836782_2019_正大龙祥_2019年年度报告_2020-03-26.pdf

公告编号：2020-009 1 2019 年度报告 正大龙祥 NEEQ:836782 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司 Harbin Zhengdalongxiang Pharmaceutical Inc.公告编号：2020-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月，哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司电商平台 24 小时线上销售额突破 1800 万元。2019 年 9 月，以公司现有总股本 60,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 2.50 元。公告编号：2020-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2020-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、正大龙祥 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司 鑫盛冷冻 指 哈尔滨鑫盛冷冻有限公司，公司全资子公司 股东大会 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司股东大会 董事会 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司董事会 监事会 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司章程 关联关系 指 企业会计准则-关联方关系及其交易的披露中所规定的关联关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主板券商、江海证券 指 江海证券有限公司 致同会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）基药 指 即国家基本药物,是能够满足基本医疗卫生需要,剂型适宜、保证供应、基层能够配备,国民能够公平获得的药品,包含处方药和非处方药 普药 指 即 OTC 药物、非处方药,不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品 GSP 指 Good Supply Practice,药品经营质量管理规范 连锁药店 指 连锁药店是指在一个连锁总部统一管辖下,将有着共同的理念、经济利益、服务管理规范的众多药店,以统一进货或授权特许等方式连接起来,实现统一标准化经营,共享规模效益的一种组织形式。单体药店 指 非连锁和加盟制的个体药店 公告编号：2020-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张文奇、主管会计工作负责人孟淑霞及会计机构负责人（会计主管人员）孟淑霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 随着医改政策的落地，其中“两票制”促使药品的流通扁平化，药品的流通路径以及中间价格将变得透明可追溯。而随着医改政策的深入推进、实施，商业规则的多变，整体行业环境和企业发展处于政策带来的压力中。对企业的综合服务能力提出更高要求，企业的品牌优势凸显，大企业、大品牌集群作战时代已经到来。行业竞争加剧风险 在医疗体制改革相关政策的推动下,行业竞争将加剧,通过不断整合,市场集中度将进一步提高。随着“两票制”推行，同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度，使得中国的医药市场竞争日益激烈。虽然公司目前在黑龙江省药品流通行业处于领先地位,但如不能抓住行业整合的有利时机,实现进一步的发展,公司将有可能在本区域丧失竞争优势。产品价格受限风险 药品价格受国家监管,国家对药品价格政策和药品价格管理发生变化,将使药品定价受到约束。而公司对生产企业的药品配送费用是依据其中标价格的一定比例计收的,故国家对药品中标价格的控制相应会对本公司的盈利产生影响。实际控制人风险 公司实际控制人马宝林持有公司股 5,540 万股,占总股本的92.33%,马宝林处于绝对控股地位。如果实际控制人马宝林利用公告编号：2020-009 6 其控制地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益,造成实际控制人控制风险。公司治理风险 股份公司成立时间较短,公司各项管理制度和内部控制治理机制的良好运行尚需一定时间,短期内公司可能存在治理不规范的风险。行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地方政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响。医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局，引发医药市场的分化与重组，公司的经营业务受国家相关政策的影响巨大。仓储物流风险 药品贮存和物流配送是药品批发业务非常重要的工作环节。药品贮存方面,随着营销网络的不断拓展和销售规模的扩大,公司存货水平可能会持续增加，而药品库存期越长,药品达到近效期(距有效期六个月内)甚至变质的风险越大，公司存在一定的药品仓储风险。应收账款余额较大风险 截至报告期末,公司应收账款余额为 108,078,981.12 元。公司应收账款余额有可能会继续保持较高水平。如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能带来坏账风险,从而影响公司现金流和净利润水平。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本基本信息信息 公司中文全称 哈尔滨正大龙祥医药股份有限公司 英文名称及缩写 Harbin Zhengdalongxiang Pharmaceutical Inc.证券简称 正大龙祥 证券代码 836782 法定代表人 张文奇 办公地址 哈市利民开发区鑫天食品北、萧红大街东 212 米办公楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王平洋 职务 董事会秘书 电话 0451-55583021 传真 0451-55583026 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 哈市利民开发区鑫天食品北、萧红大街东 212 米办公楼，150025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 24 日 挂牌时间 2016 年 4 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-医药及医疗器材批发（F515）-西药批发（F5151）主要产品与服务项目 医药商业批发,同时提供终端配送、医疗配送服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马宝林 实际控制人及其一致行动人 马宝林 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-009 8 统一社会信用代码 91230199744172702M 否 注册地址 哈市利民开发区鑫天食品北、萧红大街东 212 米办公楼 否 注册资本 60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周全龙、关丽 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 741,294,078.67 621,534,870.70 19.27%毛利率%3.26%4.