839842_2019_抚工工具_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

公告编号：2020-006 1 证券代码：839842 证券简称：抚工工具 主办券商：华鑫证券 2019 年度报告 抚工工具 NEEQ:839842 辽宁抚工工具股份有限公司 Liaoning Fugong Tools Shares CO.,LTD 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 公司完成关于董事、监事、高级管理人员换届工作公司完成关于董事、监事、高级管理人员换届工作 公司于 2019 年 6 月完成新一届董事会、监事会、高级管理人员的换届工作。张明祥、张如豪、陈燕峰、张伟程、皮军组成公司第二届董事会董事，任期三年。陈洪益、李雪森、刘海君、陈洪桂、叶耀庭组成公司第二届监事会监事，任期三年。张明祥继续兼任公司第二届董事会董事长、总经理，吴亚军继续担任公司董事会秘书、邵长征担任公司财务负责人，任期三年。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公告编号：2020-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 公告编号：2020-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、抚工工具 指 辽宁抚工工具股份有限公司 子公司、抚工实业 指 辽宁抚工实业有限公司 主办券商 指 华鑫证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元 指 人民币元，中华人民共和国法定货币 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 辽宁海大律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 沈抚农村商业银行 指 辽宁沈抚农村商业银行股份有限公司李石支行 硬度（HB）指 布氏硬度（Brinell Hardness）的测定原理是用一定大小的试验力 F(N)（力的单位通常为公斤力 kgf，注：1kgf=9.8N，kgf 即一千克的力的意思），把直径为 D（mm）的淬火钢球或硬质合金球压入被测金属的表面（图 1），保持规定时间后卸除试验力，用读数显微镜测出压痕平均直径 d(mm)，然后按公式求出布氏硬度 HB 值，或者根据 d 从已备好的布氏硬度表中查出HB 值 红硬性 指 又名红性,是指外部受热升温时工具钢仍能维持高硬度（大于 60 HRC）的性能。为保证高速钢的红硬性,必须加入 W、Mo、Cr、V 等碳化物形成元素 HRC 指 HRC 是采用 150Kg 载荷和 120金刚石锥压入器求得的硬度，用于硬度极高的材料。例如：淬火钢等。其测量方法是，在规定的外加载荷下，将钢球或金刚石压头垂直压入待试材料的表面，产生凹痕，根据载荷解除后的凹痕深度，利用洛氏硬度计算公式 HR=（K-H）/C 便可以计算出洛氏硬度。洛氏硬度值显示在硬度计的表盘上，可以直接读取 合金钢 指 合金钢里除铁、碳外，加入其他的合金元素，就叫合金钢。在普通碳素钢基础上添加适量的一种或多种合金元素而构成的铁碳合金。根据添加元素的不同，并采取适当的加工工艺，可获得高强度、高韧性、耐磨、耐腐蚀、耐低温、耐高温、无磁性等特殊性能 公告编号：2020-006 5 丝锥 指 丝锥为一种加工内螺纹的刀具，按照形状可以分为螺旋丝锥和直刃丝锥，按照使用环境可以分为手用丝锥和机用丝锥，按照规格可以分为公制，美制，和英制丝锥，按照产地可以分为进口丝锥和国产丝锥。丝锥是制造业操作者加工螺纹的最主要工具 滚刀 指 刀齿沿圆柱或圆锥作螺旋线排列的齿轮加工刀具用于按展成法加工圆柱齿轮蜗轮和其他圆柱形带齿的工件（见齿轮加工齿轮）。根据用途的不同滚刀分为齿轮滚刀蜗轮滚刀非渐开线展成滚刀和定装滚刀等 拉刀 指 拉刀是用于拉削的成形刀具。刀具表面上有多排刀齿，各排刀齿的尺寸和形状从切入端至切出端依次增加和变化。当拉刀作拉削运动时，每个刀齿就从工件上切下一定厚度的金属，最终得到所要求的尺寸和形状。拉刀常用于成批和大量生产中加工圆孔、花键孔、键槽、平面和成形表面等,生产率很高。拉刀按加工表面部位的不同，分为内拉刀和外拉刀；按工作时受力方式的不同，分为拉刀和推刀。推刀常用于校准热处理后的型孔 冶炼 指 冶炼是一种提炼技术，是指用焙烧、熔炼、电解以及使用化学药剂等方法把矿石中的金属提取出来；减少金属中所含的杂质或增加金属中某种成分，炼成所需要的金属 公告编号：2020-006 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张明祥、主管会计工作负责人张明祥及会计机构负责人（会计主管人员）邵长征保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动风险 公司所处行业为高速钢合金行业,其主要原材料为钨、钼等合金，产品成本构成中原材料成本占比较高，主要原材料价格受国际价格走势和国家宏观政策等因素的影响较大，而公司可控能力比较小。若原材料价格出现较大幅度上涨，公司将面临产品毛利率下降及经营业绩下滑的风险。2、公司治理的风险 虽然公司制定了完善的公司章程，公司章程中也明确了公司关联交易、对外投资决策程序等制度，并且公司也制定了“三会”议事规则以及相关的关联交易管理制度、对外投资管理制度和对外担保决策制度，但是公司及管理层对规范运作的意识仍然有待提高，因此，在未来一段时间内，公司治理仍有可能存在不规范的风险。3、内部控制风险 虽然公司健全了相应的内控制度，但管理层对规范运作的意识有待进一步提高，公司可能存在内部控制不严，执行力不强的风险。4、应收账款余额较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月31日应收账款净额分别为7,367.04万元、5,623.66万元、5,838.46万元，应收账款净额占当期总资产的比例分别 28.80%、21.20%、24.37%及。考虑到公司应收账款的不稳定性，公司存在应收账款余额较大的风险。