839302_2019_红点智能_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 红点智能 NEEQ:839302 浙江红点智能科技股份有限公司 Zhejiang hongdian intelligent technology co.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月 25 日，董事长陈文耀带领红点智能项目组到山东省沂南县讨论智慧城市项目建设实施方案，沂南县长孙德仕参加会议。2019 年 3 月 23 日，董事长陈文耀受邀到达河南省汝州市参加中国智慧、大美汝州会议。与刘鹏市长讨论智慧城市项目合作事宜。2019 年 12 月 3 日公司中标义乌市智慧公路（非现场执法系统）三期工程项目。2019 年 12 月 4 日浙江省丽水市“丽水市食品安全监管基础设施建设项目（二期）（食安通升级改造标段）”通过项目验收。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、红点智能、本公司、股份公司 指 公司、红点智能、本公司、股份公司 有限公司、红点有限 指 有限公司、红点有限 红点投资 指 浙江红点投资管理有限公司 天九红点 指 浙江天九红点智能技术有限公司 红点创投 指 丽水市红点科创投资管理合伙企业（有限合伙），公司之股东 汇聚投资 指 丽水市汇聚股权投资管理合伙企业（有限合伙），公司之股东 泓荟资产 指 浙江泓荟资产管理有限公司，公司之股东 九门咨询 指 北京九门管理咨询有限公司，公司之股东 股东大会 指 浙江红点智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江红点智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江红点智能科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江红点智能科技股份有限公司章程 主办券商、光大证劵 指 光大证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈文耀、主管会计工作负责人李昌富及会计机构负责人（会计主管人员）陈彦雯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司董事傅云儿由于个人原因未出席董事会 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中度较高的风险 2019 年度公司前五名客户销售金额占当期全部营业收入的比例分别为 68%。报告期内前五名客户销售金额占比较为集中，带来因个别客户需求变化导致的经营风险。供应商集中度较高的风险 报告期内前五大供应商在 2019 年度的采购金额占采购总额的比例为 59.39%，占比较高。尽管公司主要采购的软件产品和通信技术服务供给相对充足，但不排除因个别供应商在服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或服务价格较高，则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平。毛利率下滑的风险 2019 年度毛利率为 44.96%，毛利率今年有所降低，但在同行业公司中处于中上水平。毛利率的降低是由于物联网的快速发展所引导的信息化行业从原本单一的软件研发向软硬件结合的方向发展，由硬件成本提高所致。如果未来公司适应市场所需，加大软硬件结合的研发，公司的毛利率可能会持续下滑，从而导致公司的盈利水平受到不利影响。6 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为陈文耀、李昌富、占云凤,三人合计可控制红点智能 74.4%的股份，且为一致行动人关系。同时,陈文耀系公司的法定代表人,担任公司董事长兼总经理,李昌富为副董事长兼财务总监，李昌富与占云凤为夫妻关系，对公司经营决策可施加重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。税收优惠政策变化的风险 公司符合鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策和软件企业认定标准及管理办法的有关规定，于 2015 年 10月 20 日取得软件企业认定证书(证书编号浙 RQ-2015-0029)。根据财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知(财税20081 号)以及 财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(财税201227 号)的规定：对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为公司的首个获利年度，2015 年-2016 年免企业所得税，2017 年-2019 年减半征收企业所得税。另外依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新 企业所得税法及其实施条例、中华人民共和国税收征收管理法及中华人民共和国税收征收管理法实施细则等有关规定：对我国境内认定的高新技术企业，可享受减至 15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。