839373_2019_润华保险_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-026 1 证券代码：839373 证券简称：润华保险 主办券商：中泰证券 2019 润华保险 NEEQ：839373 山东润华保险代理股份有限公司 SHANDONG RUNHUA INSURANCE AGENCY COMPANY LIMITED 年度报告 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 4 月，山东润华保险代理股份有限公司股东大会审议通过 2018 年权益分派预案，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.27 元，于 2019 年 6 月实施分派，除权除息日为：2019 年 6 月 18 日。2019 年 5 月，山东润华保险代理股份有限公司完成董事会、监事会、高级管理人员换届工作。2019 年 11 月 29 日，经山东润华保险代理股份有限公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过，将公司持有的山东天润保险公估有限公司 69.98%的股权转让给润华集团山东汽车修理有限公司。2019 年 12 月 30 日，经山东润华保险代理股份有限公司 2019 年第四次临时股东大会审议通过，公司收购了润华汽车控股有限公司全资子公司山东润华汽车俱乐部有限公司 100%股权。山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .3131 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3737 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3939 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4141 第九节第九节 行业信息行业信息 .4444 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5050 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、润华保险 指 山东润华保险代理股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次股东大会确定的山东润华保险代理股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2019 年度 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人尹生、主管会计工作负责人秦玲及会计机构负责人（会计主管人员）周磊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营区域和经营范围限制 根据关于进一步明确保险专业中介机构市场准入有关问题的通知以及保险专业代理机构监管规定（2015 修订）的相关规定，公司限于在注册所在地山东省内开展业务、限于在山东省内申请设立分支机构；公司业务范围限于“代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔”。关联方销售渠道依赖 公司租赁关联方汽车销售公司的场地，并在其中设点、设人代理销售保险产品，虽然汽车销售公司不参与公司的业务流程，只依据租赁合同提供场地，但是在一定程度上，公司业务对关联方存在依赖。保险代理人违规操作风险 目前我国的保险代理人、保险营销员素质参差不齐，人员流动率高，公司难以对以上人员形成完全控制，也无法遏制上述人员的一些不当行为，例如：上述人员在销售产品时诱导、误导客户，同客户合伙骗保、骗赔，挪用侵占保费，向公司隐瞒风险，重销售轻服务等。上述人员的不当行为可能导致本公司声誉受损，对本公司的业务、财务状况、经营业绩及前景造成不利影响。公司治理风险 随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出了更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 6 制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。保险代理资格相关政策风险 公司目前拥有在山东地区经营保险代理业务的资格，公司保险代理业务许可证的有效期至 2021 年 10 月 1 日。公司预期可以符合保险专业代理机构监管规定的要求，但如果未来相关法规和行业监管要求发生变化，或公司的经营管理出现问题导致不能达到届时的监管要求，则可能不能持续取得保险代理业务资格，并对公司的业务产生重大影响。客户集中度风险 2019 年公司前五大客户收入占比 82.85%，公司客户较为集中，如果公司前五大客户的经营状况、给公司的代理佣金政策等发生不利变化，公司经营将受到不利影响。市场竞争风险 公司所处的保险代理行业是一个充分竞争的市场，保险中介代理的市场参与度非常高。保险代理市场已经呈现出经营规模越大的保险代理公司竞争力越强，经营规模较小且服务质量较差的保险代理公司竞争力越弱的特征，市场主体竞争愈加激烈，市场集中度进一步提高。公司如不能继续扩大经营规模，提高服务质量，将会直接面临着在市场竞争中处于劣势的风险。代理佣金下降风险 公司主营保险代理业务，收入为保险代理佣金，佣金比例通常是由各家保险公司确定。保险代理佣金受下列因素的影响具有波动性：当前经济景气度、监管部门的政策、任何对保险公司产生影响的税收及竞争性因素。保险代理佣金比例将直接影响公司的收入。宏观调控政策风险 目前，我国发展仍处于重要战略机遇期，宏观调控政策变动将直接导致保险行业需求波动。在国家政策引导下，保险需求波动，必将直接影响公司代理业务量。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东润华保险代理股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG RUNHUA INSURANCE AGENCY COMPANY LIMITED 证券简称 润华保险 证券代码 839373 法定代表人 尹生 办公地址 济南市槐荫区段店镇古城村西（一汽丰田）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 马迅 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 7 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 13953167369 传真 0531-87527551 电子邮箱 公司网址 http:/ 济南市槐荫区段店镇古城村西（一汽丰田)250117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）J 金融业-68 保险业-685 保险经纪与代理服务-6850 保险经纪与代理服务 主要产品与服务项目 在山东省行政辖区内代理销售保险产品；代理收取保险费；根据保险公司的委托，代理相关业务的损失勘查和理赔。