870099_2019_轩瑞锋尚_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 1 2019年度报告 轩瑞锋尚 NEEQ:870099 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 Beijing Sherry Innovision Technology Co.,Ltd.北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息.3 32 2 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 33 3 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 股份公司、轩瑞锋尚、公司、轩瑞公司 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 虎跃龙腾 指 北京虎跃龙腾信息咨询中心(有限合伙)BESTSELLER-A/S 指 Bestsellers 是丹麦服装集团，以设计和销售适合都市女性、男性、儿童及青少年的流行时装和饰品，旗下拥有 Vero Mode、Only、Vila、Object、Jack&Jones、Selected、J.Lindeberge、Tdk、ieces、Exit、Name It/Newborn、Ph Industries 和 Phink industries 等品牌。INDITEX S.A 指 西班牙 INDITEX 集团，是世界第三大服装公司。ZARA 指 西班牙 INDITEX 集团旗下的一个子公司，它既是服装品牌,也是专营 Zara 品牌服装的连锁零售品牌。JACK&JONES 指 绫致时装旗下著名的男装品牌，以年轻的男性消费群体为主。ONLY 指 绫致时装旗下著名的女装品牌，以年轻的女性消费群体为主。ODM 指 Original Design Manufacturer，原始设计制造商的英文缩写。主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计报告 指 2019 年度审计报告 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司章程 股东大会 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司监事会 三会 指 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司股东大会、董事会和监事会 元/万元 指 人民币元/万元 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王任荣、主管会计工作负责人蔡艳杰及会计机构负责人（会计主管人员）蔡艳杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述（一）大客户依赖的风险 报告期内，公司与客户 BESTSELLER-A/S 集团的销售收入为15,732,611.22 元，占当期销售总额的比例为 93.10%,占比较高。其中绫致时装（天津）有限公司的销售收入为 14,195,962.35元，BESTSELLER-A/S 的 销 售 收 入 为 1,029,911.04 元，J.Lindeberge 的销售收入为 506,737.83 元，上述品牌客户均为丹麦 BESTSELLER-A/S 集团的企业成员。BESTSELLER-A/S 为公司的主要客户，公司多年来一直为 BESTSELLER-A/S 旗下的子品牌JACK&JONES、SELECTED、ONLY 等供货。对 BESTSELLER-A/S 出口销售收入为 1,029,911.04 元。公司虽然与 BESTSELLER-A/S 合作紧密，未来如果 BESTSELLER-A/S 缩减采购金额，将会对公司经营造成不利影响。（二）外包生产供应链管理的风险 公司是皮革、纺织制品、时尚电子产品的设计、销售企业，并且以设计作为公司的核心竞争力，客户选定的样品，全部交北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 5 由外部厂商外包生产，虽然公司对外包生产厂商有严格的筛选程序，并且有专业的跟单人员全程跟踪，对设计、面料、质量等有全面的控制程序，但由于产品款式众多，需区分不同产品分别委外生产加工，产品的质量、生产交期等受外包生产商的设备、工艺、管理、质检等多种因素影响，如果某批次产品不能及时交货，会影响公司的销售计划，并带来一定的经营风险。（三）核心技术人才流失的风险 设计是公司业务的核心增值环节，核心技术人才是公司最重要的战略资源，具有丰富经验、熟悉客户设计风格及元素的设计师能保持公司的竞争优势。报告期内公司采取一系列吸引和稳定核心技术人才的措施，包括提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等。未来如果发生核心技术人员的离职，将可能对公司的生产经营构成不利影响。（四）公司治理风险 公司制定了完备的公司章程，三会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度以及对外投资管理制度等决策制度，建全内部控制体系，也完善了法人治理结构，提高管理层的规范运作意识。公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一个过程，因此公司内部治理存在一定的不规范风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：公司原存在部分存货面临跌价的风险为子公司自有品牌存货跌价风险，由于公司在报告期内处置了子公司，因此报告期内公司不再存在存货跌价风险。