838801_2019_中彩环保_2019年年度报告_2020-04-20.pdf

山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-016 证券代码证券代码:838801 证券简称证券简称:中彩环保中彩环保 主办券商主办券商:中泰证券中泰证券 2019 年度报告 中彩环保 NEEQ:838801 山东中彩环保设备集团股份有限公司（Shandong Zhongcai Eco-friendly Material Co.,Ltd.）山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 公司公司 20192019 年年 8 8 月取得六项软件著作权月取得六项软件著作权 公司公司 20192019 年年 3 3 月月 3030 日获得新三板卓越品牌日获得新三板卓越品牌-金鲨鱼奖金鲨鱼奖 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.30 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 1/137 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中彩环保 指 山东中彩环保设备集团股份有限公司 有限公司 指 山东中彩包装有限公司，系中彩环保前身（股份公司前身）青岛中彩 指 青岛中彩包装有限公司（公司全资子公司）中彩正汇 指 山东中彩正汇环保科技有限公司（公司控股子公司）中彩环境 指 山东中彩环境科技有限责任公司（公司全资子公司）福瑞思特 指 济南福瑞思特管理咨询有限公司（公司股东）河南盛沃 指 河南盛沃固废处理有限公司（中彩环境控股子公司）元，万元 指 人民币元，人民币万元 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 EPS 指 发泡聚苯乙烯，又称可发性聚苯乙烯(expandable polystyrene,EPS)，具有相对密度小(1.05g/cm)、热导率低、吸水性小、耐冲击振动、隔热、隔音、防潮、减振、介电性能优良等优点，广泛地用于机械设备、仪器仪表、家用电气、工艺品和其他易损坏贵重产品的防震包装材料以及快餐食品的包装。中空板 指 Plate Sheet，是一种新型环保材料，重量轻（空心结构）、无毒、无污染、防水、防震、抗老化、耐腐蚀、颜色丰富的新型材料，其用途广泛，又称万通板，最常见的有周转箱，可拆卸的组合箱、成品包装箱以及箱中隔板等。农村旱厕与生活污水管网提升改造工程 指 农村旱厕与生活污水管网提升改造工程是将每户居民生活污水通过支网纳入村庄污水总管网，经污水管网自行径流至一体化污水处理设备，经过污水处理设备一系列的工艺处理后达到排放标准。水可用于灌溉，道路洒水及绿化等。通过实施农村生活污水收集和处山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 2/137 理，可以减少污水对地下水的污染及污水直接排放对河道的污染，使农村的生态环境得到改善，对人民的生活质量起到积极的作用。新型环保厕具 指 新型环保侧具一般采用一体式三格化粪池由进粪管、分格池、过粪管、盖板等部分组成，分格池由二根过粪管连通。根据三个池的主要功能依次为截留沉淀与发酵池、再次发酵池和贮粪池；一体化双瓮式化粪池则仅有两个格，中间通过一根过粪管连通，分别起到截留沉淀与发酵池、发酵池作用。化粪池定期清掏，可用作有机肥或沼气池发酵原料。山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 3/137 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵津锋、主管会计工作负责人王桂芳及会计机构负责人（会计主管人员）王桂芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事长赵津锋因出差在外未出席会议，书面委托董事赵京铎代为投票表决；董事齐明因外地出差未出席会议，书面委托董事解长国代为投票表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、原材料价格波动风险 公司塑料中空板、EPS 泡沫辅助包装材料成本中原材料成本是最重要的因素，占总成本的比例较高。2018 年、2019 年原材料占主营业务成本的比例分别为 82.31%,81.69%，以聚丙烯、聚苯乙烯为主的原材料受国际石油价格影响重大。原材料价格的波动将直接影响公司的生产成本，导致毛利率及业绩的波动，给公司的经营业绩带来一定的影响。二、公司租赁房屋存在被拆除的法律风2013 年 4 月 27 日，有限公司与青岛增鑫源机械制造有限公司签山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 4/137 险 订租赁合同，租赁青岛增鑫源机械制造有限公司位于青岛市黄岛区王台镇水产公司院内厂房、办公室、伙房，租赁期限为 2013年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日。根据出租方青岛增鑫源机械制造有限公司持有的编号为南土合字（2016）372 的国有土地使用权出让合同，确认该宗土地用途为工业用地，青岛增鑫源机械制造有限公司对该宗土地的利用符合土地用途及规划。青岛增鑫源机械制造有限公司因未按时办理工商年检于 2006 年12 月 29 日被吊销营业执照。青岛增鑫源机械制造有限公司已取得该厂房所在地的土地使用权，已办理用地规划许可，未办理工程规划许可及施工许可，尚未取得房屋所有权，故而公司租赁房屋存在被拆除的法律风险。三、技术风险 公司致力于环境综合治理，在污水、固废治理领域给予客户提供全方面的服务，公司产品涉及环保设备研发、制造、安装及调试运营。目前来说，整个行业的技术水平一直在稳步向前发展，由此凸显出技术先进性对公司发展的重要性，若出现公司核心技术人员流失、技术泄露等情况，可能会对公司的经营造成不利影响。四、市场竞争风险分析 从整体上看，目前以济南为中心的山东环保产业市场比较混乱，缺乏公平竞争的市场环境。我公司为中小企业，这就导致了其在竞争中并不具有规模和资金的优势，在一定程度上面临着行业竞争风险，对企业的生产经营活动造成负面影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：“客户集中风险”主要是针对塑料中空板系列产品及 EPS 泡沫辅助包装材料的客户群体，2019年这两种产品的收入占比较小，所以对此类客户的依赖程度也相对减少，“客户集中风险”已不是本期的主要风险因素。本期公司主营业务由塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料研发、设计、生产与销售变更为智能化污水处理设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服务，新业务增加了“技术风险”和“市场竞争风险”。