839985_2019_永鑫精工_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 1 2019 年度报告 永鑫精工 NEEQ:839985 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 YICHANG JOSN SEIKO TECHNOLOGY 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 10 月公司智能制造车间建成完工 2019 年 1 月获得“PCB 铣刀自动检测线空刀盘自动回收机构”等 4 项实用新型专利证书 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、永鑫精工 指 宜昌永鑫精工科技有限公司、宜昌永鑫精工科技股份有限公司 股份公司 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 有限公司 指 宜昌永鑫精工科技有限公司 股东会 指 宜昌永鑫精工科技有限公司股东会 股东大会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司董事会 监事会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司监事会 公司章程 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司章程 分公司 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司东莞分公司 东进公司 指 中山市东进精密刀具科技有限公司 东莞永鑫 指 东莞永鑫精密刀具有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监、销售总监、技术总监、运营总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事。监事、高级管理人员等 指 监事、高级管理人员等 永拓会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）众勤律师事务所 指 湖北众勤律师事务所（普通合伙）永鑫家人 指 宜昌永鑫家人资产管理有限公司 PCB 指 Printed Circuit Board，中文名称为印制电路。Prismark 指 Prismark Partners LLC，一家美国电子行业信息咨询公司。CPCA 指 China Printed Circuit Association，中国印制电路行业协会，印制电路行业自律组织。工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 ERP 指 Enterprise Resource Planning，企业资源计划简称。宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汪万勇、主管会计工作负责人李友杰及会计机构负责人（会计主管人员）冯子栋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、宏观经济及产业下游市场需求波动带来的风险 公司目前主要产品与印制线路板行业息息相关，印制线路板是电子产品的关键互连件，其发展又与下游行业联系密切，由于印制电路板在下游有着广泛的运用领域，其与全球宏观经济形势相关性较大。根据 Prismark 最新资料显示，由高端智能手机、新的 PCB 技术，以及温和的全球经济复苏所带动，未来若宏观经济环境出现较大下滑，5G 市场的发展滞后。依然会成为影响 PCB 行业的发展的因素，同时也将会对公司的收入及盈利造成消极影响。2、实际控制人不当控制的风险 汪万勇直接持有公司 27.15%的股份，通过宜昌永鑫家人资产管理有限公司间接控制公司 12.57%的股份，合计直接、间接控制公司 39.72%的股份，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。3、公司治理的风险 股份公司成立时间不长，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验和完善，公司治理和内部控制体系也需要在生宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 6 产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。4、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品是以棒料为主要原材料的 PCB 铣刀。报告期2019 年度、2018 年度、2017 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 65.83%、67.17%、85.30%，因棒料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。5、税收政策变动风险 2012 年 10 月，公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，公司于 2012-2018 年度享受 15%的企业所得税税率优惠政策。2018 年 10 月，公司通过高新技术企业认定，继续按 15%优惠税率计缴企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将按25%税率征收所得税，所得税税率的提高或不再享受优惠政策将对公司经营业绩产生一定不利影响。6、应收账款余额较大的风险 报告期 2019 年末、2018 年末、2017 年末公司应收账款余额分别为 6,233.85 万、5,566.32 万元、3,459.49 万元。占各期末资产总额比重分别为 42.98%、42.36%、35.24%。占各期营业收入比重分别为 54.89%、60.57%、52.94%。