839432_2019_天德泰_2019年年度报告_2020-04-02.pdf

1 2019 年度报告 天德泰 NEEQ:839432 北京天德泰科技股份有限公司 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司与辽宁省建平县人民政府、云南省梁河县人民政府签定林业碳汇项目开发战略框架协议。公司控股子公司贵州绿桫椤生态科技有限公司与青川县林通农林开发有限公司签定林业碳汇项目开发服务合同。报告期内，公司中标北京市林业碳汇工作办公室冬奥碳中和造林工程计量监测项目-重点树种碳汇效果评估，并出具了拓展园林绿化生态产品交易种类调研结题报告及冬奥碳中和造林工程（平原造林）重点树种碳汇效果评估结题报告。公司根据整体发展规划，对图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“图斯邦柯”）进行投资，投资后图斯邦柯成为公司控股子公司，图斯邦柯已完成变更登记并领取营业执照。报告期内，公司根据经营发展需要,将注册地址由“北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605”变更为“北京市顺义区临空经济核心区融慧园6 号楼3-132”，现已完成变更登记并领取营业执照。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.25 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.28 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.30 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、天德泰 指 北京天德泰科技股份有限公司 医云邦柯 指 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 图斯邦柯 指 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京天德泰科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京天德泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天德泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天德泰科技股份有限公司监事会 碳排放权 指 被管控企业获得的政府或地区允许其排放的权利。配额 指 政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1 单位配额相当于 1 吨二氧化碳当量。CCER 指 中国温室气体自愿减排项目产生的经国家主管部门备案的减排量称为“核证自愿减排量（CCER）”，单位以“吨二氧化碳当量(tCO2e)”计。报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 本期期初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙月华、主管会计工作负责人孙月华及会计机构负责人徐丽梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 碳排放行业政策变动的风险 2012 年开始，国家发改委陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法 等有利于行业发展的政策。2017年 3 月国家发改委发布 2017 年第 2 号公告，暂缓受理温室气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构备案申请，待 温室气体自愿减排交易管理暂行办法修订完成并发布后，将依据新办法受理相关申请。2017 年 12 月国家发改委发布全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）发改气候规20172191 号。该方案明确 2019 年为深化完善期。在发电行业交易主体间开展配额现货交易。交易仅以履约（履行减排义务）为目的，履约部分的配额予以注销，剩余配额可跨履约期转让、交易。在发电行业碳市场稳定运行的前提下，逐步扩大市场覆盖范围，丰富交易品种和交易方式。创造条件，尽早将国家核证自愿减排量纳入全国碳市场。碳排放行业是政策性强的新兴产业，公司生产经营活动与国家政策息息相关，因此存在一定的政策风险。6 碳市场竞争加剧的风险 碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7个试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER 买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。营业收入集中的风险 1.公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 66%以上，公司营业收入主要集中在碳排放权交易领域，全国碳排放权交易市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。2.