公告编号：2020-006 7 5、营运资金短缺的风险 目前公司的主要业务为高速工具钢的生产，充足的货币资金储备是公司采购原材料、开展生产业务必备条件之一，随着公司客户下游钻头生产企业整体处于经营低俗，致使应收账款回款有所放缓，另外，公司技术的升级和项目的研发需要大量的资金支持，因此公司存在因运营资金不足而导致公司业务规模不能快速增长的风险。6、技术更新风险 随着下游行业的不断发展，市场对高速钢的精度、性能、寿命、可靠性等各项技术指标方面的要求不断提高，如公司不能准确判断产品的市场发展趋势、及时研发新工艺及新产品，或者科研与生产不能同时跟进、满足市场需求，公司的市场竞争力将受到影响。7、人力资源风险 公司业务发展需要核心技术人员、经验丰富的技术工人和出色的营销人员去决策、执行和服务。一支稳定、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。随着公司业务规模的持续扩张，公司对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加。行业内竞争日趋激烈是未来行业发展的必然，如果在未来业务发展过程中公司技术人员流失，将会对公司持续经营发展产生重大影响。8、安全生产风险 公司在产品生产制造过程中存在发生机械伤害、火灾、触电、高温烫伤等可能性。如果公司发生重大安全生产事故，可能引发民事责任、行政责任乃至刑事责任，将会对公司生产经营产生不利影响。9、存货减值风险 公司 2017 年末、2018 年末、2019 年末存货账面余额为57,049,531.77 元、78,845,871.91 元、60,041,081.20 元，占流动资产的比例分别为 37.80%、43.58%、33.83%；占公司资产总额的比例分别为 23.82%、29.74%、23.47%，这表明公司库存商品余额较大。具体而言，在公司经营活动中，由于开拓客户，需要提前备货，并根据经营情况保持一定的库存量，但是如果市场售价下跌，会导致公司库存商品可变现净值低于成本价格，从而导致存货出现减值。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-006 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁抚工工具股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Fugong Tools Shares CO.,LTD 证券简称 抚工工具 证券代码 839842 法定代表人 张明祥 办公地址 抚顺市望花区塔峪镇塔峪村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴亚军 职务 董事会秘书 电话 13470594091 传真 024-58684515 电子邮箱 公司网址 www.yc- 联系地址及邮政编码 抚顺市望花区塔峪镇塔峪村 113001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 12 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-金属工具制造-切削工具制造 C3321 主要产品与服务项目 含有钨、钼、铬、钒等合金的高速工具钢生产、加工与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）72,319,745 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张明祥 实际控制人及其一致行动人 张明祥 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210404699410926U 否 公告编号：2020-006 9 注册地址 抚顺市望花区塔峪镇塔峪村 否 注册资本 72,319,745 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B0(b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-006 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 191,359,678.30 154,927,245.71 23.52%毛利率%14.01%16.25%-归属于挂牌公司股东的净利润-967,933.79-5,040,006.62 80.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,340,534.59-5,556,689.06 75.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.24%-6.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.72%-6.85%-基本每股收益-0.01-0.07 80.88%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 255,839,535.90 265,241,030.35-3.54%负债总计 178,229,110.45 186,662,671.11-4.52%归属于挂牌公司股东的净资产 77,610,425.45 78,578,359.24-1.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.09-1.55%资产负债率%（母公司）62.05%63.37%-资产负债率%（合并）69.66%70.37%-流动比率 1.0650 1.1138-利息保障倍数 0.72 0.