838542_2019_埃森环境_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 埃 森 环 境NEEQ:838542 南京埃森环境技术股份有限公司 Assen（Nanjing）Environment Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 4 月，央视科教频道走近科学栏目以“探出隐藏的秘密”为专题，报道了由埃森环境（Assen）设计搭建广东省特检院顺德检测分院锅炉性能测试与节能评价移动平台。节目中，广东省特种设备检测研究院的各位高级技术工程师们详细介绍并演示移动平台在电厂的千吨级工业锅炉进行热工性能、环保、超低排放等多项指标检测，被称为特检院的“镇院之宝”。2019 年 5 月在江苏省科学技术奖励大会上，埃森环境参与的“基于雾霾监测预报的大范围电网防污闪关键技术与应用”项目获 2018 年度江苏省科学技术二等奖。2019 年 6 月，埃森环境参与了由生态环境部、联合国环境规划署等部门共同支持，中国环境保护产业协会主办的“第十七届中国国际环保展览会(CIEPEC 2019)”。此次埃森环境展出了众多新品仪器，引起了用户的广泛关注，同时得到了众多同行业人士的一致肯定。2019 年 11 月，“Janapo”品牌烟气水分仪 HMS575C-E 通过了 NEPSI 国家级仪器仪表防爆安全监督检测站（上海）的防爆认证，正式取得防爆合格证书。2019 年 12 月，埃森环境在 2019 年度江苏省工业企业质量信用等级评定活动中成功评定为 AA 等级。2019 年 12 月，埃森环境全资子公司南京吉纳波环境测控有限公司继获得国家高新技术企业后，成功申报 2019 年度南京市国际产业技术研发合作项目，获得南京市政府拨付课题经费30 万元。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、埃森环境 指 南京埃森环境技术股份有限公司 南京吉纳波 指 南京吉纳波环境测控有限公司 上海吉纳波 指 上海吉纳波环境测量仪器有限公司 南京吉纳波环保 指 南京吉纳波环保科技有限公司 江苏人才 指 江苏人才创新创业投资合伙企业(有限合伙)南京布鲁斯卡 指 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业(有限合伙)股东大会 指 南京埃森环境技术股份有限公司股东大会 董事会 指 南京埃森环境技术股份有限公司董事会 监事会 指 南京埃森环境技术股份有限公司监事会 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 会计师 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 CEMS 指 ContinuousEmissionMonitoringSystem,烟气排放连续监测系统的英文缩写 烟气排放连续监测系统 指 常用CEMS表示,连续测定颗粒物/或气态污染物浓度和排放率所需要的全部设备。一般由采样、测试、数据采集和处理三个子系统组成的监测体系。采样系统:采集、输送烟气或使烟气与测试系统分离;测试系统:检测污染物,显示物理量或污染物浓度;数据采集和处理系统:采集并处理数据,生成图谱、报表,具有控制和自动操作功能。环境监测 指 对环境中气体、水和土壤中含有的有毒有害物质进行成份分析或进行浓度监测 分析仪器 指 用于物质成份分析测量或浓度分析测量的仪器,又称检测仪器 环境监测站、环监站 指 中国环境监测总站是环境保护部直属事业单位,是全国环境监测的技术中心、网络中心、数据中心、质控中心和培训中心,主要职能是承担国家环境监测任务,引领环境监测技术发展,为国家环境管理与决策提供监测信息、报告及技术支持,对全国环境监测工作进行技术指导。中国环境监测总站往下设省级监测站、市级监 5 测站等。超低排放 指 超低排放是指燃煤发电机组大气污染物排放浓度基本符合燃气机组排放限值(以下简称“超低限值”)要求,即在基准含氧量 6%条件下,烟尘、二氧化硫、氮氧化物排 放 浓 度 分 别 不 高 于 10mg/Nm3、35mg/Nm3、50mg/Nm3。公告编号：2020-007 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘德允、主管会计工作负责人程庆社及会计机构负责人（会计主管人员）莽立民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-007 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京埃森环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 Assen(Nanjing)EnvironmentTechnologyCo.,Ltd 证券简称 埃森环境 证券代码 838542 法定代表人 刘德允 办公地址 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程庆社 职务 董事会秘书 电话 025-85582988 传真 025-85582929 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢(210023)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 污染源烟气监测仪器、烟气测试校准装置;运维服务;第三方监测服务、CNAS 实验室校准服务及售后维修服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股）53,820,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘德允、陈秀平 实际控制人及其一致行动人 刘德允、陈秀平 公告编号：2020-007 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320100736064867L 否 注册地址 南京市玄武区玄武大道 699 号-22号 11 幢 否 注册资本 53,820,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 签字注册会计师姓名 臧其冠、刘伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公告编号：2020-007 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 68,799,711.22 109,320,047.76-37.07%毛利率%36%35.29%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,109,358.51 3,415,350.03-67.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-815,296.74 987,551.18-182.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.20%3.74%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.88%0.61%-基本每股收益 0.02 0.06-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 105,383,195.66 129,794,090.87-18.81%负债总计 13,593,841.95 37,983,875.67-64.21%归属于挂牌公司股东的净资产 91,789,353.71 91,810,215.20-0.