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,023,091.19 6,923,737.01-56.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,023,308.96 6,927,657.86-56.36%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.29%5.289%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.29%5.292%-基本每股收益 0.0504 0.1154-56.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 289,038,159.14 247,882,979.56 16.60%负债总计 166,538,927.34 113,406,838.95 46.85%归属于挂牌公司股东的净资产 122,499,231.80 134,476,140.61-8.91%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 2.24-8.93%资产负债率%（母公司）59.03%46.80%-资产负债率%（合并）57.62%45.75%-流动比率 1.59 1.96-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 21,058,030.20 4,515,830.54 366.32%应收账款周转率 7.35 6.32-存货周转率 9.03 8.70-公告编号：2020-009 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.65%-5.83%-营业收入增长率%19.27%-1.61%-净利润增长率%-56.34%-36.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-290.36 非经常性损益合计非经常性损益合计-290.36 所得税影响数-72.59 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-217.77 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 90,028,071.39 应收票据 5,222,080.27 应收账款 84,805,991.12 应付票据及应付账款 110,750,638.28 应付票据 60,590,507.84 公告编号：2020-009 11 应付账款 50,160,130.44 公告编号：2020-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 正大龙祥是一家区域性医药商业批发企业，产品包括西药、中成药、医疗器械和计生用品等。公司立足于医药流通业，依托丰富的医药物流仓储信息化管理经验，良好的上下游客户关系，利用在黑龙江地区完善的医疗配送网络向下游客户批发、销售产品。服务方式主要是为公司上、下游客户提供分销、物流配送服务。公司从上游客户按照一定的价格采购药品等，公司销售对象为下游医药批发企业、连锁药店、单体药店、二级及以下医院、乡镇、村卫生室等，公司通过进销差价及配送服务获取收益。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，顺应“互联网+医药”模式的发展，公司搭建了医药电子商务平台，为下游终端客户提供线上网络自主采购服务，拓宽了销售模式。同时为了加快下游客户向线上网络自主采购的转化，公司实施了给予下游客户线上价格优惠政策及各种促销活动的措施。1、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 741,294,078.67 元，较上年同期增长了 19.27%；主要原因为公司拓宽了销售模式的同时，加大了营销力度。报告期内，营业成本为 717,136,735.90 元，较上年同期增长了 21.36%，主要原因为公司加大营销力度，采取了价格优惠政策及各种促销活动的措施。报告期内，公司实现净利润为 3,023,091.19 元，较上年同期降低了 56.34%。主要原因为报告期内营业成本同比增长较快，毛利率下降 1.66 个百分点。2、财务状况 报告期末，公司资产总额为 289,038,159.14 元，较期初增长 16.60%。报告期末，公司负债总额为 166,538,927.34 元，较期初增长 46.85%。报告期末，公司归属于挂牌公司股东的净资产为 122,499,231.80 元，较期初减少 8.91%。3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 21,058,030.20 元，较上年同期同比增长 366.32%。报告期内，公司主营业务未发生变化。公告编号：2020-009 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 54,115,278.74 18.72%36,451,495.21 14.71%48.46%应收票据-5,222,080.27 2.11%-应收账款 103,443,650.82 35.79%84,653,534.36 34.15%22.20%存货 85,847,116.49 29.70%72,969,406.56 29.45%17.65%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 21,965,005.54 7.60%23,022,253.81 9.29%-4.59%在建工程-短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，货币资金比本期期初同比增长了 48.46%，其中其他货币资金中银行承兑汇票保证金金额为44,782,967.94 元，较期初同比增长 78.53%。应收账款比本期期初同比增长 21.98%，系公司 2019 年度销售额较上年同期增长了 22.20%，销售的增长导致相应应收账款的同比增长。存货比本期期初同比增长 17.65%，主要原因系公司 2019 年度增加一级代理品种，进货品种增多，导致存货随之增长。