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839672_2019_东方飞云_2019年年度报告_2020-05-26.pdf
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839672 _2019_ 东方 _2019 年年 报告 _2020 05 26
1 2019 年度报告 东方飞云 NEEQ:839672 北京东方飞云国际影视股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 院线级电影聊斋系列杀青 院线级电影聊斋系列杀青 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 霍城东方飞云 指 霍城东方飞云文化传媒有限公司 焦点影视 指 浙江东阳焦点影视文化有限公司 长龙飞云 指 浙江东阳长龙飞云影业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京天驰君泰律师事务所上海分所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 监事会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司监事会 董事会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司董事会 股东大会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司、本公司、东方飞云、股份公司 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人白彩云、主管会计工作负责人孙鑫及会计机构负责人(会计主管人员)李秀芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 公司的部分客户和部分供应商涉及到本公司艺人业务,因公司与艺人签订了保密条款,未经艺人同意,本公司不对任何第三方泄露相关信息。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人白彩云、陈振斌分别持有公司60%和10%的股份,二人系夫妻关系,合计持有公司 70%的股份,为公司的实际控制人。尽管股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理结构,通过公司章程对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度,以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为,但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制,仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利益。公司治理风险 公司于 2015 年 4 月 20 日由北京东方飞云国际影视策划有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营6 过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。关联方借款金额较大风险 期末应付关联方借款余额较去年增加,是因为本期新增股东借款,本期关联方借款金额增加。除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资。公司以后拍摄新剧不排除再次通过股东关联方借款方式融资,导致关联方借款金额增加情况。公司一般在收到回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,切偿还部分关联方借款,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险。同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的拍摄投资款,公司电视剧拍摄进程将受到阻碍,对公司经营产生不利影响。采用计划收入比例法结转成本造成净利润波动的风险 由于广播电影电视行业的收入实现往往存在跨期情形,按照权责发生制和配比原则,成本结转也相应存在跨期情形。公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。如果公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一定程度的波动。制作成本上升风险 公司前期支付的演职人员薪酬处于较低水平,随着旗下演员知名度的提升、行业内艺人和导演薪酬增长,以及市场对于影视作品的故事剧情和画面品质的要求不断提高,公司后续的制作成本可能面临较大幅度的上涨。如果公司电视剧的制作成本继续上涨而销售价格不能同比增加,则会导致公司的电视剧产品毛利率降低,公司业绩下滑。存货金额较大风险 公司的存货期末余额较大、占总资产比重较高,且存货周转率较低,是广播电影电视行业的普遍特征。一方面,电视剧拍摄周期较长;另一方面,电视剧完成制作后,面临作品审查风险和市场风险。