北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sherry Innovision Technology Co.,Ltd(Sherrytek)证券简称 轩瑞锋尚 证券代码 870099 法定代表人 王任荣 办公地址 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 2005 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡艳杰 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 010-57436778 传真 010-53382100 电子邮箱 K 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 2005 室 100007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 15 日 挂牌时间 2016 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业（C19）-皮革制品制造-皮革服装制造（C1921)主要产品与服务项目 皮革制品、纺织品、时尚电子产品的设计、开发与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,177,056 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈虎 实际控制人及其一致行动人 陈虎、葛春艳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 7 统一社会信用代码 91110101736485530Q 否 注册地址 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1幢 2005 室 否 注册资本 5,177,056 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 任海春、王丽君 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 16,897,878.99 17,684,109.27-4.45%毛利率%21.60%26.08%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,102,667.79-19,174.77-10,865.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,121,681.87-1,155,052.67-83.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-27.46%-0.23%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.71%-14.08%-基本每股收益-0.41-0.004-10,150.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 13,208,999.81 14,732,115.81-10.34%负债总计 6,143,934.97 6,481,989.84-5.22%归属于挂牌公司股东的净资产 7,065,064.84 8,250,125.97-14.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.59-14.47%资产负债率%（母公司）46.51%39.30%-资产负债率%（合并）46.51%44.00%-流动比率 2.12 2.10-利息保障倍数-18.24 0.98-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-71,031.33-86,696.98 18.07%应收账款周转率 4.12 2.55-存货周转率 5.47 4.21-北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-10.34%3.98%-营业收入增长率%-4.45%-26.94%-净利润增长率%-10,865.80%-101.59%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,177,056 5,177,056 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 20,000.00 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 14.93 非经常性损益合计非经常性损益合计 20,014.93 所得税影响数 1,000.75 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 19,014.18 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 10 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 5,563,496.03 应收账款 5,563,496.03 应付票据及应付账款 4,098,154.60 应付账款 4,098,154.60 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司商业模式为品牌服装商提供设计、委托生产并向其销售的 ODM 模式。ODM 商业模式是公司进行设计，并根据品牌商要求进行调整，大部分产品委托生产加工厂包工包料生产皮具、箱包以及针纺织等产品，最后将其销售给品牌商。小部分产品由公司自采原材料，然后委托加工工厂进行生产制造，销售给品牌商。与同行业相比，公司的优势在于设计及供应链环节。公司利用自身的产品设计能力优势，根据客户的需求为客户提供快速个性化的设计方案，在此基础上结合自身的供应链优势，为国际国内品牌客户提供全方位的 ODM 服务。从前端的设计研发到后端的大货生产制作，在产业链上下游沟通衔接上历经十几年的磨合筛选具备成熟经验。在 ODM 专业化生产模式下，领先的设计服务能力、配合生产规模和成本优势，依赖对研发、生产与销售科学规范的管理将进一步提升公司在行业内的竞争力。公司采用轻资产运营模式，主要以为品牌商提供设计为主，公司将全部生产环节外包，即公司对上游供应链开展整合同时控制产品的最终质量并向品牌商交付全部订单货品。公司主要通过设计及销售来获得业务收入，并形成盈利。