上升，从而增加坏账准备，递延所得税资产同步增加。10、其他非流动资产期末相比期初增加 12,392.41%，增加 35,564,017.72 元。增加的这部分金额主要来源于存放国际信托的 35,000,000.00 元及本期付深圳市易流科技股份有限公司软件开发工程款329,000.00 元。11、应付账款期末相比期初增加 124.12%，增加 25,528,988.86 元。一方面本期新增与厦门运爽爽物流有限公司合作，签订付款期限 1 年，信用额度 2,000 万元的合同，截止期末，应付厦门运爽爽物流有限公司物流款 13,929,901.63 元。另一方面子公司厦门和林贸易有限公司存在应付未付贸易货款，其中深圳康利石尚空间石材有限公司应付账款 5,627,441.51 元、盛泉贸易有限公司应付账款7,563,675.99 元。12、预收款项期末相比期初增加 586.73%，增加 13,812,669.46 元。源于厦门和林贸易有限公司从事贸易业务，存在预收货款的现象。截止 2019 年 12 月 31 日，预收货款金额较大的客户如下：厦门裕商顺商贸有限公司 7,564,037.73 元，福建南安市新宏宝石材有限公司 1,942,673.18 元，福建省南安市新西锦石材有限公司 1,427,132.20 元，福建南安市奥格思石业有限公司 763,462.00 元，峰群石材（上海）有限公司 653,880.18 元，该五大预收款总额合计 12,351,185.29 元。13、应付职工薪酬期末相比期初增加 52.64%，增加 982,874.97 元。外部市场行情严峻，为提高业务员的积极性，鼓励业务员拓宽新市场及保持客户的粘性，提高业务员的激励机制，从而增加业务人员的薪酬。同时为长期更好的给客户提供优质服务，出台各种补贴及奖励方案，提高运输司机的客户服务意识，更好更高效的为客户服务，从而增加司机的薪酬。14、应交税费期末相比期初增加 1,032.39%，增加 3,835,621.75 元。增加原因如下：公告编号：2020-013 15 (1)因 2016-2017 年购买车辆，截止上期末还有留底税额，应交税费增值税 0 元，本期末有应交税费增值税 275,838.19 元。(2)本期第四季度新增非经损益:第一、达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让。该平台建设获得交通局补助 5,810,000.00 元，在 B2E 使用期间分 10 年期从递延收益转入其他收益，截至转让时点，递延收益余额 5,035,333.33 元直接转入其他收益，导致利润增加 5,035,333.33 元。达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让时账面净值 17,973,530.30 元，转让金额为18,547,200.00 元，扣除 6%增值税后收入为 17,497,358.49 元，导致利润减少-476,171.81 元。综上所述，因 B2E 平台转让增加利润 4,559,161.52 元，增加应交税费应交所得税 1,139,790.38 元。第二、国际信托存款全年取得利息收入 2,611,148.89 元，增加利润总额 2,611,148.89 元，增加应交税费应交所得税 522,229.78 元。(3)子公司厦门大亮物流有限公司增加应交税费应交所得税 418,689.01 元。15、长期应付款期末相比期初减少 94.43%，减少 9,994,265.28 元。长期应付款是由 2018 年 3 月从远东国际融资借入分 2 年期还款的 1700 万和 2019 年 4 月借入分 2 年期还款的 498 万构成的，本期新增借款 4,980,000.00 元，本期归还借款 10,214,691.3 元。16、盈余公积期末相比期初增加 74.00%，增加 562,561.83 元。该部分增加来源于本年利润提取的法定盈余公积。17、未分配利润期末比期初增加 73.16%，增加 6,901,567.13 元。该部分增加来源于本年利润的增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 246,583,832.28-252,250,679.49-2.25%营业成本 228,600,265.92 92.71%237,076,082.24 93.98%-3.58%毛利率 7.29%-6.02%-销售费用 877,332.02 0.36%460,031.94 0.18%90.71%管理费用 12,506,050.01 5.07%8,004,590.71 3.17%56.24%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0%财务费用-647,151.82-0.26%674,060.62 0.27%-193.43%信用减值损失-863,556.16-0.35%0.00 0.00%-资产减值损失 0.00 0.00%165,918.05 0.07%-100.00%其他收益 5,683,314.19 2.30%201,367.01 0.08%2,722.37%投资收益 2,475,243.98 1.06%-629,240.51-0.25%-516.86%公允价值变动收益 0 0%0 0%-资产处置收益-232,288.36-0.09%0.00 0.00%-汇兑收益 0 0%0 0%-公告编号：2020-013 16 营业利润 11,834,043.38 4.80%5,613,132.39 2.23%110.83%营业外收入 276,326.50 0.11%32,508.00 0.01%750.03%营业外支出 580,686.63 0.24%445,801.53 0.18%30.26%净利润 8,226,862.35 3.34%3,648,263.23 1.45%125.50%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用本年相比上年同期增加 90.71%，增加 417,290.08 元。