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.71 0.00%资产负债率%（母公司）16.02%28.60%-资产负债率%（合并）12.90%29.26%-流动比率 5.36 2.5034-利息保障倍数 3.19 4.68-注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,011,108.35 16,700,391.54-64.01%应收账款周转率 5.0230 3.3834-存货周转率 1.5389 1.9142-公告编号：2020-007 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-18.81%-5.53%-营业收入增长率%-37.07%5.95%-净利润增长率%-67.52%-38.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 53,820,000 53,820,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,264,300.29 所得税影响数 339,645.04 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,924,655.25 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因(空)不适用 公告编号：2020-007 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 埃森环境是处于环境监测专用仪器仪表制造行业的集研发、生产、销售、服务于一体的国家级高新技术企业。公司拥有自主知识产权近六十余项，并拥有江苏省科技厅烟气测量与应用工程技术中心、中国 CNAS 认可温度变送器、湿度传感器和烟气（SO2、NO、CO、CO2、O2）浓度分析校准实验室，国家博士后工作站分站和企业研究生工作站。公司专注于环境智能监测仪器和关键部件的自主研发、生产、销售及运维服务。立足于水分仪、流速仪和预处理部件等核心产品开发和生产，持续为 CEMS 系统集成商提供稳定、可靠的配套服务。同时，公司通过持续研发投入，形成自主知识产权，结合国情，配合国内市场需要，开发出标态干基烟气分析仪、汞采样器、烟气配气校准装置等系列产品，实现进口替代。在此基础之上，公司为满足十三五期间国内燃煤电厂超低排放改造的需求，开发出一体化智能冷凝器、NOX 转化炉、稀释配气装置、超低限智能烟气分析仪等系列超低限新产品，并取得了较好的经济效益。近十年来，政府在污染源脱硫、脱硝和超低限改造工作方面投入万亿资金，每年用于三项补贴金额高达千亿，已经投入运营的污染监测设备超千亿，人民对雾霾日益关注、政府对环保政策不断出台，环保标准不断提高，监管风暴不断来袭，污染源监测数据成为各方关注的焦点。在新环保法及新监测要求政策的大背景下，公司顺势而为，响应习近平主席的号召，拟通过未来三年全体员工的努力，依托原有监测专业技术，打造中国污染源监测保障服务商，力争做专业的服务商、信赖的第三方，打开并占领污染源监测服务市场，为公司铺垫未来十年的发展之路。产品方面，公司通过不断地技术创新和新产品开发，提升核心竞争能力，扩大细分市场占有率，以良好的口碑拓宽客户群体。公司采用行业直销为主、区域销售为辅的销售模式。公司的营销系统由环保事业部和环境事业部两部分构成。主要负责新产品的市场推广及业务拓展，产品的销售，按照业务与区域兼顾的原则设置杭州和上海两个办事处，对产品服务和目标市场进行交叉覆盖。各事业部针对负责的业务或区域，对从签订合同到售后维护的整个销售链条，进行统筹管理。公司通过引入 CRM 系统（客户关系管理系统）对企业的营销流程进行统一管理，加强了营销、销售、服务等活动的协作和统一，实现了营销流程的信息化和自动化，提高企业的运营效率和顾客满意度。公司先后为江苏方天电力、北京雪迪龙、杭州聚光科技、中绿环保等业内知名公司提供烟气水分仪和 CEMS 冷凝器等预处理部件；公司也为国内的环境监测站及科研院所如中国环境监测总站、华电电科院等环保监管和科研部门等，提供污染源移动监测仪器和脱硝效率监测实验室。服务方面，公司针对污染企业怕罚、监管部门怕假和政府部门怕骗的痛点，聚焦监测数据的真实有效性，利用专业特长打造监测预警云平台，成为独立公正专业的第三方服务商，在解决痛点过程中实现价值创造。公司运维服务业务目前覆盖江苏省，提供新要求新标准下运维数据监测服务，以最规范的科学方法、最严格的质控手段来保证监测数据质量的全面、准确、客观及真实。未来，公司在提供原有监测智能仪器的同时，将进一步聚焦国控污染源企业用户，深入用户现场，深度了解用户海量、刚需、高频的痛点和需求，基于用户痛点研发与众不同的差异化特色产品，提供运维服务，快速进行迭代验证痛点解决的效果，做到极致的用户体验。以追梦蓝天白云为企业使命，创造独特价值。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 公告编号：2020-007 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层围绕“构建平台、打造品牌”新战略，以奋斗者为本打造价值创造的平台，围绕“架构扁平化、管理精细化、利益分享化”的经营方针，提高企业安全度、健康度、成长度，保持新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，同时不断吸纳优秀人才团队加入，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。持续提升企业执行力建设，提高员工职业化素养，增强员工的使命感和责任感，打造“奋斗者”的群体，发扬使得员工个人价值在企业发展中得到充分体现。报告期内，埃森环境以商务+技术抱团作战模式参加十七届北京环保展，全方位向全国客户展现埃森新产品、新概念、新技术，反响强烈。报告期内，埃森环境进行权益分派，以公司现有总股本 53,820,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.21 元人民币现金。报告期内，实现营业收入 68,799,711.22 元；报告期内，公司实现利润总额 1,314,008.13 元；净利润为 1,109,358.51 元。前因市场需求逐渐加大,竞争加剧，报告期内公司加大了研发投入和新市场的开拓导致利润下降。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 105,383,195.66 元，较期初下降 118.81；净资产为91，789，353.71 元，较期初下降 0.02%；经营活动产生的现金流量净额 6,011,108.35 元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期本期期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 9,612,709.24 9.12%20,051,664.35 15.45%-52.06%应收票据 7,235,668.45 5.57%应收账款 17,730,449.73 16.82%28,224,796.20 21.75%-37.18%存货 37,216,196.99 35.32%36,279,583.54 27.95%2.58%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 30,934,359.02 29.35%33,971,496.00 26.17%-8.94%在建工程 短期借款 3,000,000.00 2.85%17,720,547.01 13.65%-83.07%长期借款 