单项医疗设备销售收入达到公司营业收入的 32%以上，对公司营业收入影响较大，存在医疗设备销售收入集中的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京天德泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 证券简称 天德泰 证券代码 839432 法定代表人 孙月华 办公地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈蕾 职务 董事会秘书 电话 010-62157567 传真 010-62157567 电子邮箱 公司网址 http:/www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132(101300)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京天德泰科技股份有限公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M科学研究和技术服务业-M75科技推广和应用服务业M759其他科技推广和应用服务业-M7590 其他科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）22,600,000 优先股总股本（股）-控股股东 孙志宏 实际控制人及其一致行动人 孙志宏 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108780998851K 否 8 注册地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132 是 注册资本 22,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦座 9层（投资者沟通电话:010-56510925）报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王栋 王钟慧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 公司控股子公司图斯邦柯成立于 2015 年，是一家专注于自体牙齿储存再利用及口腔医学相关产品研究、开发、生产及销售的科技企业。该公司拥有一支以多名国内顶级口腔种植专家及国内外博士为主要技术骨干的研发队伍，在与多家医学院校和口腔医疗机构建立临床应用研究合作关系的同时，紧密跟踪口腔健康领域的技术和行业发展趋势，不断优化产品性能，为公司发展提供科技支撑。该公司拥有牙齿银行暨自体牙储存发明专利、自主研发的离体牙齿保存液和自体牙骨粉处理液配方、牙齿研磨机、全自动牙齿骨移植材料制备机、牙齿银行存管系统软件著作权、牙齿银行相关的注册商标和中英文域名等一系列技术成果和知识产权。该公司运用世界先进的生物技术，将拔掉或脱落的牙齿进行专业处理后存储，在需要的时候制成自体牙骨粉供临床使用，与其他类型的骨粉相比，具有与自体组织相容无排异反应、成骨效果好、治疗时间短、患者痛苦小、治疗费用少的优点。图斯邦柯以“让口腔健康变得更容易”为使命，以“成为让医生信赖、患者安心、社会尊敬的口腔健康企业”为愿景，坚持人才为本、科技为根、诚信立业的企业发展原则，荟萃业界精英，将国外先进的生物技术、管理方法及企业经验与国内临床的具体实际相结合，为患者提供符合治疗“金标准”的植骨材料，帮助口腔医师和医疗机构提高治疗水平和成功率，使口腔医疗机构在激烈的市场竞争中保持竞争力，实现快速、稳定地发展。未来，图斯邦柯将充分发挥其在口腔医学领域的技术优势，在自体牙齿再利用方面纵深发展，探索研发牙髓干细胞保存与再利用、口腔领域的新产品及新材料、口腔健康管理等一系列新业务，为人类口9 腔健康做出更大的贡献。七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司联系方式变更，已于 2020 年 3 月 24 日在全国中小企业股份转让系统网站（http:/）发布北京天德泰科技股份有限公司关于公司联系方式变更的公告（公告编号：2020-006）。联系方式变更情况如下：变更前：电话号码 010-62157567 传真号码 010-62157567 变更后：电话号码 010-61468966 传真号码 010-61468966 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 79,853,094.16 75,297,539.45 6.05%毛利率%6.95%5.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,452,607.25 481,140.85 409.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,026,333.17 54,976.78 1,766.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.55%1.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.00%0.23%-基本每股收益 0.11 0.02 450.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 52,683,678.69 38,981,471.94 35.15%负债总计 21,586,566.97 14,362,918.21 50.29%归属于挂牌公司股东的净资产 27,073,712.61 24,621,105.36 9.