公司应收账款整体金额较大，占公司资产总额和营业收入的比例亦较高。虽然公司按谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备，但如果未来市场环境、客户经营情况等发生重大不利变化，公司存在货款无法收回的风险，并对公司经营活动现金流产生不利影响。7、存货余额较大风险 报告期 2019 年末、2018 年末、2017 年末。公司存货余额分别为 2,410.74 万、2,527.32 万元、1,705.44 万元。占各期末流动资产比率分别 24.63%、26.05%、22.99%。占各期末资产总额比率分别为 16.62%、19.23%、17.37%.报告期各期末公司存货余额较大，占各期末资产总额和流动资产的比例亦较高，若未来公司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将对公司业绩产生一定不利影响。8、市场竞争风险 目前 PCB 专用切削工具行业在法律法规及政策方面并无针对性准入门槛的规定，未来市场竞争将会愈加激烈，尽管下游优质的 PCB 厂商在供应商的选择中往往会选择供应量稳定、生产工艺成熟、产品质量稳定的供应商进行采购，而且一经确定通常不会轻易更换。但随着行业内竞争者的增加，公司若未来无法在生产工艺改进、人才引进方面持续的投入，提升自身产品竞争力，满足下游厂商日益更新换代导致的新的产品需求，将对公司产品的市场地位造成一定的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 英文名称及缩写 YICHANG JOSN SEIKO TECHNOLOGY CO.，LTD.证券简称 永鑫精工 证券代码 839985 法定代表人 汪万勇 办公地址 宜都市红花套开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨令 职务 董事会秘书 电话 13986808898 传真 0717-4815666 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 宜都市红花套镇开发区 443302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C33 金属制品业-C332 金属工具制造-C3321 切削工具制造 主要产品与服务项目 PCB 专用刀具 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,056,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 宜昌永鑫家人资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 汪万勇、辛玲玲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 8 统一社会信用代码 914205006736780192 否 注册地址 宜都市红花套镇开发区 否 注册资本 30,056,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杜军、黄长文 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 113,574,049.07 91,894,298.63 23.59%毛利率%28.57%22.76%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,397,309.55 5,051,420.44 86.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,484,461.94 3,736,732.60 127.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.72%8.24%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.39%6.10%-基本每股收益 0.31 0.17 82.35%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 145,051,788.48 131,401,543.63 10.39%负债总计 68,064,613.47 62,857,928.27 8.28%归属于挂牌公司股东的净资产 70,189,501.35 63,797,791.80 10.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.34 2.12 10.16%资产负债率%（母公司）44.05%46.05%-资产负债率%（合并）46.92%47.84%-流动比率 1.89 1.77-利息保障倍数 10.51 111.83-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,958,977.02 2,961,375.60 438.90%应收账款周转率 1.93 1.93-存货周转率 3.29 3.35-宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.39%33.85%-营业收入增长率%23.59%40.62%-净利润增长率%86.03%21.96%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,056,000 30,056,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-41,905.20 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,138,630.