839938_2019_天明科技_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 天明科技 NEEQ:839938 浙江天明眼镜科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 8 月 23 日，天明眼镜慈溪三北店盛大开业，惊艳升级，焕新魅力，绽放秋季。2019 年 9 月 22 日，天明眼镜市心中路形象店品牌升级，盛装开业。并引进杭城首家“蔡司屈光分析仪”“蔡司验配数字化定位系统”，给顾客带来舒适的验配体验。2019 年 11 月 11 日，天明眼镜独家连续 4 年冠名的萧山少儿主持人大赛正式开启。把握青春，把握梦想，把握未来，为每个热爱主持的孩子插上梦想的翅膀，成为更好的自己，同时用主持人的力量呼吁全社会关注用眼健康。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1515 第五节第五节 重要事项重要事项.2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息.3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 天明股份、公司、本公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司 天明控股 指 浙江天明控股集团有限公司 萧山大光明 指 杭州萧山大光明眼镜有限公司 胜井新材 指 胜井新材料科技（杭州）有限公司 五甲投资 指 杭州五甲投资合伙企业（有限合伙）慈甬分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司慈溪市慈甬路分公司 三北大街分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司慈溪市三北大街分公司 市心路分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司市心路分公司 体育路分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司体育路分公司 萧山分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司萧山分公司 时代广场分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司萧山时代广场分公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华会计师事务所、会计 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴雪峰、主管会计工作负责人胡毅及会计机构负责人（会计主管人员）胡毅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、门店增加带来的经营风险 目前，公司在华东地区共拥有 12 家门店，随着公司业务的发展，未来将选择新建门店来扩大经营规模。零售门店的经营状况受门店规模、客流量、交通便利、商圈人气、竞争对手数量等因素的影响，同时，由于选址往往在人流量较大的商业中心地段且需配备专业人员，门店租金及人工成本较高。二、电子商务冲击的风险 传统的零售业有固定的销售地点与销售时间。随着互联网电子商务与物流业的发展，网上购物受到越来越多消费者的青睐。互联网零售因其零租金、低人工成本以及丰富的产品选择而呈现出高速发展的态势，并给传统零售行业带来了较大冲击。眼镜销售比之一般零售业又有其自身特点。因为眼镜零售需要验光配镜、售后服务等配套业务，实体店能带给消费者更好的配戴舒适度与验光准确度等个性化体验。但是网购平台的价格优势对不需要验光及反复购买的消费者来说仍有巨大的吸引力，未来随着租金成本及人力成本的必然上涨，虚拟平台的价格优势将越发明显，也会改变传统的眼镜零售渠道竞争格局。虽然公司在积极探索网上和网下互动的零售商业模式，但在报告期内尚未涉及网络零售业务，若未来出现能够替代实体店功能的互联网零售模式，并得到快速发展，且公司没有做好转变销售模式的充分准备，将会面对经营业绩下滑的风险。6 三、销售地域性风险 目前国内眼镜零售市场行业集中度相对较低，竞争较为充分，并呈现出一定的区域市场分割，公司在应对当地大量以个体工商户名义经营的竞争对手外，还要面对跨区域及跨国的大型连锁眼镜零售企业的竞争，行业竞争激烈，且随着跨区域发展与扩张步伐的加快，公司面临的竞争也呈现出白热化的状态。若公司不能适应市场和竞争格局的变化，并在品牌、服务、销售网络、供应链管理等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力，公司面临市场竞争加剧的风险。公司作为浙江本土企业，经营区域高度集中于杭州与宁波地区，虽然公司经多年经营在市场上建立了成熟、完整的销售网络，但由于区域市场容量有限，行业竞争加剧，经济环境变化导致消费者购买力下降等原因，仅立足于省内市场无法满足公司的长远发展。因而，公司存在区域市场地域性限制风险。四、存货积压的风险 2018 年末、2019 年末公司存货余额分别为 9,431,660.31、10,829,452.20 元，占当期总资产的比重分别为 25.12%、34.20%。公司存货占用了较多的营运资金，此外，如果公司未能准确把握流行趋势的变化或者市场竞争加剧，将导致部分存货滞销。虽然镜架、镜片可长期保存，公司也可以通过促销及向供应商协议换货的方式消化库存并加速存货周转，但随着公司业务的扩张及其未来自主品牌的销售，存货数量必将越来越多，如果市场环境变化或者销量下滑，可能引发存货积压甚至减值的风险，这会在一定程度上影响公司未来的盈利能力及营运能力。五、零售行业现金收款的风险 公司所处行业为零售业，因此在经营过程中存在现金收款的情况。公司在 2018 年和 2019 年的现金收款总额占各期收入总额的比例分别 13.84%和 10.86%，现金收款占比较高。尽管公司建立了完善的现金管理制度，门店销售人员每日对销售情况进行盘点并编制日营业额汇总表，将当日现金收款存放于各门店保险箱并于第二日由各门店负责人员将现金存入银行。但由于公司门店较多，如相关内部控制不能有效运行，公司仍将面临因现金收入管理不善对公司经营及资金安全造成影响的风险。六、加盟模式尚未成熟的风险 公司在 2016 年初引入加盟销售模式，公司与加盟商签订特许经营加盟合同，约定公司授权并同意加盟商设立眼镜行并使用公司商标，专卖公司提供的产品，产品的专用标签牌、销售凭证等由公司统一印制提供，由加盟商按公司要求在产品上悬挂和在销售中使用，在经营过程中加盟商必须维护公司商标，保证公司的商标形象及品牌声誉不受损害，加盟商产品定价由公司根据市场情况统一确定并及时通知加盟商执行新的产品定价，在产品质量与产品定价方面对加盟商进行严格的控制。