山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 5/137 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东中彩环保设备集团股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Zhongcai Eco-friendly Material Co.,Ltd.证券简称 中彩环保 证券代码 838801 法定代表人 赵津锋 办公地址 济南市历城区郭店街道办事处西临 50 米 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王桂芳 职务 董秘兼财务总监 电话 0531-88286777 传真 0531-88993777 电子邮箱 wgfzhongcai- 公司网址 http:/ 济南市历城区郭店街道办事处西临 50 米；250109 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N7721 水利环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业-环境治理业-水污染治理 主要产品与服务项目 智能化污水处理设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 6/137 务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,330,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 赵津锋 实际控制人及其一致行动人 赵津锋、赵京铎、福瑞思特 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370112757453706C 否 注册地址 济南市历城区郭店街道办事处西临 50 米 否 注册资本 20,330,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 沈大智、马敬举 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 7/137 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,833,473.80 25,084,028.34-12.96%毛利率%32.12%12.83%-归属于挂牌公司股东的净利润 131,563.54-2,208,856.03-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-73,094.63-2,311,438.65-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.65%-12.77%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.36%-13.36%-基本每股收益 0.01-0.13-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 39,947,128.84 35,079,074.17 13.88%负债总计 19,783,763.58 15,469,628.08 27.89%归属于挂牌公司股东的净资产 20,288,059.02 20,215,691.44 0.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.99-资产负债率%（母公司）30.80%21.97%-资产负债率%（合并）49.52%44.10%-流动比率 1.3784 1.6986-利息保障倍数 2.08-三、营运情况营运情况 单位：元 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 8/137 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-266,251.39-3,882,032.90-应收账款周转率 1.28 1.92-存货周转率 1.96 2.89-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.88%41.61%-营业收入增长率%-12.96%-11.57%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,330,000 20,330,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)217,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,241.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 204,658.17 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 204,658.17 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 9/137 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 13,528,126.09 应收票据 260,000.00 应收账款 13,268,126.09 应付票据及应付账款 4,560,186.57 应付票据 应付账款 4,560,186.57 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 10/137 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 母公司是处于中空板产品制造这一细分行业的专业中空板板材及相关产品制造生产商。母公司拥有9 项专利，12 项计算机软件著作权，为家电企业、食品企业、医药企业、家用电器及机械制造业等众多领域客户提供完善的中空板产品。母公司通过直销模式开拓业务，母公司收入主要来源于中空板产品的销售收入。子公司青岛中彩立足于泡沫塑料制造这一细分行业，是专业的泡沫塑料产品制造商。子公司通过直销销售模式开拓业务，子公司收入主要来源于 EPS 泡沫产品的销售。子公司中彩正汇立足于污水处理这一细分行业，依赖先进的分散型小型污水处理技术，为农村地区提供设备生产、安装、维护，以及技术咨询、工程建设等全产业链服务并获得收入。