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,702.71 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,119,428.42 所得税影响数 189,801.61 少数股东权益影响额（税后）16,779.19 非经常性非经常性损益净额损益净额 912,847.62 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 224,497.95 0 0 应收账款 55,438,748.21 0 0 应收票据及应收账款 55,663,246.16 0 0 0 应付票据 0 9,105,750.26 0 0 应付账款 0 30,488,021.08 0 0 应付票据及应付账款 39,593,771.34 0 0 0 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事 PCB 专用刀具研发、生产和销售的创新型高新技术企业。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业为制造业（C）中的金属制品业（C33）。根据国民经济行业分类标准（GBT47542011），公司所处行业为金属制品业（C33）中的切削工具制造（C3321）。根据全国中小企业股份转让系统公司制定发布的挂牌公司管理型行业分类指引所从事的主营业务属于“C3321”切削工具制造。公司 2008 年成立以来，始终专注于 PCB 专用道具领域，秉承着“品质成就价值，服务铸就卓越”的经营理念，致力于提升公司产品品质，满足客户需求。经过多年的发展，公司成为了如景旺电子、方正科技等多家 PCB 行业百强企业的稳定合作伙伴。目前，公司已取得了 3 项发明、20 项实用新型专利，具备 PCB 专用刀具的完整制造和销售能力，建立了较好的商业模式，在 PCB 专用切削工具行业具有一定的占有率。公司根据客户订单需求进行开发生产工作。按照订单的要求，组织生产，并提供相关售后服务，客户根据框架协议与公司结算并支付货款，形成现金流。公司的销售收入，扣除成本、费用、税费后形成公司利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，公司整体业务保持了持续上升的态势，产能进一步扩大，产品结构更加完善。报告期内进一步稳固还开拓了市场占有率，市场需求旺盛。报告期在原材料价格上涨的情况下，公司实现销售收入113,574,049.07 元。比去年同期增长了 23.59%。实现归属挂牌公司股东净利润 9,397,309.55 元。比去年同期上升 86.03%。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 13 货币资金 5,935,766.57 4.09%11,466,759.47 8.73%-48.24%应收票据 1,273,224.14 0.88%224,497.95 0.17%467.14%应收账款 62,338,467.58 42.98%55,438,748.21 42.19%12.45%存货 24,107,374.60 16.62%25,273,195.26 19.23%-4.61%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 36,441,874.87 25.12%29,755,585.87 22.64%22.47%在建工程 6,819,879.51 4.70%1,362,022.35 1.04%400.72%短期借款 4,000,000.00 2.76%4,000,000.00 3.04%0.00%长期借款 7,975,000 5.50%7,300,000.00 5.56%9.25%应付账款 34,384,431.73 23.70%30,488,021.08 23.20%12.87%长期应付款 6,349,722.44 4.38%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少是报告期内募集资金基本使用完毕，采购设备支付货款。2、应收票据增加是公司收回货款中银行承兑汇票增加。3、应收账款增加是销售收入增加，且回款周期在 4-5 月，导致应收账款增加。4、存货减少主要是处理了部分呆滞料。5、固定资产增加主要是新车间完工增加了生产流水线设备。6、在建工程变动较大主要是公司在建车间一栋，面积 4632 平米。7、应付账款增加是产量增加，采购原材料和其他物料增加，付款周期 4-5 月。8、长期应付款增加主要是增加融资租赁设备款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 113,574,049.07-91,894,298.63-23.59%营业成本 81,125,082.27 71.43%70,978,919.06 77.24%14.29%毛利率 28.57%-22.76%-销售费用 6,807,303.36 5.99%4,702,673.43 5.12%44.75%管理费用 6,539,518.61 5.76%6,291,193.89 6.85%3.95%研发费用 4,031,702.60 3.55%3,549,012.01 3.86%13.60%财务费用 1,273,021.60 1.12%58,972.64 0.06%2,058.66%信用减值损失-1,984,882.40-1.75%-资产减值损失-753,627.47 0.82%-其他收益 1,138,630.91 1.00%1,217,578.23-6.48%投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 14 资产处置收益 0-11,206.91-0.01%-100.00%汇兑收益 0-0-营业利润 12,126,886.18 10.68%6,271,144.95 6.82%93.38%营业外收入 144,362.77 0.13%336,145.06 0.37%-57.05%营业外支出 163,565.26 0.14%71,550.87 0.08%128.60%净利润 10,384,659.65 9.14%5,144,062.88 5.60%101.