报告期内，公司商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营情况如下：报告期内公司营业收入 16,897,878.99 元，较上年同期 17,684,109.27 元下降 4.45%，主要原因是北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 12 内销客户为减少库存压力，缩减配件配饰类产品订单数量，导致公司产品订单量下降，收入减少；外销客户 INDITEX S.A 调整产品结构，订单量下降，出口收入减少所致。报告期内营业成本 13,247,930.39 元，较上年同期 13,071,652.36 元增长 1.35%，主要原因是产品结构调整，相关产品成本略有上涨所致。报告期内公司毛利率较上年同期减少 4.48 个百分点，主要原因是客户对订单产品大幅压价，但成本价格未发生变化，因此导致毛利率下降。报告期内销售费用 1,275,960.70 元，较上年同期 1,691,867.26 元下降 24.58%,其中外销代理费较上年同期下降 54.17%,由于出口订单减少，相关出口代理费减少；检测费 77,368.32 元，较上年同期下降 48.29%，由于订单量减少，相关产品检测费用减少；职工薪酬较上年同期下降 26.49%,由于报告期内，订单量减少，收入下降，公司减员增效，减少职工薪酬。以上是销售费用下降的主要原因。报告期内管理费用 2,712,366.70 元，较上年同期 2,966,954.86 元下降 8.58%，由于公司人员结构调整，减员增效，工资薪酬较上年同期下降 11.75%；为了节约房租成本，公司搬迁到房租费用相对较低的办公场所，因此房租费较上年同期下降 18.04%；报告期内折旧费下降 72.57%，处置子公司，减少子公司相关折旧费。以上是管理费用下降的主要原因。报告期内研发费用较上年同期下降 29.71%,主要原因是处置子公司，减少子公司产品开发费用所致。报告期内财务费用 108,322.42 元，较上年同期 98,906.69 元增长 9.52%,主要原因是本期年初人民币对美元汇率下降，导致汇兑损益同比增长 163.52%，同比增加 154,104.39 元所致。报告期内资产减值损失 220,820.17 元，较上年同期 195,703.27 元增长 12.83%，主要原因是对账龄一年以上的预付账款计提坏账准备 220,820.17 元；处置子公司，转回子公司坏帐准备 163,526.09 元所致。报告期内公司营业利润亏损 2,083,717.28 元，较上年同期 1,313,859.52 元下降 58.60%，内销客户缩减配件配饰类产品订单数量，并且对相关订单产品大幅压价，导致收入下降，综合毛利率下降；报告期内公司低价处置子公司,导致投资收益亏损 698,825.02 元。以上是营业利润亏损的主要原因。报告期内公司净利润亏损 2,102,667.79 元，较上年同期 19,174.77 元下降 10,865.80%。内销客户缩减配件配饰类产品订单数量，并且对相关订单产品大幅压价，导致收入下降，综合毛利率下降；报告期内公司低价处置子公司,导致投资收益亏损 698,825.02 元。以上是净利润亏损的主要原因。报告期内公司资产总额 13,208,999.81 元，较 2019 年年初 14,732,115.81 元下降 10.34%。其中应收账款 2,477,350.48 元较 2019 年初下降 55.47%,主要原因是应收帐款回款及时，应收账款余额减少所致；存货 1,486,868.56 元，较 2019 年年初 3,357,692.74 元下降 55.72%,主要原因是报告期内处置子公北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 13 司，减少子公司存货所致。其他流动资产 107,056.59 元，较 2019 年年初 820,979.56 元下降 86.96%,主要原因是报告期内外销客户 INDITEX S.A 调整产品结构，相关产品订单减少，出口收入减少，导致出口退税减少所致。固定资产 160,896.38 元较 2019 年初 645,987.67 元下降 75.09%,主要原因是报告期内处置子公司，减少子公司的固定资产所致。递延所得税资产 16,738.02 元，较 2019 年年初 33,443.63元下降 49.95%，主要原因是报告期内处置子公司，转回子公司坏账损失所致。报告期内短期借款 763,109.00 元，较 2019 年年初 1,990,000.00 元下降 61.65%，主要原因是报告期内偿还贷款 1,990,000.00 元所致。应付账款 2,819,287.26 元，较 2019 年年初 4,098,154.60 元下降31.21%，主要原因是报告期内公司按期支付供应商货款，应付账款期末余额减少所致。应交税费58,452.68 元，较 2019 年年初 209,542.15 元下降 72.10%，主要原因是报告期内相关产品订单减少，导致营业收入减少，相关税费减少。其他应付款 2,189,061.99 元，较 2019 年年初 38,683.55 元增长5,558.90%,主要原因是报告期内公司增加向实际控制人陈虎借款，增加深圳睿智商业保理有限公司保理借款 1,000,000.00 元所致。报告期内公司经营活动产生的现金流净额为-71,031.33 元，较上年同期-86,696.98 元增长 18.07%,主要原因是公司收回应收账款较上年增加，同时减少其他与经营相关的现金所致。投资活动产生的现金流量净额为-17,067.43 元，较上年同期 200,000.00 元下降 108.53%，主要原因是上年公司处置固定资产 200,000.00 元，而报告期内公司低价处置子公司所致。