因此,如果公司的电视剧存货无法通过审查或者通过审查后无法顺利实现销售,则存在较大的存货减值风险,对公司经营成果将产生不利影响。应收账款金额较大风险 公司的应收账款期末余额较大,且应收账款周转率较低,符合广播电影电视行业的销售特点,电视剧在完成发行并向播放平台发出播映带后确认收入,电视台和网络视频播出平台在完成播出后向公司支付播映权授权费用,存在较长时间差并可能跨年。因此,尽管公司应收账款账龄较短且公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响。营业收入和经营性现金流不稳定风险 对广播电影电视行业的企业而言,营业收入及经营活动现金流量存在一定的周期性,即影视作品从启动投资开始拍摄到实现7 销售收入并回笼资金往往需要一年以上的周期;因此,公司的营业收入和经营性现金流存在不稳定的风险,可能导致新片开拍等特殊时期资金短缺,公司业绩波动较大。资金链断裂风险 随着广电总局“一剧两星”政策的出台,电视台购剧成本提升导致采购要求提高,尤其是收视率高的电视台,多数都只播放一线明星主演的电视剧。而由于行业热钱的不断涌入等原因,一线艺人的佣金提价迅速,电视剧制片方的资金压力不断增加。同时,电视剧的制作周期长、资金回笼速度慢,一旦制片方资金链断裂,很可能面临演员罢演、拍摄暂停等情况,使电视剧制作陷入僵局。收入波动风险 电视剧作品只有引起多数观众的共鸣才能取得良好的收视率,获得广大消费者的喜爱。反之,由于电视剧作品的创作投入资金量大,若主创人员出品的电视剧作品不符合观众的喜好,收视率和收入等将受到较大影响,进而对公司的盈利造成一定的冲击。艺人声誉风险 主演艺人作为公众人物,其行为同时受到法律法规的约束和社会舆论的监督。若电视剧中合作的艺人出现重大负面信息,出现不符合主流社会价值观导向的相关行为,该部电视剧很可能被要求停止播出,导致拍摄成本无法收回,并影响制片公司的声誉及业绩。监管政策风险 电视剧行业受到电视剧内容管理规定、广播电视节目制作经营管理规定及电视剧拍摄制作备案公示管理办法等规定的约束,公司制作的电视剧须获得电视剧发行许可证才能发行。若已完成制作的电视剧因未通过内容审查而无法获得发行许可,或电视剧取得发行许可后因监管政策变化而被禁止播放,将导致电视剧制作企业已发生的成本无法收回,影响公司业绩。客户集中风险 由于公司所处广播电影电视行业特点,公司的销售收入主要来自于影视作品的首轮播映权及网络播映权转让,因此尽管公司通过不断扩展市场以分散销售集中度,但受限于公司目前生产规模,前五大客户销售金额占比较高。若公司不能与大客户长期保持良好的合作关系,可能会给公司的经营业绩带来不利影响。代持股东房产风险 因北京市限购政策,公司部分股东在京没有购房资格,因此委托公司代为持有;虽然目前没有强制性规定对代持房产进行约束,但不排除未来政策变动而导致公司被处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化:是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京东方飞云国际影视股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Dongfang Feiyun International Film&TV Corp.证券简称 东方飞云 证券代码 839672 法定代表人 白彩云 办公地址 北京市西城区广安门外大街 168 号 1 幢 15 层 1-1806 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尉赟 职务 董事会秘书 电话 010-63955542 传真 010-83065292 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市西城区广安门外大街 168 号 1 幢 15 层 1-1806,邮编 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 电视剧制作与发行 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股)30,000,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 白彩云 实际控制人及其一致行动人 白彩云、陈振斌 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 911101027454746144 否 注册地址 北京市西城区广安门外大街 168号 1 幢 15 层 1-1806 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层,电话:010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 许满库、刘宝舟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 259,956,321.43 189,882,794.18 36.90%毛利率%3.43%-9.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,571,948.23-41,518,777.59 60.