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,008,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 栾涛 实际控制人及其一致行动人 栾涛、栾航乾、济南德方投资合伙企业（有限合伙）、济南汇铎商务咨询合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913701047666962832 否 注册地址 济南市槐荫区段店镇古城村西（一汽丰田)250117 否 注册资本 50,008,400 否 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东济南经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴岳、王玉霜 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 2019 年 6 月 14 日，主办券商由国联证券变更为中泰证券 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 150,827,856.23 213,495,152.46-29.35%毛利率%24.31%21.10%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,788,016.12 32,218,469.35-23.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,291,468.24 28,632,016.67-29.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.33%20.26%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.21%18.01%-基本每股收益 0.50 0.65-23.08%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 190,855,439.72 189,136,469.26 0.91%负债总计 5,669,774.70 7,365,208.60-23.02%归属于挂牌公司股东的净资产 185,185,665.02 181,770,395.70 1.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.70 3.63 1.88%资产负债率%（母公司）5.39%5.80%-资产负债率%（合并）2.97%3.89%-流动比率 36.20 25.63-利息保障倍数 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,719,051.59 33,405,531.47-49.95%应收账款周转率 9.30 9.65-存货周转率 -山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.91%2.69%-营业收入增长率%-29.35%6.48%-净利润增长率%-23.06%-40.01%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,008,400 50,008,400 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 95,024.10 无正式批准文件的税收返还、减免 17,759.04 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,033,829.05 处置长期股权投资产生的投资收益 80,345.47 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 34,443.61 委托他人投资或管理资产的损益 1,851,585.42 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 66,899.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 520.32 对外委托贷款取得的损益 2,743,573.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,417.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,995,397.17 所得税影响数 1,498,849.29 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,496,547.88 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 11 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 2019 年公司对山东润华汽车俱乐部有限公司 100%股权实施同一控制下合并不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 交易性金融资产 0.00 50,041.