主要来源于子公司厦门大亮物流有限公司销售人员的增加，本年增加两个销售人员，增加薪酬 253,081.90 元。其次来源于销售人员薪酬的增加，全年薪酬增加 52,573.81 元，同时新增销售人员车辆补贴 41,265 元。2、管理费用本年相比上年同期增加 56.24%，增加 4,501,459.30 元。主要来源于（1）达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台的折旧费。上期该平台从 9 月份开始计提折旧，折旧额 691,289.63 元，本期该平台折旧额 2,073,868.77 元，增加 1,382,579.14 元。（2）职工薪酬本年相比上年同期增加 3,772,592.28 元。除了年度统一调薪外，根据公司发展战略需要，本期相比上年同期增加后勤人员 18 人。3、财务费用本年相比上年同期下降 193.43%，减少 1,321,212.44 元。原因在于子公司厦门大亮物流有限公司 3 月 25 日两笔存单到期，利息收入 1,470,125.00 元。4、上期资产减值损失本期重分类到信用减值损失，本期相比上年同期增加 420.47%，增加697,638.11 元。导致增加的因素有两方面：（1）会计政策变更，上期押金未计提坏账准备，本期末计提坏账准备 1,145,350.00 元，调整期初567,641 元，本期押金导致的资产减值损失 577,709.00 元。（2）其他应收款本期增加达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让 18547200.00 元，增加坏账准备 185,472.00 元，导致资产减值损失增加 185,472.00 元。5、其他收益本期相比上年同期增加 2,722.37%，增加 5,481,947.18 元。来源于达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台建设获得政府扶持资金 5,810,000.00 元，在 B2E 使用期间分 10 年期从递延收益转入其他收益。除上年同期转入其他收益 154,933.33 元外，剩余部分在本期平台转让时，全部转入其他收益合计 5,655，066.67 元。6、投资收益本年相比上年同期增加 493.37%，增加 3,104,484.49 元。本期收益来源于两项：其一，国际信托理财本期收益 2,611,148.89 元；其二，购买可转债收益 11,895.97 元。7、营业利润本年相比上年同期增加 100.83%，增加 6,220,910.99 元。来源于两方面：（1）达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让。该平台建设获得政府扶持资金 5,810,000.00 元，在 B2E 使用期间分 10 年期从递延收益转入其他收益，截至转让时点，递延收益余额 5,035,333.33 元直接转入其他收益，导致利润增加 5,035,333.33元。达达国际 B2E 石材供应链综合服务平台转让时账面净值 17,973,530.30 元，转让金额为18,547,200.00 元，扣除 6%增值税后收入为 17,497,358.49 元，导致利润减少-476,171.81 元。综上所述，因 B2E 平台转让增加利润 4,559,161.52 元。（2）国际信托存款全年取得利息收入 2,611,148.89 元，增加利润总额 2,611,148.89 元。公告编号：2020-013 17 8、营业外收入本年相比上年同期增加 750.03%，增加 243,818.50 元。主要来源于处置废铁等非流动性资产损毁利得。9、营业外支出本年相比上年同期增加 30.26%，增加 134,885.10 元。主要来源于车辆事故理赔支出，本年事故理赔由公司承担 506,537.86 元。10、净利润本年相比上年同期增加 125.5%，增加 4,578,599.12 元。原因同营业利润的增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 246,583,832.28 252,250,679.49-2.25%其他业务收入 0 0-主营业务成本 228,600,265.92 237,076,082.24-3.58%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%国际货运代理 193,386,622.79 78.43%195,881,387.37 77.65%-1.27%仓储及运输收入 49,777,368.77 20.19%56,369,292.12 22.35%-11.69%贸易代理 3,419,840.72 1.39%0%合计 246,583,832.28 100.00%252,250,679.49 100.00%-2.25%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：国际货运代理收入本期相比上年同期下降 1.27%，减少 2,494,764.58 元。受外部市场行情影响，本年代理清关放行柜量 77078 柜，上年同期代理清关放行柜量 78644 柜，下降 1.99%，从而导致国际货运代理收入下降。仓储及运输收入本期相比上年同期下降 11.69%，减少 6,591,923.35