目前，公司的加盟模式仍处于尝试阶段，通过门店零售仍然是公司的主要销售模式。加盟销售依然作为公司新的业务模式，在运行过程中若存在纠纷或其他未能预见的事项，可能公司的扩大经营造成一定的风险。7 本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江天明眼镜科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangTianmingGlassesTechnologyCo.,Ltd 证券简称 天明科技 证券代码 839938 法定代表人 吴雪峰 办公地址 杭州萧山经济技术开发区启迪路 198 号 B1-506 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴小伟 职务 董事会秘书 电话 0571-82892998 传真 0571-82892998 电子邮箱 H 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州萧山经济技术开发区启迪路 198 号 B1-506 室，邮编311200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F-52F 批发和零售业-52 零售业-523 纺织、服装及日用品专门零售-5235 钟表、眼镜零售 主要产品与服务项目 眼镜、隐形眼镜及护理液的批发、零售，以及验光配镜服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）23,000,000.00 优先股总股本（股）0.00 做市商数量 0 控股股东 浙江天明控股集团 实际控制人及其一致行动人 吴雪峰 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913301096706286146 否 注册地址 杭州萧山经济技术开发区启迪路198 号 B1-506 室 否 注册资本 23,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐菲、杨王森 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层929 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,803,851.60 22,891,151.40-4.75%毛利率%65.18%65.86%-归属于挂牌公司股东的净利润-294,495.73 490,274.57-160.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,150,921.84-596,082.57 93.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.09%1.75%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.25%-2.13%-基本每股收益-0.0129 0.0213-160.56 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 31,667,657.65 37,548,620.80-15.66%负债总计 9,075,486.67 9,454,372.54-4.01%归属于挂牌公司股东的净资产 22,829,717.48 28,228,293.21-19.12%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.23-18.70%资产负债率%（母公司）25.37%23.66%-资产负债率%（合并）28.66%25.18%-流动比率 3.25 3.59-利息保障倍数-29.78 22.33-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 729,188.97 2,936,542.04-75.17%应收账款周转率 11.43 22.34-存货周转率 0.75 1.66-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-15.66%12.93%-221.11%-营业收入增长率%-4.75%10.43%-净利润增长率%-206.14%76.70%-368.76%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,000,000.00 23,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）372,662.52 委托他人投资或管理资产的损益 480,230.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,264.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 930,157.27 所得税影响数 64,135.26 少数股东权益影响额（税后）9,595.90 非经常性非经常性损益净额损益净额 856,426.11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 12 应收账款 2,025,307.38 1,559,071.31 应收票据及应收账款 2,025,307.38 1,559,071.31 应付账款 7,705,311.31 3,824,280.79 应付票据及应付账款 7,705,311.31 3,824,280.79 管理费用 5,235,072.54 4,193,967.7 研发费用 1,041,104.84 交易性金融资产 17,300,000.00 其他流动资产 18,007,842.50 707,842.50 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。13 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：14 B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：（a）其他非流动资产 C.