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,421,096.55 18,984,729.68-81.98%应收账款周转率 2.77 2.70-存货周转率 2.76 2.28-公告编号：2020-006 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.54%10.72%-营业收入增长率%23.52%-10.34%-净利润增长率%80.79%-462.77%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 72,319,745 72,319,745 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计处当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）374,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,399.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 372,600.80 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 372,600.80 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 MACROBUTTON SnrToggleCheckbox 其他原因 不适用 公告编号：2020-006 12 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 56,516,630.09 59,892,776.67 应收票据 280,000.00 1,508,206.43 58,384,570.24 应收账款 56,236,630.09 58,384,570.24 应付票据及应付账款 112,744,525.20 76,576,713.21 应付票据 66,000,000.00 47,000,000.00 应付账款 46,744,525.20 29,576,713.21 公告编号：2020-006 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司主营业务为生产含有钨、钼、铬、钒等合金的高速工具钢，公司自 2010 年成立以来一直致力于发展高速钢产业。公司是集研发、设计、生产、销售为一体的高品质特种钢专业生产厂家，拥有独立的研发、生产、销售和服务体系。公司通过与上游供应商和下游客户的定向合作、共同开发，为终端客户提供高性价比的高速工具钢产品。公司凭借优异的产品品质和优质的客户服务，在东北地区乃至南方地区均有相当的影响力，得到客户的高度认可。生产方面，由于公司所处行业比较特殊，公司产品呈现出生产周期较长以及更新率较慢的特点，面对这种情况，公司探索出了保持一定数量的库存前提下“以销定产”的生产模式，并推广使用。销售方面，公司的产品销售采取直销和区域经销并行的模式。在销售地域上，目前公司产品主要面向国内销售，已经建立了稳定的销售网络，客户主要集中在华东地区，并正在积极开拓国内及国际市场。研发方面，公司加入了“抚顺市政产学研联盟”并成为该联盟的重点合作企业；公司与辽宁石油化工大学签署了合作协议，参与了“辽宁石油化工大学教授、博士服务地方”科技成果转化项目。在抚顺市政府的大力支持以及公司与大学的通力合作下，目前公司已拥有 10 个实用新型专利，1 个发明专利。公司生产的高速钢产品在质量等方面具有一定优势，其已经拥有稳定的客户群体。公司将继续加强品牌战略、合理降低企业的生产成本、拓宽销售渠道，在提高产品附加值的同时，保持较高的议价能力，从产品销售中获得更多的利润回报。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主营业务为生产含有钨、钼、铬、钒等合金元素的高速工具钢。报告期内，经营情况如下：一、2019 年度营业收入为 191,359,678.30 元，较去年同期增加了 36,432,432.59 元，同比增加 23.52%，主要原因如下：1、2019 年销量增加，较去年同期增加 160 吨；2、合金元素钨、钼、铬、钒等原材料价格在 2019 年上半年大幅度上涨，生产成本的不断提升助推高速工具钢商品售价上涨；3、产品销售结构比例变动，低价格、低附加值产品销量较去年同期下降，高价格、高附加值产品公告编号：2020-006 14 销量较去年同期增加；4、子公司自 2018 年下半年开始运行生产以来，生产工艺流程稳定、员工操作熟练程序不断提高，产品销量的提升受到市场认可，销量出现一定幅度增加。二、2019 年度营业成本为 164,553,281.21 元，较去年同期增加 34,805,625.82 元，同比增加 26.83%，主要原因如下：1、2019 年上半年合金元素钨、钼、铬、钒等原材料价格大幅度上涨，生产成本大幅增加；2、2019 年增加销量 160 吨，相对应增加部分营业成本。三、2019 年度营业利润为-802,319.94 元，较去年同期增涨了 4,170,428.99 元，同比增涨 83.87%，主要原因如下：1、在 2019 年上半年，合金元素钨、钼、铬、钒等原材料价格大幅度上涨，公司在生产过程中改变部分生产工艺流程、优化冶炼配方，在保证产品质量前提下减少了合金元素的消耗，有效降低生产成本，提升了公司的营业利润；2、2019 年下半年，原材料价格较上半年有所下降，但对下游客户商品售价保持稳定，公司在生产成本下降售价不变的情况下营业利润得以提高。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年上年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 33,546,159.15 13.11%34,018,916.96 12.83%-1.39%应收票据 0 0.00%280,000.00 21.31%-100.00%应收账款 73,670,387.81 28.80%56,236,630.09 21.20%31.00%存货 60,041,081.20 23.47%78,845,871.91 29.73%-23.85%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%00 0.00%0.00%固定资产 52,633,731.84 20.57%57,806,210.27 21.79%-8.95%在建工程 485,436.89 0.19%0 0.00%100.00%短期借款 19,337,868.59 7.56%21,000,000.00 7.92%-7.91%长期借款 3,500,000.00 1.37%17,407,632.00 6.56%-79.89%应付票据 65,700,000.00 36.86%66,000,000.00 24.88%-0.45%应付账款 42,958,632.59 55.35%46,744,525.20 17.62%-8.10%其他应付款 4,114,654.32 1.61%7,273,533.82 2.74%-43.