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,477,863.83-43,730,551.38 62.32%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-32.23%-54.44%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-32.05%-57.34%-基本每股收益-0.55-1.38 60.14%二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 187,135,877.54 246,667,135.69-24.13%负债总计 143,595,048.94 186,964,358.86-23.20%归属于挂牌公司股东的净资产 43,540,828.60 59,702,776.83-27.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.99-27.07%资产负债率%(母公司)100.09%84.74%-资产负债率%(合并)76.73%75.8%-流动比率 105.19%125.27%-利息保障倍数-44.08%-2.85-三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 36,244,727.32 221,291,910.07-83.62%应收账款周转率 12.45 6.93-存货周转率 3.13 1.32-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-24.13%-33.73%-营业收入增长率%36.90%29.59%-净利润增长率%60.09%-552.04%-五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-12,421.05 营业外收入和支出-81,663.35 非经常性损益合计非经常性损益合计-94,084.40 所得税影响数 少数股东权益影响额(税后)非经常性非经常性损益净额损益净额-94,084.40 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所处行业的情况 根据上市公司行业分类指引(2012 年修订),公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业(代码为 R86);根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所属行业为“电影和影视节目制作”(代码 R8630);根据挂牌公司管理型行业分类指引,公司所属行业为文化、体育和娱乐业下的电影和影视节目制作(代码为 R8630);根据 挂牌公司投资型行业分类指引,公司所属行业为媒体下的电影与娱乐(代码为 13131011)。2、公司主营业务 公司的主营业务为电视剧和数字电影的制作与发行。3、公司主要产品 公司销售的商品包括电视剧和数字电影。4、公司收入来源 公司主要产品的消费群体包括各地省级电视台、网络新媒体。5、公司商业模式 5.1 创作模式 公司所属行业为文化创意产业。影视作品是以精神娱乐为主的文化产品,一部畅销的电视剧或数字电影离不开创作团队敏锐的商业头脑、内容创新意识和精良的制作技术。公司剧本创作主要依靠公司自有的优质编剧团队,并由公司高层共同评审剧本内容,最终决定是否采纳进行电视剧的拍摄。5.2 采购模式 公司采购的主要项目包括剧本创作服务;导演、艺人等演职人员劳务;摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务,专用设施、设备和场景的经营租赁。5.2.1、公司剧本供应采取自行创作(如家宴、花谢花飞花满天、请赐我一双翅膀)或改编(如古龙作品萧十一郎、边城浪子)的模式,并在剧本创作过程中由公司对进度和质量进行把控。公司主要由自行聘用的编剧进行主创,需要也会与其他知名编剧或良好合作关系的编剧签订服务合同,进行剧本讨论和头脑风暴。公司根据已确定的选题需求,组织编剧人选创作出符合公司定位和要求的剧本,从而保障公司持续获得优质剧本的能力。5.2.2 公司在选取演职人员时,通常会结合预算、演职人员的影响力以及电视剧题材来综合确定。除公司旗下艺人外,公司与其他演职人员或其经纪公司签署服务合同,通常以一部电视剧拍摄周期为合作期限。一般而言,导演每部作品片酬根据制作大小和自身名气来确定,公司目前已拍摄的电视剧导演片酬为每部 10 万至 800 万元不等,小制作的数字电影导演费用为每集 1 万元左右;院线级别的网络电影如聊斋系列,一部作品导演费用在 10 万至 50 万之间。其他演员也因名气大小、戏份多少而价格不等。公司最终作品与导演或演员无分成模式,均采用固定片酬制。5.2.3 摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务,专用设施、设备和场景的经营租赁等服务的采购一般有两类,一为公司自主选定,综合考量成本、质量效果等因素,在公司以往所熟悉的团队中选择;二为由导演或者其他制片人引入;由于电视剧拍摄周期较短,一个新的团队往往会带来团队的磨合,因此,公司多采用引入现有导演的团队的方式以有效减少管理上的摩擦。