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.09 10.09%资产负债率%（母公司）51.03%37.02%-资产负债率%（合并）40.97%36.85%-流动比率 1.11 2.21-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,954,152.05-837,413.29-730.43%应收账款周转率 202.52 40.20-存货周转率 16.44 25.79-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%35.15%36.74%-营业收入增长率%6.05%236.43%-净利润增长率%452.60%46.85%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,600,000 22,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-9,252.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 659,652.00 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,083,909.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,734,310.23 所得税影响数 123,817.45 少数股东权益影响额（税后）184,218.70 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,426,274.08 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 766,249.45 应收票据 应收账款 766,249.45 应付票据及应付账款 2,751,940.00 应付票据 应付账款 2,751,940.00 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司现主营业务为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。所属行业为“M7590 其他科技推广和应用服务业”。公司专长于林业碳汇项目投资、咨询、开发和金融业务，具有丰富的实践经验。公司在大力开展碳资产经营业务的同时经营医疗用品及设备的销售业务。一、碳资产经营模式：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发、碳课题研究 1.碳经营（交易）：公司目前碳经营主要业务为碳排放权交易，通过碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER 的交易。2.碳咨询服务：主要包括中国温室气体自愿减排项目（以下简称“减排项目”）技术咨询、碳培训、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务，从而使客户达到降低能源消耗、减少履约成本及碳资产保值增值的目的。公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务。3.碳资产开发：目前公司碳资产开发服务包括为减排项目业主提供开发咨询服务和合作开发服务。开发咨询服务主要针对减排项目业主提供申报文件编写、协助减排项目备案以及减排量备案、减排量撮合转让、减排量委托销售等服务，公司收取相应服务费用，从而获得收益。合作开发服务是指公司和减排项目业主共同将符合温室气体自愿减排规则的项目按照主管部门要求，申报成为减排项目、协助完成减排项目备案以及减排量备案。公司根据项目复杂和难易程度、减排量规模、投资风险及收益等因素与客户约定合理的减排量分成比例，减排量备案后公司取得相应的国家核证自愿减排量，将减排量进行销售获得收益。4.碳课题研究：公司通过为政府及社会组织提供应对气候变化、低碳综合服务、节能减排、方法学、生态产品、碳汇等方面的课题研究，取得收益。二、医疗器械经营模式：1.采购：公司采用签订长期合作协议的方式与上游优质供应商结成战略伙伴。在此基础上，公司与供应商每单签订供货协议，约定价格、运输、安装等相关事宜。公司视销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。2.销售：随着医改新政的实施，医疗器械的招投标规则和定价规则都将发生重大改变，公司已经及时调整市场营销战略，将顾问式服务植入传统的批发、加盟、直销等销售模式中，形成具有亲和力的新型销售模式。14 3.服务：公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。公司建立了一体化服务平台，为客户提供售前、售中、售后一体化服务，推动人工智能、大数据平台、微创手术、医学影像四个领域产品的相互融合及深耕细作。报告期内，公司商业模式发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:医疗器械经营模式：1.采购：公司采用签订长期合作协议的方式与上游优质供应商结成战略伙伴。在此基础上，公司与供应商每单签订供货协议，约定价格、运输、安装等相关事宜。公司视销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。2.销售：随着医改新政的实施，医疗器械的招投标规则和定价规则都将发生重大改变，公司已经及时调整市场营销战略，将顾问式服务植入传统的批发、加盟、直销等销售模式中，形成具有亲和力的新型销售模式。3.服务：公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。公司建立了一体化服务平台，为客户提供售前、售中、售后一体化服务，推动人工智能、大数据平台、微创手术、医学影像四个领域产品的相互融合及深耕细作。公司为适应医改新政的实施，报告期内调整了医疗器械经营模式，有利于公司的长远发展，对公司的经营业绩产生积极影响。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.