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：D.2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及 2019 年 12 月 31 日的公允价值：无 15 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据国家统计局发布的国民经济行业分类（2011 年修订），公司所属行业为“F-52 零售业”；根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“F-52 零售业”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引公司所属行业为零售业“F-52”零售业之“5235 钟表、眼镜零售”；根据挂牌公司投资型行业分类指引公司所属行业为“1314”零售业之“1313专卖店”。公司作为眼镜零售企业，主要从事眼镜、隐形眼镜及其护理液的销售。公司客户主要由个人销售者构成。公司具体业务流程及模式如下：1、采购模式 公司各门店货物均统一采购，采购前期统一制定采购计划并交由采购部执行。供应商筛选标准主要考虑款式、价格并结合采购人员从业十逾年的经验综合判断，在确定供应商时通常先要求对方提供资料，必要时赴供应商厂区实地考察，公司每年更新一次供应商名册，统计合格供应商及其相关信息。为保证产品销量及产品结构优化，采购计划考虑的主要因素有：（1）门店销售情况公司各门店每周反馈及系统统计销售情况，由于可直接接触消费者，对于产品体验较为直观。采购部通过各门店反馈的店面销售情况以及系统实时数据，综合各门店现有产品客户反馈情况及销售情况，统计得出畅销及滞销产品情况并分析消费者喜好，从而根据最新的销售情况对采购计划进行调整。（2）产品整体行业变化产品部通过分析行业技术更新等情况，向采购部反馈行业最新动态，以保障公司产品结构完整，始终处于行业研发前沿。（3）库存情况采购部将通过分析产品库存情况、周转率制定采购计划，以保障公司良性运作。2、销售模式 目前，公司采用自营、联营与加盟模式相结合的销售模式。（1）自营模式自营模式下，公司与商铺或者个人签订房屋租赁合同，按照协议方式支付租金，然后通过子公司或分公司的形式开设门店，由门店负责日常经营与收款活动。（2）联营模式公司现有 6 家联营店。联营模式下，公司与商场（以下简称“联营方”）签订联营合同，由联营方提供场地和收款服务，由公司提供产品和销售管理。合同期内，联营方按照其系统显示的销售额，扣除合同约定收益，将剩余货款结算给公司。公司按照实际结算额向联营方提供增值税专用发票。（3）加盟模式公司积极探索加盟模式，现仍有 3 家加盟门店。加盟模式下，公司与加盟商签订特许经营加盟合同，约定公司授权并同意加盟商设立眼镜行并使用公司商标，专卖公司提供的产品，产品的专用标签牌、销售凭证等由公司统一印制提供，由加盟商按公司要求在产品上悬挂和在销售中使用，在经营过程中加盟商必须维护公司商标，保证公司的商标形象及品牌声誉不受损害，加盟商产品定价由公司根据市场情况统一确定并及时通知加盟商执行新的产品定价，在产品质量与产品定价方面对加盟商进行严格的控制。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 16 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展，同时进一步完善经营管理体系，加大与合作方关于新材料、新产品的研发工作，为公司的业务发展奠定基础。公司报告期经营业绩稳定，内部管理水平加强，总体发展势头良好，取得的经营成果较好。报告期内，公司实现营业收入 21,803,851.60 元，比上年减少 1,087,299.80 元，相比于上年同期减少4.75%。主要原因是：公司 2019 年调整门店布局，关停 2 家门店，三北店租赁到期，位置调整后装修，停止营业 30 天。报告期内，公司归属于母公司所有者权益净利润实现-294,495.73 元，比上年减少784,770.30 元，降幅为 160.07%。净利润的减少主要是因为公司营业收入减少 1,087,299.80，毛利减少708,702.01 元，计提减值损失 617,122.01。综上所述，公司在报告期内业绩稳定，随着公司品牌推广的推进，公司未来的盈利能力和现金流质量会进一步提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,254,566.55 10.28%1,641,621.29 4.37%98.25%应收票据 应收账款 1,627,884.65 5.14%2,025,307.38 5.39%-19.62%存货 10,829,452.20 34.20 9,431,660.31 25.12%14.82%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,093,772.80 3.45%1,760,166.13 4.69-37.86%在建工程 短期借款 475,000.00 1.27-100.00%长期借款 预付账款 1,075,383.26 3.40%612,213.11 1.63%75.66%其他应收款 1,323,719.93 4.18%2,229,549.87 5.94%-40.63%其他流动资产 329,369.81 1.04%18,007,842.50 47.96%-98.17%长期待摊费用 527,828.26 1.67%651,148.51 1.73%-18.94%17 交易性金融资产 10,856,541.06 34.28%100%资产总计 31,667,657.65-37,548,620.80-15.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 325.46 万元，比上年增加 98.25%，是由于年底现金回款及预计要支付供应商货款。2、应收账款 162.79 万元，比上年减少 19.62%，是由于商场销售额回款及时。3、存货 1,082.95 万元，比上年增加 14.82%，是由于销售不及预期，开店计划调整，部分备货形成库存。4、固定资产 109.38 万元，比上年减少 37.86%，是折旧年限到期及关店设备报废。5、短期借款为 0，减少 100%，是归还短期借款，不再续借。6、预付账款 107.54 万元，增加 75.66%，主要为预付定制货款及商场店预付一季度租金。7、其他应收款 132.37 万元，减少 40.63%，主要为保证金减少。8、长期待摊费用 52.78 万元，减少 18.94%，主要为摊销结束。9、公司本期交易性金额资产增加 100%，主要是由于本期执行新准则，将原计入其他流动资产部分重分类至该科目，为银行理财。