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内资产总额较去年同期下降 3.54%，主要是报告期内应收账款、在建工程增加，具体如下：一、报告期内，应收票据金额为 0 元，较去年同期下降 100%，主要原因在于：2019 年应收票据余额根据会计政策变更要求填入“应收款项融资”，金额：375,110.46 元，为本期期末应收票据余额。二、报告期内，应收账款期末金额为 73,670,387.81 元，较去年同期增长 31%，主要原因在于：2019年公司新增销售客户、增加销售金额，对新增客户给予一定销售回款信用期间铺货增加。三、报告期内，存货期末金额为 60,041,081.20 元，较去年同期下降 23.85%，主要原因在于：1、2019公告编号：2020-006 15 年，公司销售收入较去年同期相比，有较大幅度的增长，相对应的部分期初存货金额结转至营业成本中，从而存货金额有所下降；2、2019 年，公司生产量相对稳定，坚持以销定产原则，减少存货资金占用额；3、子公司 2019 年度销售额较去年有大幅增长，一定程度上减少了存货金额。四、报告期内，在建工程期末金额为 485,436.89 元，较去年同期增长 100%，主要原因在于：2019年，根据国家环保规定，为减少污染物排放对原有设备进行升级改造，实施“煤改气”技改工程，预计2020 年 6 月完工结转固定资产。五、报告期内，其他应付款期末金额为 4,114,654.32 元，较去年同期下降了 43.43%，主要原因在于：2019 年股东向公司提供的财务资助金额较去年同期减少，且期末已归还部分股东借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 191,359,678.30-154,927,245.71-23.52%营业成本 164,553,281.21 85.99%129,747,655.39 83.75%26.83%毛利率 14.01%-16.25%-销售费用 2,999,691.08 1.57%3,086,747.25 1.99%-2.82%管理费用 8,131,910.64 4.25%11,430,695.32 7.38%-28.86%研发费用 10,332,428.51 5.40%8,417,747.72 5.43%22.75%财务费用 3,960,563.62 2.07%5,250,396.79 3.39%-24.57%信用减值损失-1,003,852.78-0.52%0 0%100.00%资产减值损失 0 0.00%-734,846.42 0.47%100.00%其他收益 374,000.00 0.00%516,000.00 0.33%-27.52%投资收益 0 0.00%0 0%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0%0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0%0.00%营业利润-802,319.94-0.42%-4,972,748.93-3.21%83.87%营业外收入 0.80 0.00%6,002.40 0.00%-99.99%营业外支出 1,400.00 0.00%5,319.96 0.00%-73.68%净利润-967,933.79-0.51%-5,040,006.62-3.25%80.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、报告期内，营业收入为 191,359,678.30 元，较去年同期增加了 36,432,432.59 元，同比增加 23.52%，主要原因如下：1、2019 年销量增加，较去年同期增加 160 吨；2、合金元素钨、钼、铬、钒等原材料价格在 2019 年上半年大幅度上涨，生产成本的不断提升助推高速工具钢商品售价上涨；3、产品销售结构比例变动，低价格、低附加值产品销量较去年同期下降，高价格、高附加值产品销量较去年同期增加；公告编号：2020-006 16 4、子公司自 2018 年下半年开始运行生产以来，生产工艺流程稳定、员工操作熟练程序不断提高，产品质量的提升受到市场认可，销量出现一定幅度增加。二、报告期内，营业成本为 164,553,281.21 元，较去年同期增加 34,805,625.82 元，同比增加 26.83%，主要原因如下：1、2019 年上半年合金元素钨、钼、铬、钒等原材料价格大幅度上涨，生产成本大幅增加；2、2019 年增加销量 160 吨，相对应结转增加营业成本。三、报告期内，管理费用为 8,131,910.64 元，较去年同期减少了 34,805,625.82 元，同比下降 28.86%，主要原因如下：2019 年公司实施目标绩效考核管理，对各项非生产性费用进行有效管控、细化成本费用开支管理。四、报告期内，净利润为-967,933.79 元，较去年同期增加 4072072.63 元，同比增加 80.79%，主要原因为：1、2019 年产品销量、销售收入大幅增加；2、调整产品销售结构比例，减少低附加值产品销售量、增加高附加值产品销售量；3、实施降本增效管制措施，优化部分生产工艺流程、冶炼配方，提高产品质量降低生产成本；4、强化非生产性费用开支管控，提高资金使用效率，期间费用同比大幅下降；5、2019 年子公司生产工艺流程稳定、员工操作熟练程序不断提高，产品质量受市场认可度进一步提升，产品销量、售价同比提高，整体经营状况得到有效改善，实现大幅减亏。