但如果国家或地方有关软件企业的优惠政策发生变化，或者其它原因导致公司不再符合软件企业的认定条件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程度的影响。产品仿制的风险 公司主要产品为“公司主要产品智慧城市模型”，软件产品由于其特殊性，在开发上需要较大人力财力投入，但由于编程语言的通用性，其产成品容易被破解或仿制。因此，企业在经营过程中一旦对源代码保存不当，或是加密措施欠缺将面临产品被仿制的风险。市场竞争激烈的风险 软件行业所需编程语言的唯一性使得该行业在全球范围内高度开放，进而导致行业内部的充分竞争。而随着大数据时代的到来，客户的需求的变化将会被企业充分捕捉，因而当今软件和信息技术服务业面临的是一个开放的竞争性市场，这样的竞争在当下已不仅是同行业的竞争，有时更会跨行业存在。此外，国内软件市场以及物联网应用市场均存在行业集中度低、竞争激烈、产品同质的现象。因而企业在发展过程中将面临一定的竞争风险。核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对最终产品的品质特性具有重要作用。随着行业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，尽管公司核心技术人员直7 接或间接持有公司股份，且公司出台了一系列激励机制以避免核心技术人员流失，但如果出现核心技术人员流失，将对公司生产经营带来不利影响。公司治理风险 公司于 2016 年 4 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的 公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。业绩下滑，连续亏损引起的持续经营风险 2019 年公司营业收入 1,373,480.59 元，较上年同比降低85.19%，净利润为-6,557,530.47 元，同比降低 107%，已经连续两年亏损。公司目前处于业务转型期，新业务能否成功开展具有不确定性，如果新业务未能给公司带来稳定的销售收入和现金流，未来一段时间内公司可能存在持续亏损风险，可能会对其持续经营能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江红点智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang hongdian intelligent technology co.,LTD.证券简称 红点智能 证券代码 839302 法定代表人 陈文耀 办公地址 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李宇飞 职务 董事会秘书 电话 18605780696 传真 0578-2206062 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7楼 323000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7楼 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 10 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I-65-652-6520-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 12345 智慧城市云平台、社区（乡镇）管理平台、消防通、安监通、食安通、党员通等城市社会管理和服务系列产品。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）25,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈文耀、李昌富、占云凤 实际控制人及其一致行动人 陈文耀、李昌富、占云凤 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913311005575267558 否 注册地址 浙江省丽水市莲都区城北街 368号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 否 注册资本 25,000,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 应进强 祝宗善 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,373,480.59 9,271,466.68-85.19%毛利率%44.96%56.99%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,556,005.15-3,101,623.36 111.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,795,668.88-3,101,625.13 119.1%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-21.93%-8.93%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-22.73%-8.93%-基本每股收益-0.26-0.16 62.5%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 30,187,327.47 40,384,926.49-25.25%负债总计 3,358,303.70 6,998,372.25-52.01%归属于挂牌公司股东的净资产 26,617,483.02 33,173,488.17-19.