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金下降主要原因是偿还短期借款；2、应收账款下降主要原因为大量应收账款收回及本期销售规模下降所致；3、短期借款下降主要为现金充裕大量短期借款被偿还；公告编号：2020-007 13 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 68,799,711.22 100.00%109,320,047.76 100.00%-37.07%营业成本 43,802,316.39 63.67%70,742,984.92 64.71%-38.08%毛利率 36%35.29%销售费用 10,819,115.31 15.73%16,699,598.58 15.28%-35.21%管理费用 6,185,425.43 8.99%7,929,797.89 7.25%-22.00%研发费用 7,709,872.97 11.21%10,585,472.61 9.68%-27.17%财务费用 564,667.52 0.82%1,061,854.35 0.97%-46.82%信用减值损失 189,056.67 0.27%0.00%资产减值损失 0 0.00%-65,812.88-0.06%其他收益 2,221,308.77 3.23%2,011,933.51 1.84%10.41%投资收益 0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0.00%资产处置收益 32,175.98 0.05%0.00%汇兑收益 0 0.00%0.00%营业利润 1,303,192.59 1.89%2,996,914.88 2.74%-56.52%营业外收入 15,815.54 0.02%844,300.43 0.77%-98.13%营业外支出 5,000.00 0.01%0.00%净利润 1,109,358.51 1.61%3,415,350.03 3.12%-67.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入下降主要是因为市场需求下降导致订单减少；2、营业成本下降主要是随收入下降而下降；3、销售费用、管理费用、研发费用下降主要是公司系本期收入规模下降同时公司内部加强考核力度，部分费用随之下降；4、财务费用下降主要是本期短期借款金额下降；5、信用减值损失（损失-）按照新金融工具准则披露要求应收款项坏账准备计提转入该科目和旋；6、其他收益增加主要是本期完结的政府补助项目增加，确认收入；7、资产处置收益为处置1辆公司已使用3年的乘用车所获取的收益；8、营业利润下降主要是营业收入下降导致；9、营业外收入下降主要是去年有政府一次性补贴，本年无该明细项所致；10、营业外支出增加主要是本年对外捐赠支出增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 68,399,728.11 108,923,700.85-37.20%其他业务收入 399,983.11 396,346.91 0.92%主营业务成本 43,519,544.67 70,460,213.2-38.24%其他业务成本 282,771.72 282,771.72 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 公告编号：2020-007 14 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%维修及技术服务 10,452,808.53 15.19%9,331,932.20 8.54%12.01%污染源烟气监测仪器 45,543,897.92 66.20%69,796,103.30 63.85%-34.75%烟气测试校准装置 12,803,004.77 18.61%30,192,012.26 27.62%-57.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、维修及技术服务占比较去年同期上升，主要原因是电厂运维服务收入增加；2、烟气测试校准装置占比下降，主要是部分产品处于更新换代期销售收入下降；(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华电电力科学研究院有限公司 6,947,663.76 10.10%否 2 广州市怡文环境科技股份有限公司 4,962,130.17 7.21%否 3 艾默生过程控制有限公司 4,858,322.40 7.06%否 4 江苏方天电力技术有限公司 3,506,124.21 5.10%否 5 安姆特仪器（上海）有限公司 3,407,325.71 4.95%否 合计合计 23,681,566.25 34.42%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 艾默生过程控制有限公司 4,679,427.46 13.57%否 2 南京市江宁区龙湖机械制造厂 1,768,303.58 5.13%否 3 常州信凯峰精密仪器有限公司 1,342,538.85 3.89%否 4 南京光耀电子有限公司 1,140,175.00 3.31%否 5 江苏德兰威尼机电科技有限公司 892,229.39 2.59%否 合计合计 9,822,674.28 28.48%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,011,108.35 16,700,391.54-64.01%投资活动产生的现金流量净额-12,469.49-630,566.26 98.02%公告编号：2020-007 15 筹资活动产生的现金流量净额-15,531,409.39-9,401,937.00 65.19%现金流量分析现金流量分析：1、本年经营活动产生的现金流入较去年同期下降明显，主要因为收入下降；2、投资活动产生的现金流量金额较去年同期增加，主要是本年购置固定资产金额较去年下降；3、筹资活动产生现金流量金额变动较大，主要因为短期借款到期归还。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 南京吉纳波环境测控 2019 年度主营业务收入为 1088.27 万元，净利润为 60.47 万元，研发费用 128.60万元。上海吉纳波 2019 年度主营业务收入为 724.52 万元，净利润为 64.40 万元。南京吉纳波环保科技有限公司 2019 年度主营业务收入为 0 万元，净利润为-112.23 万元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 4.24.1 会计政策变更（1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 审批程序审批程序 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称和和金额金额 （1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 董事会决议 应收票据：增加 7,235,668.45 应收账款：增加 28,224,796.20 应收票据及应收账款：减少 35,460,464.65（2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 董事会决议 应付票据：增加 应付账款：增加 10,309,148.10 应付票据及应付账款：减少 10,309,148.10（2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。4.24.2 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。