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 191,359,678.30 154,879,143.15 23.55%其他业务收入 0 48,102.56-100.00%主营业务成本 164,553,281.21 129,699,552.83 26.87%其他业务成本 0 48,102.56-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%W4 15,200,027.12 7.94%24,876,203.47 16.06%-38.90%W6 101,394,929.13 52.99%71,412,692.50 46.11%41.98%W9 7,540,836.43 3.94%7,979,339.65 5.15%-5.50%M35 44,481,046.57 23.24%27,698,308.99 17.88%60.59%钻头 22,742,839.05 11.88%22,912,598.54 14.79%-0.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%公告编号：2020-006 17 国外 15,239,011.84 7.96%4,729,640.52 3.05%222.20%国内 176,120,666.46 92.04%150,149,502.63 96.95%17.30%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：子公司自 2018 年下半年开始运行生产以来，生产工艺流程稳定、员工操作熟练程序不断提高，产品质量的提升受到市场认可，销量出现一定幅度增加，主要以外销为主，从而提升了 2019 年度国外销售额。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏锋源工具有限公司 16,292,808.74 8.51%否 2 江苏飞鹰工具有限公司 10,542,908.10 5.51%否 3 丹阳市嘉成工具有限公司 9,407,240.43 4.92%否 4 台州百特工具有限公司 9,363,838.07 4.89%否 5 江苏骏成工具有限公司 9,292,430.06 4.86%否 合计合计 54,899,225.40 28.69%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 抚顺隆祥晟冶金材料经销有限公司 49,595,889.30 29.91%是 2 锦州金旭金属材料有限公司 21,369,315.08 12.89%否 3 葫芦岛市高桥铁合金厂 15,947,875.17 9.62%否 4 鑫岩国际贸易（上海）有限公司 6,364,974.52 3.84%否 5 湖南力天高新材料股份有限公司 5,589,377.86 3.37%否 合计合计 98,867,431.93 59.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,421,096.55 18,984,729.68-81.98%投资活动产生的现金流量净额-994,845.13-3,361,166.74 70.40%筹资活动产生的现金流量净额-2,791,181.15-15,366,687.19 81.84%现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 3,421,096.55 元，减少 1556 万元，同比上期下降 81.98%，主要原因在于：公告编号：2020-006 18 1、公司销售回款每年集中于春节期间，报告期内年末时间节点应收账款同比上年增加 1743 万；2、2019 年公司销售客户增加，对新增销售客户给予一定销售回款信用期间优惠政策，铺货金额出现增加；3、2019 年公司应付账款、其他应付款余额减少，现金支出增加。报告期内投资活动产生的现金流量净额为-994,845.13 元，增加 237 万元，同比上期增长 70.40%，主要原因在于：2019 年公司设备采购、技改工程同比上年减少原因所致。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-2,791,181.15 元，增加了 1258 万元，同比上期增长81.84%，主要原因在于：1、2019 年筹资活动增加现金同比上年增加 6,680,000 元；2、2019 年支付的其他筹资活动款项同比上年减少 8,870,000 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司投资设立的全资子公司辽宁抚工实业有限公司，于 2018 年 4 月投产，截止到2019 年 12 月 31 日止，子公司资产总额为 7931 万元，净资产 3450 万元，主营业务收入 2015 万元，净利润-283 万元。报告期内，子公司较去年同期增加固定资产投入，经过 2018 年的磨合，2019 年公司生产流程稳定、员工操作熟练、质量稳定，公司产品销售范围不断扩大，以国外市场居多，销售不断的增加，从而提升了公司利润。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2020-006 19 一、重要会计政策变更 1、2019 年度一般企业财务报表格式的通知 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下：项目 2018 年 12 月 31 日调整前 调整数 调整后 应收票据及应收账款 56,516,630.09-56,516,630.09 应收票据 280,000.00 280,000.00 应收账款 56,236,630.09 56,236,630.09 应付票据及应付账款 112,744,525.20-112,744,525.20 应付票据 66,000,000.00 66,000,000.00 应付账款 46,744,525.20 46,744,525.20 2、新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017）年修订（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017）年修订（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。3、其他