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,041.51 0.00 货币资金 67,603,289.41 67,603,947.81 其他应收款 282,243.09 5,027,128.22 其中：应收利息 186,301.37 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他流动资产 100,106,716.78 100,293,508.11 债权投资 0.00 0.00 固定资产 352,410.64 367,903.36 应交税费 3,311,238.47 3,311,357.88 其他应付款 117,363.31 117,363.31 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 资本公积 8,808,184.73 13,755,892.90 营业收入 213,264,928.25 213,495,152.46 税金及附加 1,667,104.25 1,669,216.34 销售费用 1,737,464.08 1,811,660.58 管理费用 3,755,199.53 3,960,412.96 财务费用-312,872.51-311,559.45 其中：利息收入 350,928.11 350,939.72 营业外收入 1,919,809.61 1,920,128.65 销售商品、提供劳务收到的现金 239,644,399.29 239,881,530.20 收到其他与经营活动有关的现金 2,332,189.20 2,347,451.61 购买商品、接受劳务支付的现金 156,079,951.13 156,079,951.13 支付给职工以及为职工支付的现金 12,211,757.19 12,323,672.05 支付的各项税费 33,168,039.68 33,176,640.81 支付其他与经营活动有关的现金 7,029,764.16 7,243,186.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,085.82 142,696.06 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 15,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 388,637.38 支付其他与筹资活动有关的现金 188,679.25 5,408,503.13 注：上年期末数调整包括：1、按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，无其他会计政策变更引起的重新表述；2、因公司对山东润华汽车俱乐部有限公司 100%股权实施同一控制下合并而进行的调整重述。山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 12 山东润华汽车俱乐部有限公司 2018 年末资产负债表无期初数、2018 年利润表和现金流量表无上期数，故上上年期末数无因同一控制下合并事项而进行的调整重述。山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：润华保险系一家以保险代理销售为主营业务的保险代理企业，公司保险代理销售的盈利模式为：通过销售团队等营销渠道获得客户，并向客户代理销售保险产品及提供综合保险服务，向保险公司获得代理佣金收入，公司上游客户为保险公司，公司下游客户为投保人，保险代理销售业务是有效实现保险公司保险产品与投保企业的有效对接。（一）采购模式 在公司实际运营中，保险代理业务的开展以代理销售保险公司保险产品为主，实际采购则根据管理层的战略安排，通过润华保险的内部审核及实施流程后进行与保险公司的实施谈判，遵循单一性谈判等原则。而公司最终代理销售的保险产品最终由保险公司向机动车主提供，保险公司根据双方签订的保险代理协议所约定的代理费率及所实现的保费金额支付润华保险相关代理佣金。（二）销售模式 1、销售团队销售 公司销售团队中分为公司自有业务人员和个人保险营销员。公司自有业务人员在保险行业中拥有较长的从业年限，拥有较强的渠道资源及相关人脉网络，通过多年的营销积累，能够为公司带来稳定的签约保单量。个人保险营销员与公司属于委托代理关系，不属于公司员工。个人保险营销员与公司签订个人代理人保险代理合同，公司根据合同的相关规定，并根据其为公司所销售的不同保险险种的数量和金额，按照具体的合同约定向其支付个人的代理佣金。2、在售后服务方面，通过电话回访潜在客户，挖掘客户需求，促成交易。（三）盈利模式 通过销售团队等营销渠道获得客户，并向客户代理销售保险产品及提供综合保险服务，向保险公司获得代理佣金收入，公司上游客户为保险公司，公司下游客户为投保人，保险代理销售业务是有效实现保险公司保险产品与投保企业的有效对接。报告期内及期后至披露日，公司的商业模式没有变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 14 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司针对监管政策持续收紧的局面，积极进行业务调整，全员齐心协力，基本完成年初制定的经营目标。1、财务状况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 190,855,439.72 元，较年初增加 1,718,970.46 元，增长率 0.91%，资产规模基本保持稳定；负债总额为 5,669,774.70 元，较年初减少 1,695,443.90 元，降幅 23.02%，主要系本年应付账款结算数额和由于应交个人所得税减少致使应交税费缴纳数额减少较大，其中应付账款年末较年初减少 1,491,910.34 元，应交税费年末较年初减少 523,900.04 元。2、经营成果 2019 年公司实现收入 150,827,856.23 元，较上年减少 62,667,296.23 元，降幅 29.35%，净利润实现24,788,101.33 元，较上年减少 7,430,422.11 元，降幅 23.06%。收入和利润下降主要系受保险监管政策影响，保险代理费率下降和单笔保费减少。同时，由于毛利率较高的新保业务相对毛利率较低的续保业务比重有所提高，故毛利率较上年有所提高，净利润降幅小于收入降幅。3、现金流量情况 2019 年现金流量净增加额-2,609,203.53 元，较上年减少 40,607,032.06 元，主要系：本年业务规模下降，经营活动产生的现金流量较上年减少 16,686,479.88 元；投资活动产生的现金流量净额基本与上年持平；因上年发行股票吸收投资筹资活动现金流入 10,200,000.00 元，而本年无筹资活动现金流入且因分配现金股利流出 16,352,746.80 元，筹资活动产生的现金流量较上年减少 25,201,694.55 元。报告期内，主营业务活动未发生变化。