经营情况 报告期内,公司内部各机构独立,具有良好的自主经营能力。林业碳汇市场开发稳步推进。公司会计15 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内，公司实现营业收入 7,985.31 万元，与上年同期 7,529.75 万元相比增长 6.05%；营业成本 7,430.01 万元，与上年同期 7,143.98 万元相比增长 4.00%；营业利润 94.72 万元，与上年同期 53.46万元相比增长 77.17%；归属于母公司的净利润 245.26 万元，与去年同期 48.11 万元相比增长 409.75%。报告期内，公司碳排放权交易收入 5,296.51 万元，占营业收入比例 66.33%，与上年同期相比降低29.37%，主要是由于碳排放权交易所交易的碳资产价格不稳定，公司为减少交易风险降低了碳资产交易量，公司碳资产经营业务仍然是本期营业收入的主导方面。公司本期增加了大型医疗设备的销售，医疗用品及设备收入 2,573.42 万元，占营业收入比例 32.23%，与上年同期相比增长 100,680.86%，医疗设备销售收入的提高使公司 2019 年营业收入保持稳定增长。截至报告期末，公司总资产 5,268.37 万元，与期初 3,898.15 万元相比增长 35.15%；资产负债率40.97%；归属于母公司净资产 2,707.37 万元，与期初 2,462.11 万元相比增长 9.96%；经营活动产生现金流量净额-695.42 万元，与期初-83.74 万元相比增加流出 730.43%。2.行业分析 2019 年 5 月，生态环境部公布关于做好全国碳排放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作的通知，要求省级主管部门组织开展全国碳排放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作，以做好配额分配、系统开户和市场测试运行的准备工作。2019 年 9 月 25 日，生态环境部发布关于举办碳市场配额分配和管理系列培训班的通知，并公布了2019 年发电行业重点排放单位（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配实施方案（试算版）。根据上述通知，在欧盟等机构的共同支持下，生态环境部气候司自 2019 年 10 月至 12 月在全国 15 个地市开展了 17 场“碳市场配额分配和管理培训班”。各地方省级主管单位和发电行业的骨干代表参与了这一系列培训，旨在提高参与者参与全国碳市场的能力。2019 年 11 月 27 日，生态环境部发布了中国应对气候变化的政策与行动 2019 年度报告。该报告指出，中国正在积极稳妥地推进全国碳排放权交易体系建设，完善制度体系建设、技术规范体系建设以及基础设施建设，并在能力建设方面开展了一系列工作。目前，中国已经起草了配额分配方案、发电行业配额分配技术指南，并积极推动制定相关配套制度，包括重点排放单位温室气体排放报告管理办法、核查管理办法、交易市场监督管理办法等一系列制度性文件。同时，中国还将继续完善试点市场的建设，并推动国家核证自愿减排量（CCER）抵消机制的改革。该报告发布会中，生态环境部副部长赵英民表示，期望在“十四五”期间基本建成制度完善、交易活跃、监管严格、公开透明的全国碳市场，实现全国碳排放权交易市场的平稳有效运行。16 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,303,862.16 10.07%12,286,596.02 31.52%-56.83%应收票据-应收账款 158,536.54 0.30%630,058.85 1.62%-74.84%存货 5,382,641.27 10.22%3,655,136.66 9.38%47.26%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 486,465.55 0.92%363,111.20 0.93%33.97%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 148,718.47 0.28%11,824,297.49 30.33%-98.74%其他应收款 188,999.45 0.36%3,339,453.43 8.57%-94.34%一年内到期的非流动资产 8,714,090.14 16.54%-其他流动资产 213,088.19 0.40%11,486.99 0.03%1,755.04%长期应收款 8,968,673.41 17.02%-无形资产 9,232,702.32 17.52%84,873.19 0.22%10,778.23%长期待摊费用 192,035.12 0.36%-递延所得税资产 2,649,866.07 5.03%142,458.11 0.37%1,760.10%其他非流动资产 11,044,000.00 20.96%6,644,000.00 17.04%66.23%应付账款 15,456,580.84 29.34%2,751,940.00 7.06%461.66%预收款项 52,250.00 0.10%10,978,998.31 28.16%-99.52%应付职工薪酬 20,464.31 0.04%23,907.61 0.06%-14.40%应交税费 8,766.50 0.02%177,283.57 0.45%-95.06%其他应付款 1,484,633.14 2.82%430,788.72 1.11%244.63%其他流动负债 1,045,269.03 1.98%-递延所得税负债 3,518,603.15 6.68%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产总额 5,268.37 万元，负债总额 2,158.66 万元，资产负债率 40.97%。