子公司中彩环境立足于固体废弃物处理这一细分行业，依赖先进的固体废物高温裂解处理技术，不仅为客户解决污染难题，更为其提供优质清洁能源。为造纸企业、皮革企业、医疗机构、市政污水处理企业等众多客户提供设备生产、安装、维护等服务并获得销售收入，同时大力施行第三方治理模式，即：提供技术、设备、工程建设、运营以及投融资的全产业链服务，并通过设施运营获得固体废物处理服务费收入、能源销售收入。报告期内尚未产生收入。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 11/137 公司所处行业由塑料板、管、型材制造业变更为水污染治理行业。公司主营业务由塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料研发、设计、生产与销售变更为智能化污水处理设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服务。主要产品由塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料变更为水污染治理设备。公司的主要收入来源由塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料的收入变更为水污染治理服务的收入。公司以上事项的变更是为开拓新业务，实现更好的可持续发展，优化公司战略布局，提高公司盈利能力，不会对公司产生不利影响。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在 2019 年，我公司董事会所有董事及全体员工，以公司利益为重，充分发挥自身优势，整合资源，积极认真落实股东会决策，加强集团管理、明确产业方向、拓展集团核心业务、优化业务模块，保证了公司高速可持续的发展。公司重点围绕农村污水处理、固废处理等环境综合治理方向发展，实现了农村污水处理项目收入及利润的不断增加，使公司扭亏为盈。1、财务状况 截止至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 39,947,128.84 元，较期初增加 4,868,054.67 元，增幅13.88%，主要原因为期末控股子公司河南盛沃增加对固废处理项目的投资所致。负债总额为19,783,763.58元，较期初增加 4,314,135.50 元，增幅 27.89%，主要原因为期末增加了对赵津锋、齐荣、曹利民的个人借款及利息合计 3,568,704.78 元。净资产为 20,163,365.26 元，较期初增加 553,919.17 元，增幅 2.82%，主要为公司本期实现的净利润 553,919.17 元。2、经营成果 报告期内公司实现营业收入 21,833,473.80 元，较上年同期减少 3,250,554.54 元，减幅 12.96%，主要原因是公司本期重点发展污水处理、固废处理业务，减少了对包装制品业务的投入，使塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料的收入减少所致。公司本期净利润为 553,919.17 元，本期通过毛利较高的农村污水处理项目收入的增加，实现了扭亏为盈。3、现金流量 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-266,251.39 元，净流出较上年同期减少 3,615,781.51元，变化较大的主要原因是由于本期公司主营业务变更，污水处理项目的成本相对包装制品的成本较低山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 12/137 从而使购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少所致。投资活动产生的现金流量净额为-4,723,215.62 元，净流出较上年同期增加 3,369,668.11 元，较上年同期变化较大的原因是本期增加的对河南盛沃在建工程（固废处理项目）的投资，导致本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加 3,369,485.41 元。筹资活动产生的现金流量净额为 3,771,321.47 元，较上期减少 2,627,128.53 元，减幅 41.06%，变化较大的原因是上期公司定向发行了股票，募集资金 7,167,200.00 元，本期无定向发行股票；且本期增加了对赵津锋、齐荣、曹利民的个人借款及利息合计 3,568,704.78 元。报告期内公司主营业务由塑料中空板系列产品、EPS 泡沫辅助包装材料研发、设计、生产与销售变更为智能化污水处理设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服务。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 689,285.63 1.73%1,907,431.17 5.44%-63.86%应收票据 35,138.16 0.09%260,000.00 0.74%-86.49%应收账款 17,101,495.56 42.81%13,268,126.09 37.82%28.89%存货 6,196,455.06 15.51%8,898,494.20 25.37%-30.37%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 4,419,512.73 11.06%4,495,813.20 12.82%-1.70%在建工程 7,886,963.52 19.74%3,778,788.94 10.77%108.72%短期借款 3,000,000.00 7.51%3,000,000.00 8.55%-长期借款-长期应付款 712,547.71 1.78%预付款项 669,545.57 1.68%1,410,952.58 4.02%-52.55%其他应收款 1,446,166.09 3.62%287,782.24 0.82%402.52%其他流动资产 149,408.83 0.37%243,646.97 0.69%-38.68%山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 13/137 商誉 528,038.78 1.32%528,038.78 1.51%-应付账款 3,458,265.00 8.66%4,560,186.57 13.00%-24.16%预收款项 63,672.15 0.16%196,990.55 0.56%-67.68%应付职工薪酬 338,826.61 0.85%957,969.90 2.73%-64.63%应交税费 1,065,611.19 2.67%96,008.73 0.27%1,009.91%其他应付款 10,595,655.92 26.52%6,658,472.33 18.98%59.13%资产总计 39,947,128.84 35,079,074.17 13.88%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金较期初减少 1,218,145.54 元,减幅 63.86%，主要原因是：（1）经营活动产生的现金流量净额为-266,251.39 元，净流出较上年同期减少 3,615,781.51 元，原因是污水处理项目的成本相对包装制品的成本较低从而使购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少所致。