5.3 制作模式 公司目前拍摄的影视剧项目,具有投资风险较小、投资额度中等的特点,2017 年之前采用独家拍摄的形式,由公司全部出资并负责整个制片过程,并独享电视剧全部播映权收益、承担全部投资风险。2017 年拍摄古装电视剧花谢花飞花满天,从项目投资及制作周期考虑,公司新增了联合拍摄和联合采购模式,具体变化为:聘请其他公司参与剧组的拍摄过程,公司的部分采购在符合我公司标准的前提下由其他合作公司采购。,公司的电视剧和数字电影由剧组拍摄制作。剧组是影视行业所特有的一种生产单位和组织形式,是在影视剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队,由包括导演、演员、化妆师、服装师等专业人员组成。公司独家拍摄的电视剧或数字电影中,由制片人对剧组的现场拍摄进行管理和控制,并由导演负责影视剧拍摄工作和整体艺术的把控。公司根据需要向剧组派出监制,协助把控整部剧的艺术品质等重大事项;同时派出投资方代表和财务专员,负责协调和监控剧组拍摄进度、现金支出等事项。13 5.4 销售模式 公司主要通过预售、多轮次销售等形式将电视剧、数字电影及院线级网络电影版权销售给电视台、新媒体公司、网络视频平台及海外有需求的公司等。电视剧、数字电影及院线级网络电影的销售主要是播映权的许可转让,在电视剧或电影制作完成并拿到发行许可证之前,影视公司会根据拍摄进度开展有针对性的推广,并进行预售。通过预售的方式可以提前占领具有优势的播出平台及时段,有利于提高资金使用效率,减轻后期销售压力。由于预售时电视剧或电影尚未完成制作,因此预售的价格主要依据电视剧或电影的投资规模、主创人员知名度、剧本质量等核心要素来确定。在预售过程中,影视公司品牌优势和市场信誉发挥了重要作用。电视剧、数字电影及院线级网络电影后期制作完毕并取得发行许可证后,便进入正式发行销售阶段。公司向电视台或网络视频平台进行样片推荐,并根据作品的质量、制作成本、电视台或网络视频平台的需求等因素与电视台或网络视频平台协商确定销售价格。电视剧和数字电影的销售分为三轮,首轮和二轮播映权通常出售给省级卫视,其中首轮播映一般在拿到发行许可证的一至两个月内完成,而二轮播映一般完成于获得发行许可证的 24 个月内,市场热播电视剧还会进行三轮播映,通常出售给地方电视台。网络电影主要销售渠道为各大网络视频平台。公司的主要客户为省级卫视和大型视频网站,目前已和行业内主要客户建立了良好的合作关系,一般通过一对一洽谈,组织发布会、看片会,参加行业展会及论坛等多种方式和客户进行沟通。公司会根据同等级同类别作品的市场情况进行销售报价,定价主要考虑投资成本、主创阵容等因素,经过和客户谈判协商后确定产品最终播播映权销售价格。销售结算方式通常会按签约交带及播出的进度分期结算。5.5 盈利模式 通常情况下,公司通过向各省级卫视和网络新媒体首轮出售电视剧、数字电影及院线级网络电影播映权,取得的收入可以覆盖拍摄成本的 90%以上;在首轮播放后,企业的盈亏基本达到平衡点。而在第二轮的播映权出售中,取决于所拍摄电视剧的质量与受欢迎程度,通常取得首轮收入的 30%到40%,公司主要在此轮产生盈利。同时,公司影视剧在第三轮播放和后续的一些衍生产品销售中取得一定收入(包括但不限于电视剧改编权授权、元素授权、形象授权、服装道具的授权、音像制品版权的转让等取得相应的版权转让收入等)。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司本期收入大部分来源于网络视频平台,与以前年度收入主要为电视台为主比较,本期网络视频平台收入占比大幅增加。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,大型古装电视连续剧请赐我一双翅膀在完成了首轮及二轮播放,带来的较好的收视效果。本期营业收入 259,956,321.43 元,主要为请赐我一双翅膀的电视剧销售收入,本期销售额较去年增14 长 36.90%,净利润为-16,571,948.23 元,本期仍然亏损,净亏损较去年减少了 60.09%。本期营业亏损主要因为公司对电视剧请赐我一双翅膀的制作成本高,实际收入没有达到预期,导致了今年的亏损。公司现已拓展网络视频合作平台,电视台销售收入所占比例将会在以后年度有所变化,今后网络视频平台收入占比将会增加。现公司部分院线级别系列电影聊斋已杀青,目前在后期制作中,即将播映。公司现在现在仍正在打磨更多新剧本,2020 年计划推出多部网络电影系列。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 22,049,983.89 11.78%18,574,687.27 7.53%18.71%应收票据 36,816,667.00 14.93%-100.00%应收账款 32,613,880.00 17.43%9,144,415.00 3.71%256.65%存货 37,963,775.26 20.29%127,918,194.22 51.86%-70.32%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 12,440,765.73 6.65%12,392,358.95 5.02%0.39%在建工程 短期借款 27,800,000.00 14.86%39,800,000.00 16.14%-30.15%长期借款 预付账款 49,678,206.55 26.55%33,790,058.29 13.70%47.02%其他应付款 67,986,334.65 36.33%14,350,029.42 5.82%373.77%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、本期应收票据已全部到期承兑,且没有新增应收票据,故本期应收票据期末数为 0。