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 741,294,078.67-621,534,870.70-19.27%营业成本 717,136,735.90 96.74%590,936,234.77 95.08%21.36%毛利率 3.26%-4.92%-销售费用 10,727,567.80 1.45%12,389,460.64 1.99%-13.41%管理费用 8,396,442.32 1.13%7,854,865.26 1.26%6.89%研发费用-财务费用-254,929.22-0.03%-584,800.15-0.09%-56.41%信用减值损失-850,125.33 0.11%-资产减值损失-771,865.22 0.12%-其他收益 9,291.95 0.0013%-投资收益-公允价值变动收益-公告编号：2020-009 14 资产处置收益-290.36-0.00004%-5,014.46-0.0008%-94.21%汇兑收益-营业利润 3,771,463.12 0.51%9,273,381.81 1.49%-59.33%营业外收入-营业外支出-160.01 0.000026%-净利润 3,023,091.19 0.41%6,923,737.01 1.11%-56.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用 报告期内，公司财务费用较上年同期减少 56.41%，主要因为报告期内，利息收入较上年同期同比减少了53.12%.2、资产处置收益 报告期内，公司资产处置收益较上年同期减少 94.21%，主要因为上年同期，公司处置多辆近年限的运营车辆。3、营业利润 报告期内，公司营业利润较上年同期减少 59.33%，主要因为报告期内公司为了加快下游客户向线上网络自主采购的转化，公司实施了给予下游客户线上价格优惠政策及各种促销活动的措施，使得营业成本同比增长较快，毛利率下降 1.66 个百分点。4、净利润 报告期内，公司净利润较上年同期减少 56.34%，主要因为随营业利润的减少而同比下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 741,294,078.67 618,145,292.27 19.92%其他业务收入-3,389,578.43-主营业务成本 717,136,735.90 590,936,234.77 21.36%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%中成药 303,097,269.98 40.89%268,303,390.82 43.17%12.97%西药 432,112,383.06 58.29%343,629,171.80 55.29%25.75%医疗器械 5,294,200.02 0.71%5,359,055.70 0.86%-1.21%计生 790,225.61 0.11%853,673.95 0.14%-7.43%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公告编号：2020-009 15 报告期内，公司各业务板块均保持稳定，各项收入占营业收入的比重较上年度无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 牡丹江嘉通医药有限公司 49,029,394.60 6.61%否 2 黑龙江省百年阜康医药有限公司 46,743,676.75 6.31%否 3 佳木斯市嘉诚医药有限公司 44,542,675.46 6.01%否 4 黑龙江省冠玉医药有限公司 35,117,790.28 4.74%否 5 大庆市世一大药房连锁有限公司 31,176,927.14 4.21%否 合计合计 206,610,464.23 27.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 哈药集团医药有限公司药品分公司 66,394,706.50 9.26%否 2 西安杨森制药有限公司 43,079,377.36 6.01%否 3 山西亚宝医药经销有限公司 32,197,243.56 4.49%否 4 黑龙江省百年阜康医药有限公司 31,228,018.56 4.35%否 5 康朝药业有限公司 29,187,852.75 4.07%否 合计合计 202,087,198.73 28.18%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 21,058,030.20 4,515,830.54 366.32%投资活动产生的现金流量净额-20,309,947.28 500,392.50-4,158.80%筹资活动产生的现金流量净额-2,790,000-9,100,000-69.34%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 21,058,030.20 元，较上年同期增长 366.32%，主要因为2019 年度公司实现营业收入较上年同期增长了 19.27%，使得销售商品、提供劳务收到的现金同比增长15.55%。2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同比减少 4158.80%。主要因为 2019 年度发生结构性存款 20,000,000 元。3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同比减少 69.34%。主要因为 2019 年度以公司现有总股本 60,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 2.50 元，利润分配支付的现金发生总额15,000,000 元。公告编号：2020-009 16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 哈尔滨鑫盛冷冻有限公司，为本公司全资子公司，成立于 2001 年 5 月 15 日，公司于 2015 年 8 月28 日收购 100%股权；经营范围：冷藏服务（国家专有的审批项目除外），普通货物仓储（不含危险化学品），自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截止 2019 年 12 月 31 日，鑫盛冷冻营业收入 2,264,150.89 元,净利润 923,845.79 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（以下统称“新金融工具准则”），本公司第二届董事会第五次会议批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；（3）租赁应收款；（4）财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称“新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用企业会计准则第 22 号金公告编号：2020-009 17 融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会20196 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。