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.66-35.86%资产负债率%（母公司）10.26%16.14%-资产负债率%（合并）11.12%17.33%-流动比率 4.57 3.42-利息保障倍数 不适用 不适用-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,895,931.73-6,490,825.06 -6.24%应收账款周转率 0.17 1.22-存货周转率 1.14 36.81-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-25.25%-13.8%-营业收入增长率%-85.19%-48.6%-净利润增长率%-107%-141.57%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 25,000,000 20,000,000 25%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 1,775 计入当期损益的政府补助 271,919.96 非经常性损益合计非经常性损益合计 273,694.96 所得税影响数 34,031.23 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 239,663.73 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务行业，专注于智慧城市建设的方案设计与实施，立足高新技术产业，以计算机软件、移动互联网产品开发、云计算技术和物联网应用为主营业务，以“智慧城市设计者+技术开发者+投资建设者+项目运营者”的独特定位，提出了“独特定位，智慧城市模型”，并取得了 58 项软件著作权，向各城市政府、企业提供包括 12345 智慧城市模型云平台、社区（乡镇）管理平台、企业协同平台等主要产品，并根据客户需求的不同而再度开发。公司项目涉及政府管理服务、行业应用服务、企业应用服务、市民服务，公司目前主要有三种收费途径：一是针对目标客户个性化需求进行定制化软件开发及物联网产品定制开发，向目标客户收取软件开发及技术服务费用；二是通过与有关行业部门合作推广公司已有的“消防通”、“食安通”等平台产品的社会化应用，可以产生区域市场的产品销售收入及电信运营商流量分成收入；三是通过与第三方单位合作，可以建设和共同推进同城配送、互联网教育、中小企业公共服务等增值服务项目的商业化运营，取得与国内电子商务、O2O 企业类似的市场收入。公司通过人员推广、政府单一来源采购、项目延续等方式获得的智慧城市应用软件项目为载体，集成项目所需自主研发或外购的软硬件产品，通过项目启动、项目计划、项目采购、需求分析、项目设计、项目执行、项目收尾等业务流程的实施，为客户单位提供智慧城市系统整体解决方案，并为客户提供售后系统维护服务。由此，公司主要通过收取项目合同款实现收入与盈利。公司的商业模式建立在较强的质量保障和技术优势的基础上，通过不断的研发投入增强公司的竞争能力，公司商业模式稳定，具有可持续性。报告期内公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、经营业绩情况：报告期内，公司严格执行公司的发展战略，围绕年初确定的年度经营计划，以“12345 智慧城市模型云平台”为基础，着手打造县（市、区）级智慧城市示范基地，积极拓展“智慧城市”产业相关业务。报告期内，实际实现营业收入 1,373,480.59 元，同比降低 85.19%，主要原因为：（1）政府政策性改革尚未结束，许多项目无法推广及实施，一些已实施的项目，因为改革原因停滞或者被结束，导致这部13 分收入减少。（2）市场大环境比较低迷，竞争激励，业务拓展较困难，项目洽谈周期长，成效缓慢。（3）公司开始谋求新发展调整市场销售策略，从原来的依靠已有软件进行对外推广、销售为主导，转变为由市场需求为主导。原来的销售策略虽然能快速拓展市场，但由于软件的市场适应性不够，出现种种实际推广难，实施难度大的问题，既浪费了大量的人力和财力，又未见明显的收入增长。所以现在公司在维护好现有客户的基础上，逐渐转变为以市场为导向，结合市场已有资源，针对客户需要，开发出对客户及市场具有时效性的软件，从市场适应我们转变到我们适应市场，由此争取到更多的市场份额，以及更稳定的收入。公司营业成本 755,990.74 元，同比降低 81.04%，营业成本降低的主要原因（1）本年收入减少，导致本年营业成本相应减少；（2）政府机构改革和市场大环境比较低迷等因素影响，公司收入困难，因此公司严格把控成本，减少了非必要的成本开支。（3）对成本结构进行了一些分析调整，将一些短期无法产生收益的购入无形资产摊销转入费用摊销，导致营业成本减少。公司净利润-6,557,530.47 元，同比降低 107%，净利润降低的主要原因是本年营业收入降低、项目应收款长期未收回，本年营业收入 1,373,480.59 元，同比降低 85.19%；信用减值损失-1,797,332.75 元，同比增加 166.86%；资产减值损失-15,532.45 元，同比增加 100%。