10、公司其他流动资产本期较大减少，主要是由于本期执行新准则，充分类至交易性金融资产导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 21,803,851.60-22,891,151.40-4.75%营业成本 7,591,295.52 34.82%7,815,073.75 34.14%-2.86%毛利率 65.18%-65.86%-销售费用 9,739,715.99 44.67%11,992,299.05 52.39%-18.78%管理费用 2,228,051.93 10.22%2,390,442.69 10.44%-6.79%研发费用 2,570,393.5 11.79%1,088,540.08 4.76%136.13%财务费用 114,175.99 0.53%136,346.76 0.60%-16.26%信用减值损失-617,122.01-2.83%资产减值损失 0.00 0.00%-19,154.28-0.08%-100.00%其他收益 372,662.52 1.71%312,870.74 1.37%19.11%投资收益 223,689.05 1.03%793,994.85 3.47%-71.83%公允价值变动收益 256,541.06 1.18%资产处置收益 0.00 0.00%-15,639.08-0.07%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%营业利润-411,126.66-1.89%268,891.58 1.17%-252.90%营业外收入 137,653.98 0.63%108,767.16 0.48%26.56%18 营业外支出 60,389.34 0.28%2,695.24 0.01 2,140.59%净利润-397,997.28-1.83%374,963.50 1.64%-206.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2180.3 万元，比上年减少 108.73 万元，减少 4.75%，主要是由于门店客流减少，同期门店数量减少 2 家。2、销售费用 973.97 万元，比上年减少 225.26 万元，降低 18.78%，主要为门店调整绩效考核方式，一人多岗，提高人效。3、研发费用 257 万，增加 136.13%，主要为加大研发投入，2019 年立项眼镜项目 7 个，已有 2 个获得专利证书。4、财务费用 11.42 万，减少 2.21 万元，为短期借款到期归还，不再续借。5、信用减值增加 61.71 万元，主要是由于计提坏账准备。6、投资收益 22.37 万元，减少 71.83%，主要为公司本期购买理财产品减少。7、营业利润-41.11 万元，减少 252.90%，主要是因为销售收入减少 1,08.73 万元，毛利减少 70.87 万元。减值损失 617,122.01 元。8、营业外支出增加 2140.59%，主要是由于慈善总会捐款。9、净利润-39.80 万元，减少 206.52%，主要是由于收入减少，减值损失增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 21,786,610.22 22,850,349.14-4.66%其他业务收入 17,241.38 40,802.26-57.74%主营业务成本 7,591,295.52 7,723,620.76-1.71%其他业务成本 0.00 91,452.99 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：其他业务收入减少 57.74%，是由于加盟业务减少，公司加盟服务收入减少导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 零售客户 21,291,986.05 97.73%否 2 加盟客户 494,624.17 2.27%否 合计合计 21,786,610.22 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 19 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 开云瑷维（上海）眼镜贸易有限公司 1,509,888.19 15.94%否 2 宁波市科技园区安盛东成科技有限公 司 1,296,525.37 13.69%否 3 夏蒙眼镜贸易（上海）有限公司 800,672.34 8.45%否 4 卡尔蔡司光学（广州）有限公司 507,436.45 5.36%否 5 北京博士伦眼睛护理产品有限公司 338,352.82 3.57%否 合计合计 4,452,875.17 47.01%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 729,188.97 2,936,542.04-75.17%投资活动产生的现金流量净额 6,473,684.10-1,734,630.89 473.20%筹资活动产生的现金流量净额-5,589,927.81-17,575.43 31,705.35%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为 729,188.97 元，比上年同期减少-2,207,353.07 元，变动比例为-75.17%，主要为增加了存货储备。2、投资活动产生的现金流量净额为 6,473,684.10 元，比上年同期增加 8,208,314.99 元，变动比例为473.20%，主要为赎回理财产品，用于回购公司股份。3、筹资活动产生的现金流量净额为-5,589,927.81 元，比上年同期减少 5,572,352.38 元，变动比例为31,705.35%,为公司归还短期借款，并支付股份回购款项。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 14 日，公司投资成立胜井新材料科技（杭州）有限公司，注册资金 1000 万元人民币，法定代表人吴小伟，公司持有胜井新材 65%的股权，经营范围：一般经营项目：聚氨酯、树脂新材料的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；商务信息咨询、工程技术咨询；研发与销售：化工产品（除危险化学品及易制毒化学品）、仪器；货物和技术进出口；劳务分包；经济信息咨询。胜井新材其他股东与本公司无关联关系。截止报告期末，胜井新材尚未产生营业收入。本期净利润为-294,954.36 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 2018 年年 12 月月 31 日日 增加增加+/减少减少-1 应收票据 应收账款+2,025,307.38 应收票据及应收账款-2,025,307.38 2 应付票据 应付账款+7,705,311.31 应付票据及应付账款-7,705,311.31 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。21 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。20