(二二)行业情况行业情况 2019 年保险代理业务延续监管从严的趋势，为合法、守规的中介企业健康、快速发展提供了良好的外部经营环境，但是单笔保费减少、保险代理费率持续下降，对中介业务的收入和利润影响巨大；随着互联网模式的发展，保险代理互联网业务发展迅速，互联网巨头企业纷纷布局保险中介市场，给传统保山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 15 险代理销售模式带来挑战，同时有些保险代理公司开始从车险向寿险领域发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 64,865,394.28 33.99%67,603,947.81 35.74%-4.05%应收票据 0 应收账款 16,640,892.45 8.72%15,793,940.25 8.35%5.36%存货 0 投资性房地产 0 长期股权投资 1,459,702.77 0.76%固定资产 157,383.16 0.08%367,903.36 0.19%-57.22%在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 100,118.11 0.05%5,027,128.22 2.66%-98.01%其他流动资产 107,490,914.47 56.32%100,293,508.11 53.03%7.18%资产总计 190,855,439.72 100.00%189,136,469.26 100.00%0.91%应付账款 1,581,115.00 0.83%3,073,025.34 1.62%-48.55%应交税费 2,787,457.84 1.46%3,311,357.88 1.75%-15.82%其他应付款 114,062.87 0.06%117,363.31 0.06%-2.81%负债合计 5,669,774.70 2.97%7,365,208.60 3.89%-23.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、其他应收款:期末较期初减少 4,927,010.11 元，主要系本年纳入合并的子公司润华汽车俱乐部收回外部往来款所致。2、固定资产：期末较期初减少 210,520.20 元，主要是办公车辆到期报废造成。3、应付帐款：期末较期初下降 1,491,910.34 元，主要是业务规模下降导致待结算的佣金成本下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 150,827,856.23-213,495,152.46-29.35%山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 16 营业成本 114,155,231.22 75.69%168,447,544.00 78.90%-32.23%毛利率 24.31%-21.10%-销售费用 141,864.83 0.09%1,811,660.58 0.85%-92.17%管理费用 8,613,229.40 5.71%3,960,412.96 1.86%1,174.4875%研发费用 0 0 财务费用-252,938.26-0.17%-311,559.45-0.15%-18.82%信用减值损失 0 0 资产减值损失 0 0 其他收益 35,716.36 0.02%61,544.02 0.03%-41.97%投资收益 4,710,468.25 3.12%3,370,896.61 1.58%39.74%公允价值变动收益 0 41.51 0.00%-100.00%资产处置收益 95,669.48 0.06%0.00%-汇兑收益 0 0%0%0%营业利润 31,880,051.87 21.14%41,350,360.17 19.37%-22.90%营业外收入 1,087,489.39 0.72%1,920,128.65 0.90%-43.36%营业外支出 845.38 0.00%500,632.40 0.23%-99.83%净利润 24,788,101.33 16.43%32,218,523.44 15.09%-23.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入和营业成本：本年营业收入较上年减少 62,667,296.23 元，降幅 29.35%，营业成本较上年减少 54,292,312.78 元，降幅 32.23%，主要原因是因保险监管政策变化保险代理费率下降和单笔保费减少。同时，报告期毛利率较上年提高了 3.21 个百分点，主要系为应对政策变化，毛利率较高的新保业务相对毛利率较低的续保业务比重有所提高。2、销售费用：本年销售费用较上年减少 1,669,795.75 元，降幅 92.17%，主要系上年发生较大金额广告费支出，本年广告费支出减少了 1,705,632.43 元。3、管理费用：本年管理费用较上年增加 4,652,816.44 元，增幅 117.48%，主要原因是人员结构调整，计入管理费用的工资等薪酬支出增加 2,815,722.09 元，以及分支机构增加和总部办公场所经营面积扩大引起租赁费增加 1,018,065.52 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 150,402,488.77 213,264,928.25-29.48%其他业务收入 425,367.46 230,224.21 84.76%主营业务成本 113,753,042.18 168,447,544.00 32.47%其他业务成本 402,189.04 0.00-山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 17 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%保险代理 150,402,488.77 99.72%213,264,928.25 99.89%-29.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%山东区域 150,402,488.77 99.72%213,264,928.25 99.89%-29.48%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、代理收入下降 29.48%主要原因是从 2018 年 8 月正式实施车险产品、费率报行合一政策（险企报给银保监会的手续费用需要与实际使用的费用保持一致），单笔保费和代理费率下降幅度较大，从而导致公司保险代理收入规模较上年同期下降较多。2、新增的其他业务收入项目为收购山东润华汽车俱乐部有限公司后合并产生的会员服务收入，会员收入增加与新增服务项目相关。