报告期内，公司的主营业务未发生变化，整体经营情况符合公司业务性质。二、技术研发情况：公司以自主研发为主，下设技术研发中心部门，主要负责产品研发。产品研发分为战略性研发和用户需求研发两种类型，公司自主研发的研发支出全部费用化，外购的软件著作权计入无形资产账面价值。2019 年度，公司研发共计投入 2,681,783.66 元，同比降低 40.71%。主要研发支出情况如下：序号 项目名称 研发费用 占营业收入比重 1 红点车辆安防监测管理软件 2,006,000.00 146.05%2 红点世界同乡交流管理平台 129,830.05 9.45%3 红点工作评议考核信息系统 116,197.17 8.46%4 红点华人华侨互动服务管理平台 135,614.59 9.87%5 红点聚客电子商务管理平台软件 93,854.46 6.83%6 红点一键便民软件 146,693.17 10.68%合计 2,628,189.44 191.35%新增软件著作权 6 项，具体情况如下：序号序号 软件名称软件名称 著作权人著作权人 登记号登记号 登记日期登记日期 取得方式取得方式 1 红点工作评议考核信息统 红点智能 2019SR0876375 2019 年 8 月 22 日 原始取得 2 红点智慧养老综合管理平台软件 红点智能 2019SR0886341 2019 年 8 月 27 日 原始取得 3 红点世界同乡交流管理平台软件 红点智能 2019SR0909531 2019 年 9 月 2 日 原始取得 4 红点华人华桥互动服务管理平台 红点智能 2019SR0920097 2019 年 9 月 4 日 原始取得 5 红点千线通服务管理平台 红点智能 2019SR0964766 2019 年 9 月 18 日 原始取得 6 红点聚客电子商务管理平台 红点智能 2019SR1265053 2019 年 12 月 3 日 原始取得 公司一贯注重知识产权保护，报告期内，公司的知识产权不存在诉讼或仲裁。14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,316,375.66 20.92%13,212,057.39 32.72%-52.19%应收票据 应收账款 4,535,818.3 15.03%7,815,612.95 19.35%-41.96%存货 1,111,008.55 3.68%216,667.97 0.54%412.77%投资性房地产 长期股权投资 5,000,000 16.56%5,000,000 15.48%0.00%固定资产 249,482.31 0.83%410,494.87 1.02%-39.22%在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金较上期减少了 52.19%，主要原因包括：（1）本年市场紧缩，业务量较上年有大幅度下降，但运营成本相对保持不变，且有部分应收资金还未到账，导致货币资金减少；(2)本年部分项目为跨年项目，项目已完成前期投入，但还未完成验收，致使项目未确认收入，未收回款项，货币资金减少。2、报告期末应收账款较去年减少 41.96%，主要原因有部分应收账款时限较长，且沟通后暂时无法收回，为防范风险，将该部分应收账款计提较大比例的坏账准备。3、报告期末存货较去年增加 412.77%，主要原因为本年公司开始尝试软硬件相结合的项目，投入了资金采购该类硬件，但由于项目为跨年项目，未完成验收及收入确认，无法结转成本，故存货变动比例增加。4、报告期末固定资产较去年减少 39.22%，主要原因为本年未新增固定资产，且处理了部分已完成折旧的固定资产，导致固定资产变动比例减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 1,373,480.59-9,271,466.68-85.19%营业成本 755,990.74 55.04%3,987,344.35 43.01%-81.04%毛利率 44.96%-56.99%-销售费用 254,579.01 18.54%748,729.31 8.08%-66%15 管理费用 3,218,355.18 234.32%2,425,940.13 26.17%32.66%研发费用 2,681,783.66 195.25%4,522,929.28 48.78%-40.71%财务费用-243,719.47-17.74%-193,568.96-2.09%25.91%信用减值损失-1,797,332.75-130.86%-673,500.62-7.26%166.86%资产减值损失-15,532.45-1.13%0 0%100%其他收益 84,900.38 6.18%169,974.36 1.83%-50.05%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-1,775-0.13%0 0%100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-7,025,254.48-511.49%-2,854,319.33-30.79%146.13%营业外收入 200,329.91 14.59%2.02 0%9,917,222.28%营业外支出 0 0%0.01 0%-100%净利润-6,557,530.47-477.44%-3,167,886.38-34.17%107%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期与上年同期减少了 85.19%，主要原因包括（1）政府政策性改革尚未结束，许多项目无法推广及实施，一些已实施的项目，因为改革原因停滞或者被结束，导致这部分收入减少。