（2）投资活动产生的现金流量净额为-4,723,215.62 元，净流出较上年同期增加 3,369,668.11 元，原因是本期增加的对河南盛沃在建工程（固废处理项目）的投资，导致本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额为 3,771,321.47 元，较上期减少 2,627,128.53 元，原因是上期公司定向发行了股票，募集资金 7,167,200.00 元，本期无定向发行股票；且本期增加了对赵津锋、齐荣、曹利民的个人借款及利息合计 3,568,704.78 元所致。2、报告期末，存货较期初减少 2,702,039.14 元，减幅 30.37%，主要原因是期末已完工项目的成本结转所致。3、报告期末，在建工程较期初增加 4,108,174.58 元，增幅 108.72%，主要原因是期末增加的河南盛沃在建的固废处理项目投资 4,469,665.58 元。4、报告期末，其他应付款较期初增加 3,937,183.59 元，增幅 59.13%，主要原因是期末增加了对赵津锋、齐荣、曹利民的个人借款 3,568,704.78 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 14/137 营业收入 21,833,473.80-25,084,028.34-12.96%营业成本 14,821,493.11 67.88%21,865,481.31 87.17%-32.22%毛利率 32.12%-12.83%-销售费用 727,046.23 3.33%1,057,152.63 4.21%-31.23%管理费用 3,396,136.95 15.55%2,456,559.97 9.79%38.25%研发费用 632,503.75 2.90%801,558.93 3.20%-21.09%财务费用 738,162.33 3.38%534,034.31 2.13%38.22%信用减值损失-773,115.96 3.54%资产减值损失-2.47%-298,836.25 1.19%-其他收益 25,300.00 0.12%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 612,189.20 2.80%-2,046,938.09-营业外收入 121,600.00 0.56%103,000.02 0.41%18.06%营业外支出 13,241.83 0.06%14,817.40 0.06%-10.63%净利润 553,919.17 2.54%-2,463,075.52 -项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业成本较上期减少 7,043,988.20 元，减幅 32.22%，主要原因是本期大部分收入构成由包装类收入转为污水处理工程收入，而污水处理工程收入属于工程类项目，收款周期较长，而毛利率相对较高。2、报告期内，公司管理费用较上期增加 939,576.98 元，增幅 38.25%，主要原因是：（1）职工薪酬本期较上期增加 295,150.34 元，主要原因是本期公司提高了员工的薪酬待遇所致。（2）折旧摊销本期较上期增加 359,613.56 元，主要原因是本期增加的下半年设备的折旧从生产成本调入了管理费用的金额。（3）中介服务费本期较上期增加 187,678.25 元，主要原因是公司本期新三板挂牌中介费用较多所山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 15/137 致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 21,833,473.80 25,084,028.34-14.60%其他业务收入-主营业务成本 14,372,005.91 21,865,481.31-34.27%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%塑料中空板系列产品 2,764,851.14 12.91%4,768,123.13 19.01%-42.01%EPS 泡沫辅助包装材料 4,656,637.51 21.74%19,731,070.13 78.66%-76.40%农村旱厕与生活污水管网提升改造工程 2,005,137.62 9.36%363,636.36 1.45%451.41%新型环保厕具 221,198.72 0.88%-100%生活污水处理设备安装工程 11,805,324.25 55.11%废水监测技术服务 188,679.24 0.88%小 计 21,420,629.76 100%25,084,028.34 100%14.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 16/137 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成变动较大的原因是本期加大了对污水处理项目的投入和运营，并逐渐减少了对包装类产品的投入，致使 EPS 泡沫辅助包装材料、塑料中空板系列产品的收入减少幅度较大，后期公司主要发展污水处理项目和固废处理项目。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东飞洋环境工程有限公司 4,521,861.45 21.11%否 2 山东美洋环保科技有限公司 3,397,874.85 15.86%否 3 山东宏达建设工程有限公司 3,049,434.19 14.24%否 4 青岛天物金佰包装制品有限公司 2,164,765.64 10.11%否 5 山东修诺环保科技有限公司 1,910,142.93 8.92%是 合计合计 15,044,079.06 70.24%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛天物金佰包装制品有限公司 1,145,502.26 10.16%否 2 青岛德赛克贸易有限公司 1,086,193.19 9.64%否 3 青岛君瑞环保材料有限公司 771,499.11 6.84%否 4 山东寅烽建筑工程有限公司 747,706.42 6.63%否 5 山东华辰宝義供热设备有限公司 656,828.20 5.83%否 合计合计 4,407,729.18 39.