筹资活动产生的现金流量净额为 701,853.47元，较上年同期-102,269.03 元增长 786.28%,主要原因是报告期内增加贷款 763,109.00 元所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,001,650.32 7.58%488,160.70 3.31%105.19%应收票据 0.00%0.00%应收账款 2,477,350.48 18.76%5,563,496.03 37.76%-55.47%存货 1,486,868.56 11.26%3,357,692.74 22.79%-55.72%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 160,896.38 1.22%645,987.67 4.38%-75.09%在建工程 0.00%0.00%短期借款 763,109.00 5.78%1,990,000.00 13.51%-61.65%长期借款 0.00%0.00%北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 14 应付账款 2,819,287.26 21.34%4,098,154.60 27.82%-31.21%资产合计 13,208,999.81-14,732,115.81-10.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金较年初增长 105.19%,主要原因是应收账款及时回款所致。2、报告期内应收账款较年初下降 55.47%,主要原因是应收账款回款及时，减少期末应收账款余额所致。3、报告期内存货较年初下降 55.72%，主要原因是报告期内处置子公司，减少子公司存货所致。4、报告期内固定资产较年初下降 75.09%,主要原因是报告期内处置子公司，减少子公司固定资产所致。5、报告期内短期借款较年初下降 61.65%,主要原因是报告期内偿还贷款 1,990,000.00 元所致。6、报告期内应付账款较年初下降 31.21%，主要原因是按期支付供应商货款，应付账款期末余额减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 16,897,878.99-17,684,109.27-4.45%营业成本 13,247,930.39 78.40%13,071,652.36 73.92%1.35%毛利率 21.60%-26.08%-销售费用 1,275,960.70 7.55%1,691,867.26 9.57%-24.58%管理费用 2,712,366.70 16.05%2,966,954.86 16.78%-8.58%研发费用 654,668.59 3.87%931,444.60 5.27%-29.71%财务费用 108,322.42 0.64%98,906.69 0.56%9.52%信用减值损失-220,820.17 1.31%0.00 资产减值损失 0.00 -195,703.27 1.11%-100.00%其他收益 0.00 0.00 投资收益-698,825.02-4.14%0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 23,750.47 0.13%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00 营业利润-2,083,717.28-12.33%-1,313,859.52-7.43%58.60%营业外收入 0.00 1,311,400.00 7.42%-100.00%营业外支出 0.00 0.00 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 15 净利润-2,102,667.79-12.44%-19,174.77-0.11%10,865.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内公司营业收入 16,897,878.99 元，较上年同期 17,684,109.27 元下降 4.45%，主要原因是内销客户为减少库存压力，缩减配件配饰类产品订单数量，导致公司产品订单量下降，收入减少；外销客户 INDITEX S.A 调整产品结构，订单量下降，出口收入减少所致。报告期内营业成本 13,247,930.39 元，较上年同期 13,071,652.36 元增长 1.35%，主要原因是产品结构调整，相关产品成本略有上涨所致。报告期内公司毛利率较上年同期减少 4.48 个百分点，主要原因是客户对订单产品大幅压价，但成本价格未发生变化，因此导致毛利率下降。报告期内销售费用 1,275,960.70 元，较上年同期 1,691,867.26 元下降 24.58%,其中外销代理费较上年同期下降 54.17%,由于出口订单减少，相关出口代理费减少；检测费 77,368.32 元，较上年同期下降 48.29%，由于订单量减少，相关产品检测费用减少；职工薪酬较上年同期下降 26.49%,由于报告期内，订单量减少，收入下降，公司减员增效，减少职工薪酬。以上是销售费用下降的主要原因。报告期内管理费用 2,712,366.70 元，较上年同期 2,966,954.86 元下降 8.58%，由于公司人员结构调整，减员增效，工资薪酬较上年同期下降 11.75%；为了节约房租成本，公司搬迁到房租费用相对较低的办公场所，因此房租费较上年同期下降 18.04%；报告期内折旧费下降 72.57%，处置子公司，减少子公司相关折旧费。以上是管理费用下降的主要原因。报告期内研发费用较上年同期下降 29.71%,主要原因是处置子公司，减少子公司产品开发费用所致。报告期内财务费用 108,322.42 元，较上年同期 98,906.69 元增长 9.52%,主要原因是本期年初人民币对美元汇率下降，导致汇兑损益同比增长 163.52%，同比增加 154,104.39 元所致。报告期内资产减值损失 220,820.17 元，较上年同期 195,703.27 元增长 12.83%，主要原因是对账龄一年以上的预付账款计提坏账准备 220,820.17 元；处置子公司，转回子公司坏帐准备 163,526.09 元所致。报告期内公司营业利润亏损 2,083,717.28 元，较上年同期 1,313,859.52 元下降 58.60%，内销客户缩减配件配饰类产品订单数量，并且对相关订单产品大幅压价，导致收入下降，综合毛利率下降；报告期内公司低价处置子公司,导致投资收益亏损 698,825.02 元。以上是营业利润亏损的主要原因。报告期内公司净利润亏损 2,102,667.79 元，较上年同期 19,174.77 元下降 10,865.80%。内销客户缩减配件配饰类产品订单数量，并且对相关订单产品大幅压价，导致收入下降，综合毛利率下降；报告期内公司低价处置子公司,导致投资收益亏损 698,825.02 元。以上是净利润亏损的主要原因。