（2）市场大环境比较低迷，竞争激励，业务拓展较困难，项目洽谈周期长，成效缓慢。（3）公司开始谋求新发展调整市场销售策略，从原来的依靠已有软件进行对外推广、销售为主导，转变为由市场需求为主导。原来的销售策略虽然能快速拓展市场，但由于软件的市场适应性不够，出现种种实际推广难，实施难度大的问题，既浪费了大量的人力和财力，又未见明显的收入增长。所以现在公司在维护好现有客户的基础上，逐渐转变为以市场为导向，结合市场已有资源，针对客户需要，开发出对客户及市场具有时效性的软件，从市场适应我们转变到我们适应市场，由此争取到更多的市场份额，以及更稳定的收入。2、营业成本本期比上年同期减少了 81.04%，主要原因为（1）本年收入减少，导致本年营业成本相应减少；（2）政府机构改革和市场大环境比较低迷等因素影响，公司收入困难，因此公司严格把控成本，减少了非必要的成本开支。（3）对成本结构进行了一些分析调整，将一些短期无法产生收益的购入无形资产摊销转入费用摊销，导致营业成本减少。3、销售费用比上年同期减少了 66%，主要原因为政府机构改革和市场大环境比较低迷等因素影响，公司收入情况不理想，公司在改变营销策略的同时，严格把控销售费用，减少不必要的费用开支，导致销售费用下降。4、管理费用比上年同期增加 32.66%，主要原因为公司成本结构分析调整，将原本计入营业成本及研发费用摊销的无形资产转入管理费用直接摊销，导致管理费用变动比例增加。5、研发费用本期比上年同期减少了 40.71%，主要原因为公司以前年度对研发投入较大，回报率不明显。本年又由于市场环境收紧，导致公司业绩同比下滑，为了在维持公司的运营，保障股东的权益，本年度适当减少对研发费用的投入。6、财务费用比上年同期增加了 25.91%，主要原因为公司部分存入定期存款户的资金到期，公司收回该笔本金及利息，由于定期存款利率较高，所以使得本年收到利息较去年有所提高。7、信用减值损失比上年同期增加了 166.86%，主要原因包括：（1）公司将主要精力投入在业务拓展方面，对资金回流跟踪不及时，导致有部分应收账款长期挂账未收回；（2）公司部分客户盈利主要是通过与政府的对接，在公司与政府项目落地后取得收益，但由于政府采购流程日趋规范，业务实施落地时间较长，客户由于未能在短期获利，在全额付款方面也有压力，导致到款不及时，公司资产减16 值损失增加。8、资产减值损失比上年同期增加了 100%，主要原因由于子公司常年亏损，无法保证公司收益，故将原本计入商誉的部分计提损失。9、其他收益比上年同期减少了 50.05%，主要原因包括公司其他收益主要为增值税即征即退返还款，由于本年度软件销售收入下降，导致即征即退返还款也有所下降。10、营业利润比上年同期减少了 146.13%，主要原因包括（1）公司外部大环境紧缩，政府业务流程日趋规范，导致公司短期内营业收入下降，但由于软件企业成本较固定，营业收入下降直接导致营业利润下滑；（2）公司为了防范风险，将部分长期未收回的应收款计提大比例的坏账准备，导致营业利润减少。11、营业外收入比上年同期增加 9917222.28%，主要原因为公司上一年度营业外收入较低，本年营业外收入主要为高新技术企业认定后的政府补助款，为一次性奖励政策，虽有大幅度增长，并不具备延续性。12、营业外支出比去年减少 100%，主要原因为公司本年度无营业外支出。13、净利润比去年减少 107%，主要原因为公司（1）营业收入下降，但虽已相对控制营业成本，但固定成本较高，导致净利润大幅度降低；（2）公司为了防范风险，将部分长期未收回的应收款计提大比例的坏账准备，导致营业利润减少，净利润相对也减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,373,480.59 9,271,466.68-85.19%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 755,990.74 3,987,344.35 81.04%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%软件开发 536,735.85 39.08%1,132,074.48 12.21%-52.59%技术授权使用费 396,551.72 28.87%4,458,186.67 48.09%-91.11%技术服务费 120,833.18 8.8%823,914.65 8.89%-85.33%授权代理 319,359.84 23.25%319,359.84 3.44%0%产品销售 0 0%2,537,931.04 27.37%-100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成未发生明显变化，由于本年度营业收入较少，导致各收入项目趋于均衡，原本占比较高的技术授权使用费收入，因为公司原本软件市场适应性不够，导致收入不稳定，公司市场销售策略调整，从原来的依靠已有软件进行对外推广、销售为主导，转变为由市场需求为主导，相17 对增加了软件开发的比重。