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司 49,163,050.72 32.60%否 2 中国平安财产保险股份有限公司 30,135,791.08 19.98%否 3 中国人寿财产保险股份有限公司 21,852,603.40 14.49%否 4 中国太平洋财产保险股份有限公司 12,901,658.16 8.55%否 5 中华联合财产保险股份有限公司 10,910,319.36 7.23%否 合计合计 124,963,422.72 82.85%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占是否存在关联关系是否存在关联关系 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 18 比比%1 无 合计合计 0 0%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,719,051.59 33,405,531.47-49.95%投资活动产生的现金流量净额-4,306,694.82-5,587,837.19 筹资活动产生的现金流量净额-15,021,560.30 10,180,134.25-247.56%现金流量分析现金流量分析：1、受保险代理费率和单笔保费下降的影响造成主营业务收入较去年同期下降，从而导致经营活动产生的现金流量净额下降 49.95%；2、投资活动产生的现金流量净流出较上年减少 1,281,142.37 元，主要原因是信托本金回款时间影响造成。3、筹资活动产生的现金流量较上年下降 247.56%，减少 25,201,694.55 元，主要原因是 2018 年公司发行股票现金流入 10,200,000.00 元，但未实施分红，而 2019 年无股票发行事项但分配股利16,352,746.80 元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、山东天润保险公估有限公司 本公司与润华集团山东汽车修理有限公司于 2019 年 11 月 29 日签订股权转让协议，并经 2019年 11 月 29 日公司 2019 年第三次临时股东大会审议批准，同意公司将所持有的山东天润保险公估有限公司 69.98%股权参考评估值作价计 3,405,000.00 元转让给润华集团山东汽车修理有限公司。公司已于2019 年 12 月 24 日收到该股权转让款 3,405,000.00 元。本公司自 2019 年 12 月 31 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。（1）山东天润保险公估有限公司为公司参股公司，位于山东省济南市槐荫区古城村西一汽丰田，注册 400 万元。公司主要经营范围为保险公估服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（2）截至 2019 年 12 月 31 日，山东天润保险公估有限公司资产总额 479.82 万元，净资产 475.09万元，全年实现营业收入 359.57 万元，净利润 42.60 万元。山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 19 2、山东润华汽车俱乐部有限公司 经公司 2019 年第四次临时股东大会决议审议通过，公司与润华汽车控股有限公司于 2019 年 12 月31 日签订股权转让协议，本公司以 502.00 万元受让润华汽车控股有限公司持有的山东润华汽车俱乐部有限公司 100%股权。截止 2019 年 12 月 31 日,本公司已支付 100%的股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权。（1）润华汽车俱乐部是于 2014 年 07 月 01 日登记注册，取得 9137010431032246X4 号企业法人营业执照。公司注册地：山东省济南市槐荫区段店古城村西、220 国道北侧奥迪城市展厅。法定代表人：李志强。公司注册资本人民币 500.00 万元，经营范围为：汽车售后咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开着经营活动）。（2）截至 2019 年 12 月 31 日，润华汽车俱乐部资产总额为 502.36 万元、负债总额 0.9 万元、净资产 501.46 万元；全年营业收入为 42.54 万元、净利润 6.69 万元。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0 0 研发支出中资本化的比例 0 0 2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0 3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 20 4.4.研发项目情况：研发项目情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。(一)保险代理收入确认 1、事件描述 润华保险公司主要从事车险代理销售业务，从保险公司收取的代理手续费收入占收入总额的99.72%。代理收入发生错报的风险较高，因此我们将代理收入的确认确定为关键审计事项。2、审计应对 针对保险代理收入确认，我们实施的审计程序包括：(1)评价与代理收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键内部控制运行的有效性；(2)获取全年代理合同台账，抽取部分代理合同，对合同的关键条款进行检查，如代理手续费比率，合同期限等；(3)将账面收入与保险公司确认的代理业务明细进行核对，检查收入的真实性；(4)选取重要客户，对年度内代理收入和回款情况进行函证，检查收入的真实性；(5)通过对两期收入的对比，结合毛利率进行整体分析，判断收入波动的合理性；(6)就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，检查发票、收入明细等支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。(二)续保折让成本确认 1、事件描述 润华保险公司2019年度营业成本为114,155,231.22元，其中续保折让成本101,674,585.48元，续保折让成本占营业成本的比例为89.07%。因此我们将续保折让成本的确认确定为关键审计事项。2、审计应对 针对续保成本确认，我们实施的审计程序包括：(1)询问管理层，了解代续保折让成本政策及流程；山东润华保险代理股份有限公司 2019 年年度报告 21 (2)评价与续保折让成本确认相关的内部控制的设计，并测试其关键内部控制运行的有效性；(3)选取续保折让支付样本，对年度内续保折让的支付情况进行检查，检查续保折让成本的真实性；(4)与营业收入进行对比，结合毛利率进行整体分析，判断续保折让成本的合理性；(5)就资产负债表日前后记录的续保折让成本执行截止性测试，检查银行回单等支持性证据，以评价成本是否被记录于恰当的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注