北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 16 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 16,897,878.99 17,684,109.27-4.45%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 13,247,930.39 13,071,652.36 1.35%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%皮质箱包制品 4,432,161.10 26.23%7,344,011.02 41.53%-39.65%其他皮具制品 2,041,063.60 12.08%2,963,855.15 16.76%-31.13%纺织服装服饰制品 10,413,427.88 61.63%6,961,473.86 39.37%49.59%时尚电子产品 414,769.24 2.35%-100.00%设计劳务 11,226.41 0.07%0.00 0.00%合计 16,897,878.99 100.00%17,684,109.27 100.00%-4.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%内销收入 15,163,653.02 89.74%12,814,178.68 72.46%18.33%出口收入 1,734,225.97 10.26%4,869,930.59 27.54%-64.39%合计 16,897,878.99 100.00%17,684,109.27 100.00%-4.45%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内实现内销收入 15,163,653.02 元，同比增长 18.33%，增加 2,349,474.34 元，主要原因是内销增加纺织服装服饰制品收入 3,451,954.02 元所致。报告期内实现出口收入 1,734,225.97 元，同比下降 64.39%，减少 3,135,704.62 元，主要原因是外销客户 INDITEX S.A 调整产品结构，订单减少，出口收入减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 17 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 BESTSELLER-A/S 15,732,611.22 93.10%否 2 上海申达进出口有限公司 441,496.00 2.61%否 3 高业制衣（惠州）有限公司 441,243.56 2.61%否 4 INDITEX S.A.271,301.80 1.61%否 5 上饶市天同文化传播有限公司 11,226.41 0.07%否 合计合计 16,897,878.99 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州博卡制衣有限公司 7,060,164.08 51.85%否 2 中山市力达皮具有限公司 1,607,165.89 11.80%否 3 广州市萝玛骑仕皮具有限公司 1,506,587.35 11.06%否 4 佛山市南海区里水吉行风针织厂 919,984.66 6.76%否 5 广州金霏皮具有限公司 442,265.47 3.25%否 合计合计 11,536,167.45 84.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-71,031.33-86,696.98 18.07%投资活动产生的现金流量净额-17,067.43 200,000.00-108.54%筹资活动产生的现金流量净额 701,853.47-102,269.03 786.28%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比增长 18.07%，主要原因是报告期内销售商品收到的货款同比增加 176,883.76 元，由于订单量减少，公司人员调整，减少工资薪酬 486,668.67 元。以上是经营活动产生的现金流量同比增长的原因。2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 108.53%,同比减少 217,067.43 元，主要原因是报告期内低价处置子公司，收到处置子公司款 20,000.00 元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长 786.28%，同比增加 804,122.50 元，主要原因是报告期内同比增加贷款 763,109.00 元所致。北京轩瑞锋尚科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 上海寅鲲服饰有限公司成立于 2012 年 7 月 26 日，统一社会信用代码为 913101120512113695,是公司的全资子公司。法定代表人王任荣，注册资本 100 万元，注册地址：上海市闵行区平阳路 258 号一层B1139 室。经营范围：服装服饰、皮具、鞋帽、面料辅料、针纺织品、棉纺织品、电子产品、化妆品、日用百货、工艺品、床上用品、陶瓷制品、玻璃制品的销售，展览展示服务，市场营销策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），设计、制作各类广告，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】上海寅鲲服饰有限公司在 2018 年度实现营业利润亏损-635,792.76 元，净利润亏损-607,616.40 元，2018 年末净资产-759,942.86 元，由于上海寅鲲服饰有限公司长期处于亏损状态，并且净资产为负，对公司整体利润水平产生不利影响，经公司股东大会及董事会决议一致通过，于 2019 年 6 月以 20,000.00元的价格转让子公司 100%股权。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会 2017 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融