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苍南县龙港镇人民政府 466,981.13 34.00%否 2 杭州君然医疗器械有限公司 297,413.79 21.65%否 3 杭州高盛医疗设备有限公司 99,137.93 7.22%否 4 中共丽水市委统战部 44,094.34 3.21%否 5 龙泉市人民政府办公室 26,415.09 1.92%否 合计合计 934,042.28 68.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江天茂自动化装备有限公司 2,006,000.00 26.46%否 2 络世测量技术（杭州）有限公司 900,000.00 11.87%否 3 杭州蜂荟信息技术有限公司 865,000.00 11.41%否 4 杭州品建建筑劳务有限公司 499,600.00 6.59%否 5 丽水绿谷信息实业有限公司 231,720.00 3.06%否 合计合计 4,502,320.00 59.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,895,931.73-6,490,825.06-6.24%投资活动产生的现金流量净额 250.00-8,034,550.17 100%筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0%现金流量分析现金流量分析：投资活动产生现金流量净额较上年同期增加了 100%，主要原因为公司本年度未增加对外投资。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有 3 家子公司，具体情况如下：浙江红点投资管理有限公司，成立于 2012 年 9 月 19 日，注册资本 800 万，经营范围：投资管理(未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)，计算机软、硬件开发与销售，计算机信息技术、电子产品领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；文化艺术交流活动策划，企业形象设计，图文设计，市场营销策划，国家准许的货物与技术的自由进18 出口业务；物业管理；批发、零售：日用品、文化用品、办公用品、工艺品、电子产品及配件。浙江天九红点智能技术有限公司，成立于 2017 年 8 月 17 日，注册资本 1000 万，经营范围：软件开发；智慧城市规划设计、建设、投资、运营，云计算和大数据技术应用，智能传感产品及物联网技术研发；计算机系统集成与信息化运维服务；智能网络工程设计、施工和技术服务；电子商务平台和网络媒体资讯服务；自动化仪器及外围设备、通讯产品研发集成；计算机领域内的技术咨询、技术转让、技术培训服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。浙江归谷科技有限公司，成立于 2019 年 7 月 29 日，注册资本 1000 万，经营范围：计算机软硬件开发；计算机信息技术开发；生物科技研发；食品经营；电子产品、机械设备、文化用品、日用百货、工艺品销售；财务管理咨询、企业管理咨询服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：大华会计师事务所（特殊普通合伙）对浙江红点智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见的审计报告（报告编号：大华审字2020008395 号）。董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则和关于做好挂牌公司 2019 年年度报告披露相关工作的通知及相关规定，现将有关情况进行说明。一、形成保留意见的基础 如财务报表附注六之“注释 2.应收账款所述”，截至 2019 年 12 月 31 日，红点智能公司应收临沂绿森置业有限公司、祁门红点智能科技有限公司智慧城市建设区域代理费原值合计 500 万元（其中：临沂绿森置业有限公司 300 万元，账龄 2-3 年；祁门红点智能科技有限公司 200 万元，账龄 1-2 年），净值合计 310 万元，占 2019 年末经审定的净资产比例为 11.65%。我们无法判断上述款项收回的风险及坏账准备计提是否充分。如财务报表附注六之“注释 7.长期股权投资”所述，红点智能公司及其子公司红点投资公司对临沂屠苏岛公司投资合计 500 万元（其中：红点智能公司 300 万元，红点投资公司 200 万元），占 2019 年末经审定的净资产比例为 18.78%。我们无法获取临沂屠苏岛公司章程、2019 年度报表等资料，临沂屠苏岛公司也未对我们寄发的上述股权投资询证函予以回函，因此，我们未能对该投资能否足额收回获取充分、适当的审计证据，无法确 根据中国注册会计师审计准则第 1502 号一一在审计报告中发 表非无保留意见第四章第二节第八条：当存在下列情形之一时，注 册会计师应发表保留意见：“（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有 广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现错报（如存在）对财务报表可能产 生的影响重大，但不具有广泛性。”以上事项对财务报告的影响虽重大但不具有广泛性，我们出具了保留意见的审计报告。二、董事会关于审计报告中保留事项段所涉及事项的说明 1.大额应收账款事项 19 公司已加大与临沂绿森置业有限公司、祁门红点智能科技有限公司催款力度，但由于近年政府机构改革，整体市场经济低迷，