1.货币资金较上期期末减少56.83%，主要是本期预付采购碳排放权货款及本年分期收款销售商品业17 务使经营活动现金流变化所致。2.应收账款较上期期末减少74.84%，主要是本年收回客户销售商品款项所致。3.存货较上期期末增加 47.26%，主要是按预计业务需求购买或生产备货所致。4.固定资产较上期期末增加 33.97%，主要是本期非同一控制下企业合并取得子公司增加所致。5.预付账款较上期期末减少 98.74%，主要是上期预付的大型医疗设备款项本期交付相应减少所致。6.其他应收款较上期期末减少 94.34%，主要是本期收回借款本息所致。7.本期新增一年内到期的非流动资产 871.41 万元，主要是分期收款销售商品款项结存所致。8.其他流动资产较上期期末增加1,755.04%，主要是已取得增值税专用发票已认证尚未抵扣，期末留抵税额较大所致。9.本期新增长期应收款 896.87 万元，主要是分期收款销售商品款项结存所致。10.无形资产较上期期末增加 10,778.23%，主要是本期非同一控制下企业合并取得子公司增加所致。11.递延所得税资产较上期期末增加1,760.10%，主要是按未来预计可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致。12.其他非流动资产较上期期末增加66.23%，主要是订购的预付款项增加所致。13.应付账款较上期期末增加461.66%，主要是采用预付定金、赊销方式订购的商品于本期交付对应确认赊销款项所致。14.预收账款较上期期末减少99.52%，主要是上期预收设备款本期确认收入减少所致。15.应交税费较上期期末减少95.06%，主要是分期收款销售商品使本期应纳税所得额较上期减少所致。16.本期新增其他流动负债104.53万元，主要是分期收款销售业务确认待转销项税额列报于本项目所致。17.本期新增递延所得税负债351.86万元，主要是分期收款销售商品确认收入增加所得税负债所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 79,853,094.16-75,297,539.45-6.05%营业成本 74,300,101.50 93.05%71,439,848.92 94.88%4.00%毛利率 6.95%-5.12%-销售费用 2,835,000.53 3.55%1,801,443.50 2.39%57.37%18 管理费用 2,450,389.55 3.07%1,872,436.50 2.49%30.87%研发费用-财务费用-761,009.16-0.95%-559,447.72-0.74%-36.03%信用减值损失-60,225.96-0.08%-资产减值损失-8,637.53-0.01%-241,698.98-0.32%96.43%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-67,285.29 0.09%-100.00%汇兑收益-营业利润 947,156.67 1.19%534,607.69 0.71%77.17%营业外收入 1,083,911.33 1.36%108,000.14-903.62%营业外支出 9,253.10 0.01%50.00-18,406.20%净利润 2,644,692.24 3.31%478,589.22 0.64%452.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入 7,985.31 万元，营业成本 7,430.01 万元，净利润 264.47 万元。1.公司营业收入较 2018 年增长 6.05%，主要是本年医疗设备销售收入较上年大幅增加所致。2.本期毛利率 6.95%，较 2018 年增加，主要是公司本年医疗设备销售收入较上年大幅增加，医疗设备销售毛利较高，导致公司毛利率增加。3.营业成本较 2018 年增长 4.00%，公司业务量增加，营业收入、营业成本相应增长。4.销售费用较 2018 年增长 57.37%，本年销售医疗设备产生的服务费及销售人员工资薪金的增加等增加了本期销售费用。5.管理费用较2018年增长30.87%，主要是本年增加林业碳汇业务开发范围使得差旅费增加、新增长期资产摊销或折旧增加所致。6.财务费用较2018年变化较大，主要是本年以分期收款方式销售商品摊销未实现融资收益所致。7.资产减值损失较2018年变化较大，主要是应收款项余额的变化和按新金融工具准则规定列报项目变化所致。8.营业外收入较 2018 年增长 903.62%，主要是本年以增资方式取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生收益所致。9.营业外支出较 2018 年增长 18,406.20%，主要是部分年限较长、无使用价值的固定资产报废所致。10.营业利润、净利润较 2018 年增长较大，本期营业收入、营业外收入、毛利率的增长相应增加利润额。19 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 79,028,559.11 75,091,640.67 5.24%其他业务收入 824,535.05 205,898.78 300.46%主营业务成本 74,300,101.50 71,439,848.92 4.00%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%碳排放权 52,965,071.24 66.33%74,990,634.12 99.59%-29.37%咨询服务 329,245.28 0.41%75,471.70 0.10%336.25%销售商品 25,734,242.59 32.23%25,534.85 0.03%100,680.86%其他 824,535.05 1.03%205,898.78 0.27%300.