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-266,251.39-3,882,032.90-投资活动产生的现金流量净额-4,723,215.62-1,353,547.51-山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 17/137 筹资活动产生的现金流量净额 3,771,321.47 6,398,450.00-41.06%现金流量分析现金流量分析：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-266,251.39 元，净流出较上年同期减少 3,615,781.51元，变化较大的主要原因是由于污水处理项目的成本相对包装制品的成本较低从而使购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少所致。投资活动产生的现金流量净额为-4,723,215.62 元，净流出较上年同期增加 3,369,668.11 元，较上年同期变化较大的原因是本期增加的对河南盛沃在建工程（固废处理项目）的投资，导致本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加 3,369,485.41 元。筹资活动产生的现金流量净额为 3,771,321.47 元，较上期减少 2,627,128.53 元，减幅 41.06%，变化较大的原因是上期公司定向发行了股票，募集资金 7,167,200.00 元，本期无定向发行股票；且本期增加了对赵津锋、齐荣、曹利民的个人借款及利息合计 3,568,704.78 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 青岛中彩是于 2015 年 12 月收购的全资子公司，青岛中彩主营 EPS 泡沫辅助包装材料，实收资本 200万元，2019 年实现营业收入 4,619,648.45 元，净利润-1,295,790.94 元。中彩正汇是于 2017 年 12 月投资成立的控股子公司，主营智能化污水处理设备的研发、设计、生产与销售，水污染治理服务，其中公司出资人民币 700 万元（已实缴出资 441.72 万元），占其注册资本的85%，拥有对其的控制权，2019 年实现营业收入 13,810,461.87 元，净利润 2,144,166.33 元。中彩环境是于 2018 年 6 月投资成立的全资子公司（2019 年 12 月购买泽通十方生态科技发展（北京）有限公司 45%的股权，变更为全资子公司），主营固体废物处理业务，注册资本 500 万元，公司已实缴出资 275 万元，2019 年实现营业收入 1,170,988.65 元，净利润-390,445.74 元。河南盛沃是中彩环境 2018 年 12 月收购的控股子公司，主营生活垃圾处理、污泥处理等业务，注册资本 1001 万元，中彩环境拥有其 60%的股权，2019 年未实现收入。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 18/137 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的 要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 原列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 13,528,126.09 应?票据 260,000.00 应收账款 13,268,126.09 应付票据及应付账款 4,560,186.57 应付票据 0 应付账款 4,560,186.57 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认 和计量 企 业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企 业会计准则第 37 号 金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。执行新金融工具准则对本公司财务报表中的资产、负债项目的列报没有影响。采用预期信用损失模型计提坏账的比例与原先按照账龄计提坏账的比例相同，对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益没有影响。2.会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。3.会计差错更正情况 本报告期无会计差错更正。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司经营情况良好，公司各项制度健全、资产负债结构合理，生产经营有序开展，所处行业市场前景良好，具有一定的业务经营竞争优势，公司不断完善其所经营业务所需的资质、许可、认证，资质齐备，不存在持续经营的法律障碍，公司财务状况和盈利能力也处于不断改善中。2019 年公司山东中彩环保设备集团股份有限公司 2019 年年度报告 19/137 由包装制造业逐步向环境保护领域发展，控股子公司中彩正汇本期实现污水处理项目收入 1381 万元，净利润 214 万元。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、原材料价格波动风险 公司塑料中空板、EPS 泡沫辅助包装材料成本中原材料成本是最重要的因素，占总成本的比例较高。2018 年、2019 年原材料占主营业务成本的比例分别为 82.31%,81.69%，以聚丙烯、聚苯乙烯为主的原材料受国际石油价格影响重大。原材料价格的波动将直接影响公司的生产成本，导致毛利率及业绩的波动，给公司的经营业绩带来一定的影响。应对措施：公司目前已是中石化系统内的客户，直接从大型供应生产商采购原料，较从经销商采购原料降低了成本，保证了原材料供应和材料质量，在加强原材料采购管理的同时，进一步改进生产工艺，降低单位物料消耗，提高成本控制能力。二、公司租赁房屋存在被拆除的法律风险 2013 年 4 月 27 日，有限公司与青岛增鑫源机械制造有限公司签订租赁合同，租赁青岛增鑫源机械制造有限公司位于青岛市黄岛区王台镇水产公司院内厂房、办公室、伙房，租赁期限为 2013 年 6 月 1日至 2023 年 5 月 31 日。根据出租方青岛增鑫源机械制造有限公司持有的编号为南土合字（2016）372的国有土地使用权出让合同，确认该宗土地用途为工业用地，青岛增鑫源机械制造有限公司对该宗土地的利用符合土地用途及规划