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、收入增加是公司不断扩大市场，生产规模扩大,市场占有率提高的结果。2、营业成本增加是收入增加，同时材料成本增加。3、研发费用增加是公司智能制造研发投入增加。4、销售费用大幅增加是公司不断开拓华东、内地市场和华南市场，积极参加展会，增加销售团队。5、财务费用主要是贷款利息 2019 年没有募集资金存款利息冲减，增加了融资租赁费用和短期贷款利息。6、营业利润增加主要是收入增加，产品结构更加完善，附加值高产品销量比例提高。7、营业外收入减少主要是政府补贴类减少。8、净利润增加主要是公司产品结构进一步丰富，附加值高的产品销量逐步增加，毛利提高。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 109,047,545.19 87,667,601.84 24.39%其他业务收入 4,526,503.88 4,226,696.79 7.09%主营业务成本 80,938,458.90 70,656,453.56 14.55%其他业务成本 186,623.37 322,465.50-42.13%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%铣刀 108,815,731.4 95.81%87,354,720.28 95.06%24.57%槽刀 158,233.98 0.14%1,736,802.24 1.89%-90.89%钻咀 4,600,083.69 4.05%2,793,586.68 3.04%64.67%销钉 9,189.43 0.01%0.00%合计 113,574,049.07 100%91,894,298.63 100%23.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 15 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%境内 107,744,554.96 94.87%90,388,556.00 98.36%19.20%境外 5,829,494.11 5.13%1,505,742.63 1.64%287.15%合计 113,574,049.07 100.00%91,894,298.63 100%23.59%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，新上生产钻咀的生产线逐步投产，钻咀销量增加，销售占比提高。按区域主要是出口比上年增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 名幸电子（武汉）有限公司 11,067,484.31 9.74%否 2 广东世运电路科技 股份有限公司 5,896,138.00 5.19%否 3 景旺电子科技（龙川）有限公司 5,642,250.40 4.97%否 4 宏恒胜电子科技（淮安）有限公司 5,350,750.90 4.71%否 5 江西景旺精密电路有限公司 3,579,044.00 3.15%否 合计合计 31,535,667.61 27.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南省大地合金股份有限公司 8,234,750.00 11.15%否 2 厦门金鹭特种合金有限公司 7,354,275.27 9.96%否 3 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 5,750,267.32 7.79%否 4 宜都市红花套镇振鑫材料加工部 4,795,286.11 6.50%否 5 株洲硬质合金集团有限公司 4,209,658.37 5.70%否 合计合计 30,344,237.07 41.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,958,977.02 2,961,375.60 438.90%投资活动产生的现金流量净额-9,977,788.06-13,011,281.90-23.31%筹资活动产生的现金流量净额-2,437,712.46 4,735,734.11-151.47%现金流量分析现金流量分析：宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 16 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要是收入增加。2、投资活动产生的现金流量净额减少主要是未有大的投资。3、筹资活动产生的现金流量净额主要是偿还到期贷款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥控股子公司三家，情况如下：净利润（投资收益）对公司影响 10%以上的子公司（参股公司）：一、中山东进：1、控股子公司中山市东进精密刀具科技有限公司，注册地为中山市三角镇金三大道东 10 号之一南水工业园区 A5 栋 3 楼，主要办公地点为中山市三角镇金三大道东 10 号之一南水工业园区 A5 栋 3 楼，法定代表人为徐冬生，注册资本为人民币 5,080,000.00 元，营业执照号为 91442000081211490J，主营业务为研发，生产，销售：刀具，钻咀：五金制品，电子设备的技术研发与销售：国内贸易。公司拥有其权益比例 57.79%。2、资产情况：2019 年末总资产 31,696,862.01 元、净资产 12,702,708.62 元。3、收益情况：2019 年营业收入 31,385,999.76 元、净利润 2,862,355.97 元。4、其与公司从事业务的关联性及持有目的：双方业务具有互补性。净利润（投资收益）对公司影响 10%以下的控股公司 二、东莞精密 1、公司 2018 年 11 月与广东瓦洛佳智能科技有限公司共同出资设立控股子公司东莞永鑫精工精密刀具有限公司。注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中公司出资金额为 2,700,000.00 元，占注册资本的 54%。