2、本期应收账款金额增加,是因为期末有应收北京奇艺世纪科技有限公司请赐我一双翅膀尾款金额较大。3、上期末存货余额较大主要为电视剧请赐我一双翅膀,其拍摄成本较大,本期已结转。期末存货主要为在拍摄的聊斋系列成本,成本较请赐我一双翅膀少,故本期存货减少 70.32%。4、短期借款减少,是因为本期偿还了部分银行借款。5、本期预付款增加是因为拍摄聊斋系列网络电影预付的拍摄款。6、本期因拍摄聊斋系列产生了企业借款,导致本期其他应付款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 259,956,321.43-189,882,794.18-36.90%15 营业成本 251,027,861.91 96.57%207,032,903.49 109.03%21.25%毛利率 3.43%-9.03%-销售费用 1,673,127.86-0.64%4,343,477.20 2.29%-61.48%管理费用 10,552,504.59 4.06%10,406,860.87 5.48%1.40%研发费用 0 0 财务费用 10,626,486.60-4.09%11,668,704.13 6.15%-8.93%信用减值损失-1,235,235.00-0.48%-100%资产减值损失 0 1,789,332.00 0.94%-100.00%其他收益 483,030.24 0.19%2,736,122.00 1.44%-82.35%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 汇兑收益 0 0 营业利润-15,000,739.31-5.77%-39,804,467.82-20.96%62.31%营业外收入 0 55,000.00 0.03%-100.00%营业外支出 98,562.19 0.04%240,984.26 0.13%-59.10%净利润-16,571,948.23-6.37%-41,518,777.59 -21.87%60.09%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、主营业务收入增加,是因为本期有请赐我一双翅膀上映,且公司以前的影视作品在本期销售强劲,导致本期收入增加。2、营业成本:本期请赐我一双翅膀拍摄成本高,导致本期的营业成本较去年增加。3、销售费用:本期请赐我一双翅膀未采用代理发行模式,故本期销售费用较去年减少。4、资产减值损失:执行新金融工具准则,导致本期科目不一致,上年度应收账款的坏账计提在资产减值损失科目体现,本期在信用减值损失科目体现。5、其他收益:本期无政府补助收入,导致其他收益减少。6、营业利润:本期营业亏损较上期减少,主要因为本期的收入主要是请赐我一双翅膀,上期收入主要是花谢花飞花满天,请赐我一双翅膀的毛利率比花谢花飞花满天高。7、营业外收入:上期公司有作品侵权赔偿收入,本期未发生此类事项。8、营业外支出:因上期影视行业税务自查阶段,公司补税缴纳的滞纳金,本期未发生此类情况。9、净利润:本期净亏损较上期减少,主要因为本期的收入主要是请赐我一双翅膀,上期收入主要是花谢花飞花满天,请赐我一双翅膀的毛利率比花谢花飞花满天高。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 259,956,321.43 189,882,794.18 36.90%其他业务收入 0 0 主营业务成本 251,027,861.91 207,032,903.49 21.25%其他业务成本 0 0 16 按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 81,132,075.54 31.21%否 2 北京奇艺世纪科技有限公司 62,264,150.94 23.95%否 3 优酷信息技术(北京)有限公司 57,075,472.10 21.96%否 4 第四名 33,018,868.05 12.70%否 5 第五名 8,962,264.18 3.45%否 合计合计 242,452,830.81 93.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江东阳大宇影视文化有限公司 199,805,000.00 62.21%否 2 第二名 37,542,410.00 11.69%否 3 第三名 23,270,000.00 7.24%否 4 绿地集团北京京永置业有限公司 17,101,847.00 5.32%否 5 上海红点影视发展有限公司 10,000,000.00 3.11%否 合计合计 287,719,257.00 89.57%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 36,244,727.32 221,291,910.07-83.62%投资活动产生的现金流量净额-25,065,152.52-1,929,396.01-1,199.12%筹资活动产生的现金流量净额-7,704,278.18-205,143,218.94 96.24%现金流量分析现金流量分析:1、经营活动产生的现金流较去年减少 83.62%,是因为上期有预收请赐我一双翅膀电视剧款项,本期没有预收款项发生,导致本期的销售商品、提供劳务收到的现金流入部分减少。