财务报表格式 财政部于2019年4月发布了 财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号），2018 年 6 月发布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191号）同时废止。根据财会20196 号和财会201916 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。首次执行新金融工具准则调整、首次执行当年年初财务报表相关项目情况详见：财务报表附注三、28。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司所处行业符合国家长期发展政策，为公司提供了持续的经营和发展空间。同时，公司主营业务明确，各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司持续经营情况良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、政策风险 随着医改政策的落地，其中“两票制”促使药品的流通扁平化，药品的流通路径以及中间价格将变得透明可追溯。而随着医改政策的深入推进、实施，商业规则的多变，整体行业环境和企业发展处于政策带来的压力中。对企业的综合服务能力提出更高要求，企业的品牌优势凸显，大企业、大品牌集群作战时代已经到来。对策：公司认真分析行业发展态势，不断创新营销理念和策略，锐意进取，抓基础、建队伍。公司建立起了一定规模的营销渠道以及相对成熟的管理模式。同时公司拥有现代化、自动化医药仓储物流中心，专业运输车辆，具备独立整合物流规划、物流实施和系统集成能力，公司将持续提升自身的综合服务能力，为业务的顺利开展提供有力的保障。2、行业竞争加剧风险 在医疗体制改革相关政策的推动下,行业竞争将加剧,通过不断整合,市场集中度将进一步提高。随着“两公告编号：2020-009 18 票制”推行，同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度，使得中国的医药市场竞争日益激烈。虽然公司目前在黑龙江省药品流通行业处于领先地位,但如不能抓住行业整合的有利时机,实现进一步的发展,公司将有可能在本区域丧失竞争优势。对策：面对日益复杂、激烈的竞争环境，公司将充分利用自身优势，明确发展战略目标，深耕细分市场，逐步扩大销售规模，成为国家药品配送网络布局中属地配送的重要组成。同时，公司以其高效安全覆盖的配送能力，赢得了业界良好的口碑，企业品牌将助推企业发展。3、产品价格受限风险 药品价格受国家监管,国家对药品价格政策和药品价格管理发生变化,将使药品定价受到约束。而公司对生产企业的药品配送费用是依据其中标价格的一定比例计收的,故国家对药品中标价格的控制相应会对本公司的盈利产生影响。对策：公司运输任务要求，以安全、及时、准确、经济为原则，选择适宜的药品运输方式和运输线路，合理调配运力，以减少因药品价格变动而对配送费用产品的影响。4、实际控制人风险 公司实际控制人马宝林持有公司股 5,540 万股,占总股本的 92.33%,马宝林处于绝对控股地位。如果实际控制人马宝林利用其控制地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益,造成实际控制人控制风险。对策：公司将持续完善治理机制；严格执行公司“三会”议事规则及关联交易管理办法等内部控制制度；充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。5、公司治理的风险 股份公司成立时间较短,公司各项管理制度和内部控制治理机制的良好运行尚需一定时间,短期内公司可能存在治理不规范的风险。对策：公司建立了“三会”议事体系；建立了包含对外担保管理制度、关联交易关联制度等在内的公司内控体系和风险防范体系，公司将持续完善治理机制；加强对相关人员的培训，以控制该风险。6、行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地方政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响。医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局，引发医药市场的分化与重组，公司的经营业务受国家相关政策的影响巨大。此外，随着国家药监主管部门对市场准入门槛的不断提高,若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整且公司无法继续取得经营所需的资质和认证,这将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。对策：公司加强了对行业政策及行业信息的收集和研究，提高预测和分析能力，根据产业政策和市场变化趋势，及时调整策略，巩固原有市场，积极拓展新市场，提升自身在行业中的竞争优势，提高公司持续经营能力。7、仓储物流风险 药品贮存和物流配送是药品批发业务非常重要的工作环节。药品贮存方面,随着营销网络的不断拓展和销售规模的扩大,公司存货水平可能会持续增加，而药品库存期越长,药品达到近效期(距有效期六个月内)甚至变质的风险越大，公司存在一定的药品仓储风险。药品物流风险主要来自一旦受不可抗力因素或其他原因暂停运作，则可能对药品的物流配送产生较大影响，导致物流成本升高和效率降低，进而给公司带来一定影响。对策：新版 GSP 标准对药品的流通环节全产业链进行了规范，从药品生产环节开始所涉及的药品销售、储存和运输活动，实现全程的有效控制。8、应收账款余额较大的风险 截至报告期末,公司应收账款余额为 108,078,981.12 元。公司应收账款余额有可能会继续保持较高水平。如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能带来坏账风险,从而影响公司现金流和净利润水平。公告编号：2020-009 19 对策：公司重视下游客户的信用管理，构建了信用管理体系，每年均对其客户进行信用评价,对可能出现回款困难的客户采取控制销售、缩短信用期、及时催收等措施。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-009 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期报告期内内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必必要要决策程序决策程序 临时临时报告披报告披露时间露时间 张文红、马宝林、张文芳、张文奇 关联方为公司向银行申请开具承兑汇票敞口协议提供担保 9,000,000 9,000,000 已事前及时履行 2019 年 10 月21 日 哈尔滨药博士大药房连锁有限公司 向关联方销售药品 1,137,967.31 1,137,967.31 已事后补充履行