公告编号：2020-007 16 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表及本公司财务报表的影响：4.24.2.1 合并报表合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目项目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动流动资产：资产：货币资金 20,051,664.35 20,051,664.35 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,235,668.45 -7,235,668.45 应收账款 28,224,796.20 28,224,796.20 应收款项融资 7,235,668.45 7,235,668.45 预付款项 583,463.74 583,463.74 其他应收款 814,267.97 814,267.97 其中：应收利息 应收股利 存货 36,279,583.54 36,279,583.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 68,636.54 68,636.54 流动资产合计 93,258,080.79 93,258,080.79 非流动资产：非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 公告编号：2020-007 17 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 33,971,496.00 33,971,496.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 168,388.10 168,388.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 296,664.19 296,664.19 递延所得税资产 2,099,461.79 2,099,461.79 其他非流动资产 非流动资产合计 36,536,010.08 36,536,010.08 资产总计 129,794,090.87 129,794,090.87 流动负债：流动负债：短期借款 17,720,547.01 17,720,547.01 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,309,148.10 10,309,148.10 预收款项 1,464,155.65 1,464,155.65 应付职工薪酬 4,286,322.38 4,286,322.38 应交税费 2,928,077.33 2,928,077.33 其他应付款 544,291.87 544,291.87 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,252,542.34 37,252,542.34 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 731,333.33 731,333.33 递延所得税负债 公告编号：2020-007 18 其他非流动负债 非流动负债合计 731,333.33 731,333.33 负债合计 37,983,875.67 37,983,875.67 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）53,820,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,180,248.92 19,180,248.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,063,599.67 3,063,599.67 未分配利润 15,746,366.61 15,746,366.61 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 91,810,215.20 91,810,215.20 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 91,810,215.20 91,810,215.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 129,794,090.87 129,794,090.87 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明：在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 报表项目报表项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 报表项目报表项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 7,235,668.45 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 7,235,668.45 应收账款 摊余成本 28,224,796.20 应收账款 摊余成本 28,224,796.20 其他应收款 摊余成本 814,267.97 其他应收款 摊余成本 814,267.97 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：A.A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）项目项目 金额金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日）20,051,664.35 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日）20,051,664.35 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款）公告编号：2020-007 19 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日）36,274,732.62 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）7,235,668.45 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日）29,039,064.17 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则）以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则）B.B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则）项目项目 金额金额 应收款项融资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日）加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 7,235,668.45 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日）7,235,668.45 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则）7,235,668.45 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：计量类别