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司 2019 年营业收入为 7,985.31 万元，营业收入增长率为 6.05%。碳排放权交易收入 5,296.51万元，占营业收入比例 66.33%，与上年同期相比降低 29.37%，主要是由于碳排放权交易所交易的碳资产价格不稳定，公司为减少交易风险降低了碳资产交易量，公司碳资产经营业务仍然是本期营业收入的主导方面。公司本期增加了医疗设备的销售，医疗用品及设备收入 2,573.42 万元，占营业收入比例32.23%，与上年同期相比增长 100,680.86%，医疗设备销售业务是公司 2019 年营业收入提高的主要因素。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 大连医科大学附属第一医院 25,741,276.53 32.24%否 2 北京市林业碳汇工作办公室 329,245.28 0.41%否 3 大连博诺德经贸有限公司 30,973.44 0.04%否 合计合计 26,101,495.25 32.69%-公司2019年碳排放权销售收入5,296.51万元，年度销售占比66.33%。公司碳排放权销售是通过深圳排放权交易所碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及CCER的交易。深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权销售所对应的客户信息。20 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京中润伟业投资有限公司 18,232,529.76 25.80%否 2 三河市领鑫科技有限公司 119,097.35 0.17%否 3 台州市黄岩方野科技发展有限公司 42,477.88 0.06%否 4 沈阳市技兴纸制品厂 29,221.23 0.04%否 5 沈阳吉兴金属制造有限公司 15,486.72 0.02%否 合计合计 18,438,812.94 26.09%-公司2019年碳排放权采购成本5,218.15万元，年度采购占比73.84%，均为通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台采购的碳排放配额及 CCER。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权采购所对应的供应商信息。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,954,152.05-837,413.29-730.43%投资活动产生的现金流量净额-28,581.81-298,466.41 90.42%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期变化较大，主要是本期预付采购碳排放权货款及本期分期收款销售商品业务使经营活动现金流变化所致。2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期变化较大，主要是本期仅购买经营需要专用设备支出。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司对外投资 1 家全资子公司、5 家控股子公司、2 家参股公司。一、本期新增控股子公司具体情况如下：1.2019 年 12 月 5 日，公司对图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“图斯邦柯”）进行投资，投资金额为人民币 670.00 万元。增资后图斯邦柯注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中公司货币出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%。图斯邦柯法定代表人汪琛，主要从事生物技术开发及推广服务；计算机软件开发及相关技术咨询服务；医疗器械研发、销售；保健食品销售；电子设备现场维修；社会经济咨询；国内一般贸易。截止 2019 年 12 月 31 日该公司合并报表资产总额 1,458.72 万元，净资产 1,227.74 万元，净利润 65.96 万元。21 2.沈阳图斯邦柯生物科技有限公司为图斯邦柯生物科技（大连）有限公司全资子公司，成立于 2018年 3 月 9 日，注册资本 100 万元，公司间接持有 67.00%的股份，法定代表人常铁林，主要从事生物技术开发、技术推广、技术咨询服务；计算机软件技术开发、技术咨询服务；医疗器械研发、生产、销售；消毒用品生产、销售；食品销售；电子产品、机械设备维修；经济信息、商务信息咨询。3.图斯邦柯主要经营业务介绍：图斯邦柯生物科技（大连）有限公司及沈阳图斯邦柯生物科技有限公司主要从事牙齿银行项目。牙齿银行是一个全新的理念，是一种以再利用为目的离体牙的处理及储存。自体牙骨粉是近年来在国际上备受瞩目且积极研究推广使用的自体植骨材料，是用拔除的患者自己无用的牙齿加工制备而成。它克服了异体移植的排斥反应以及传染性疾病的风险，并且具有自体骨的所有优点，保证植骨材料数量的充足以及避免二次创伤的发生。自体牙骨粉虽然得到广大医生认可，但是其来源十分有限，当患者需要骨粉的时候，不一定有可供制备骨粉的自体牙。所以，提前为患者储存其拔除的牙齿显得非常重要。4.图斯邦柯牙齿银行经营模式：离体牙齿存储再利用、自体牙骨粉制备系统生产及销售 离体牙齿存储再利用：与口腔医疗机构合作，使用牙齿银行发明专利技术、自主研发的离体牙齿保存液、自主开发的牙齿银行存管系统软件在医用