注册地为东莞，经营范围为研发、设计、产销；智能设备、纳米涂层、金属陶瓷、砂轮、抛光材料、切削工具、刀具、五金工具；工模具；货物进出口、技术进出口；金属加工液、金属材料的批发、零售。2、资产情况：2019 年末总资产 4,660,888.17 元、净资产 2,751,565.90 元。3、收益情况：2019 年营业收入 413,461.89 元、净利润-347,739.19 元。4、其与公司从事业务的关联性及持有目的：双方业务具有互补性。三、苏州优之胜 1、公司 2019 年 7 月与胡恩田共同出资设立了控股子公司苏州优之胜电子科技有限公司，注册资本300 万元。其中公司出资 2,400,000.00 元，占注册资本的 80%。注册地为江苏昆山市，经营范围为：电子材料、金属制品、机械设备、五金配件、电子电子专用模具（超微粒钻头、铣刀等电子专用工具及设备）的销售、电子线路板的开发、货物及技术的进出口业务。2、资产情况：2019 年末总资产 550,079.07 元、净资产 95,996.71 元。3、收益情况：2019 年营业收入 267,478.04 元、净利润-304,003.29 元。4、其与公司从事业务的关联性及持有目的：双方业务具有互补性。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 17 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，销售收入持续增长。公司财务、业务、机构、人员、资产等完全独立，保持良好的独立自主的经营能力；财务核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；行业发展趋势良好，公司主要财务指标平稳增长；经营管理层，核心员工团队稳定：没有影响持续经营能力的事发生，因此公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济及产业下游市场需求波动带来的风险，公司目前主要产品与印制线路板行业息息相关，印制线路板是电子产品的关键互连件，其发展又与下游行业联系密切，由于印制电路板在下游有着广泛的运用领域，其与全球宏观经济形势相关性较大。根据 Prismark 最新资料显示，由高端智能手机、新的 PCB 技术，以及温和的全球经济复苏所带动，2017 年全球 PCB 市场总量大概上涨 2%左右，若未来若宏观经济环境出现较大下滑，依然会成为影响 PCB 行业的发展的因素，同时也将会对公司的收入及盈利造成消极影响。应对措施：公司管理层在行业中拥有十几年丰富的经营管理经验，始终关注国内外行业发展变化和形势。为了规避该风险，公司还专门成立了项目部，负责跟踪公司行业动态，对外沟通各级政府部门，及时、准确、全面研究行业形势及扶持奖励政策，编制和整理立项文件，为公司提供战略发展建议。同时公司始终坚持引进行业人才，致力于提高公司生产效率，降低生产成本，扩大市场份额，提升品牌行业知名度，增强公司抵御风险能力。2、实际控制人不当控制的风险，汪万勇直接持有公司 27.15%的股份，通过宜昌永鑫家人资产管理有限公司间接控制公司 12.57%的股份，合计直接、间接控制公司 39.72%的股份，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 18 可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。应对措施：公司制定了投资管理制度、对外担保制度、关联交易制度、防范控股股东或实际控制人及其关联方资金占用管理制度，以有效防范控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式转移、输送利润或占用公司资源及资金。同时，公司章程、“三会议事规则”中对股东的各项权利进行了详细规定，以保障中小股东的合法权益。3、公司治理的风险，股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司虽然已经建立了较为健全的内部控制管理制度，但随着国内证券市场自身业务的不断发展，在新的政策和外部环境下，公司的内控体系需进一步补充和完善，需要制定或更新现有制度与之相配套。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。同时，加强对公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的法律、法规及政策的学习和培训，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。4、主要原材料价格波动的风险，公司的主要产品是以棒料为主要原材料的 PCB 铣刀。报告期 2019年度、2018 年度、2017 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 65.83%、67.17%、85.30%，因棒料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。应对措施：为避免原材料价格波动对公司利润产生不利影响，公司管理层一直以来凭借多年的企业经营管理经验，结合对国际国内宏观环境的判断，把握原材料价格的涨跌趋势；另一方面已与主要供应商建立了长期合作关系，可及时获得原材料价格波动的信息，灵活调整采购量；在销售策略方面，公司将争取使产品定价与原材料价格及时同步变动。5、税收政策变动风险，2012 年 10 月，公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，公司于 2012-2018 年度享受 15%的企业所得税税率优惠政策。2018 年 10 月，公司通过高新技术企业认定，继续按 15%优惠税率计缴企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将按 25%税率征收所得税，所得税税率的提高或不再享受优惠政策将对公司经营业绩产生一定不利影响。应对措施：一方面，公司将积极关注行业税收政策的变化，持续增加研发投入金额，不断充实公司