同时,本期因拍摄聊斋系列及请赐我一双翅膀后期部分支出,导致购买商品、接受劳务支付的现金增加。两部分原因导致经营活动产生的现金流量净额减少。2、因本期预付房产款项,支付的购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加,导致投资活动产生的现金流量净额较去年减少。17 3、本年偿还大股东借款的金额比去年大幅减少,导致本年筹资活动产生的现金流量净流出金额大幅减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司有三家全资控股子公司,分别为霍城东方飞云文化传媒有限公司、浙江东阳焦点影视文化有限公司、浙江东阳长龙飞云影业有限公司。报告期内,浙江东阳焦点影视文化有限公司本年度发生业务很少。霍城东方飞云文化传媒有限公司享受当地所在政府所得税 5 免 5 减半的税收优惠政策。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1)、执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日,财政部发布了 关于印发修订的通知(财会【2019】8 号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019 年 1 月 1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整。2)、执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日,财政部发布了关于印发修订的通知(财会【2019】9 号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整。3)、采用新的财务报表格式 2019年4月30日,财政部发布了 关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)。2019 年 9 月 19 日,财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号)。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”,将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”,分别列示。4)、执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”,修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投18 资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 本期,公司的营业收入保持过亿。本期大型电视剧请赐我一双翅膀完成首轮轮及二轮播放。另公司拍摄系列网络电影,已经部分杀青,正在后期制作中,马上就将上映。与公司合作的电视台稳定,新合作的网络视频平台本期较往年增加很多。公司客户增多。公司的大量储备剧本,也为以后的产量打下坚实的基础。综上所述,公司可持续经营能力较强,报告期内未发生可能对公司持续经营能力 产生重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、监管政策风险 电视剧行业受到电视剧内容管理规定、广播电视节目制作经营管理规定及电视剧拍摄制作备案公示管理办法等规定的约束,公司制作的电视剧须获得电视剧发行许可证才能发行。若已完成制作的电视剧因未通过内容审查而无法获得发行许可,或电视剧取得发行许可后因监管政策变化而被禁止播放,将导致电视剧制作企业已发生的成本无法收回,影响公司业绩。应对措施:公司将严格按照国家政策规定制作并发行影视作品,从剧本选材起进行把控,确保作品遵循市场主流社会价值观;同时,公司积极跟踪行业政策导向,根据政策变化及时调整拍摄内容,尽量减小监管政策变动波及的影响。2、收入波动风险 电视剧作品只有引起多数观众的共鸣才能取得良好的收视率,获得广大消费者的喜爱。反之,由于电视剧作品的创作投入资金量大,若主创人员出品的电视剧作品不符合观众的喜好,收视率和收入等将受到较大影响,进而对公司的盈利造成一定的冲击。应对措施:公司在增加新电视剧的制作,争取每年同时制作两部以上作品,保证收入的持续增长。3、资金链断裂风险 随着广电总局“一剧两星”政策的出台,电视台购剧成本提升导致采购要求提高,尤其是收视率高的电视台,多数都只播放一线明星主演的电视剧。而由于行业热钱的不断涌入等原因,一线艺人的佣金提价迅速,电视剧制片方的资金压力不断增加。同时,电视剧的制作周期

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