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1 2019 年度报告 敦善文化 NEEQ:838726 北京敦善文化艺术股份有限公司 Beijing Dunshan Culture and Art Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息 .4141 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4848 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 敦善文化、公司、本公司 指 北京敦善文化艺术股份有限公司 有限公司、敦善有限 指 北京敦善文化艺术有限公司,敦善文化前身,曾用名北京敦善余音文化艺术咨询有限公司 广州敦善 指 广州敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 包头敦善 指 包头市敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 天津敦善 指 天津敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 河南敦善 指 河南敦善文化传播有限公司,敦善文化全资子公司 沈阳敦善 指 沈阳敦善文化传播有限公司,敦善文化全资子公司 昆明敦善 指 昆明敦善文化传播有限公司,敦善文化全资子公司 南京敦善 指 南京敦善乐器设备有限公司,敦善文化全资子公司 重庆敦善 指 重庆市江北区敦善艺术培训有限公司,敦善文化全资子公司 厦门敦善 指 厦门敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 深圳敦善 指 深圳市敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 青岛敦善 指 青岛敦善音乐设备有限公司,敦善文化全资子公司 长春敦善 指 长春敦善音乐设备有限公司,敦善文化全资子公司 西安敦善 指 西安敦善音乐文化传播有限公司,敦善文化全资子公司 成都敦善 指 成都敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 大连敦善 指 大连敦善文化发展有限公司,敦善文化全资子公司 上海敦善 指 上海敦善文化传播有限公司,敦善文化全资子公司 济南敦善 指 济南敦善文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 宁波敦善 指 宁波敦宁文化艺术有限公司,敦善文化全资子公司 海南敦善 指 海南敦善文化艺术有限公司,敦善文化控股子公司 福州敦善 指 福州敦善文化艺术有限公司,敦善文化控股子公司 泉州敦善 指 泉州敦善文化艺术有限公司,敦善文化控股子公司 贵州敦善 指 贵州敦善文化艺术有限公司,敦善文化控股子公司 敦善经济 指 北京敦善经济技术发展公司 敦善投资合伙 指 北京敦善投资管理中心(有限合伙),公司股东 敦善传媒合伙 指 北京敦善文化传媒中心(有限合伙),公司股东 敦善企业合伙 指 北京敦善企业管理中心(有限合伙),公司股东 中音公司 指 北京中音中音科技有限公司 股东大会 指 北京敦善文化艺术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京敦善文化艺术股份有限公司董事会 监事会 指 北京敦善文化艺术股份有限公司监事会 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 北京敦善文化艺术股份有限公司公司章程 5 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、上期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日;2018 年 1 月 1日-2018 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于添、主管会计工作负责人张静及会计机构负责人(会计主管人员)张静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 优秀教学人才流失风险 公司属于教育行业,其核心竞争力主要体现在高水平的教学过程和高质量的教学效果,而优秀教师是保证教学过程和教学效果的最关键因素。目前公司教师从合同关系上面分为两类,与公司签订劳动合同的内部员工教师和与公司签订劳务合同的外聘教师,外聘教师主要系拥有各知名音乐院校教育背景的资深音乐从业者、管乐演奏专家。如果未来由于薪酬体制或者其他原因,公司教师流失较大,且招聘不及时致使储备教师资源补充不足,将会对公司教学质量和业务开展产生较大的影响。市场竞争加剧风险 虽然公司目前已经设立了 20 余家分支机构,业务覆盖 17 个省份,和 300 余所中、小学校建立了合作关系,成为行业内规模领先的企业,但是公司的市场占有率依然较低。目前我国管乐艺术培训行业尚未出现垄断类型的企业,随着行业的成熟与发展,必然会有企业不断进入,同时规模较大的其他教育培训类企业也可能会加入到管乐艺术培训市场的竞争中来,届时市场竞争将更加激烈。因此,公司面临着市场竞争加剧风险。公司治理风险 有限公司变更为股份公司后,公司逐步建立了健全的法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但因股份公司成立时间较短,公司的管理制度执行尚未经过大量实践检验,公司治理体系也需要在生产经营过程中逐步进行完善。随7 着公司的快速发展和经营规模的不断扩大,公司治理也需要达到更高的标准。因此,公司的未来经营可能面临因内部管理制度不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。外汇和人民币贬值风险 公司的乐器销售业务包括自有品牌产品和国外代理产品,国外代理产品包括“珍珠”、“布菲”、“齐藤”等品牌。国外乐器的单价相比公司自有品牌“金甲虫”乐器较高。目前我国人民币外汇波动较大,未来如果人民币持续贬值,公司可能面临采购成本不断增加的风险。本期重大风险是否发生重大变化:否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京敦善文化艺术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing DunShan Culture and Art Co.,Ltd 证券简称 敦善文化 证券代码 838726 法定代表人 于添 办公地址 北京市平谷区林荫北街 13 号信息大厦 1306 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾蓓蓓 职务 董事会秘书 电话 010-67188810-6080 传真 010-67180780 电子邮箱 Gpp_ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市平谷区林荫北街 13 号信息大厦 1306 室 101200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 2 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8293文化艺术培训 主要产品与服务项目 音乐培训、乐器销售、活动展示、研学旅行 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股)35,793,813 优先股总股本(股)0 控股股东 于添 实际控制人及其一致行动人 于添 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110101633789996Y 否 9 注册地址 北京市平谷区林荫北街 13 号信息大厦 1306 室 是 注册资本 35,793,813 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 马朝松、汪凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京敦善文化艺术股份有限公司 2019 年半年度权益分派方案已获 2019 年 12 月 20 日召开的股东大会审议通过,本次权益分派基准日母公司资本公积为 20,417,558.90(其中以股票发行溢价形成的资本公积为 15,336,173.10 元,其他资本公积为 5,081,385.80 元),本次权益分派共计转增 3,579,381 股。分红前本公司总股本为 35,793,813,分红后总股本增至 39,373,194 股。本次权益分派权益登记日为:2020 年 1 月 22 日,除权除息日为:2020 年 1 月 23 日。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 98,545,711.81 100,896,648.08-2.33%毛利率%54.30%38.47%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,203,119.63-18,431,149.43 111.95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 558,297.66 -18,622,786.57 103.00%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)5.08%-35.81%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.29%-36.18%-基本每股收益 0.06-0.51 111.76%二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 80,999,461.61 74,855,407.93 8.21%负债总计 36,625,910.68 32,726,651.33 11.91%归属于挂牌公司股东的净资产 44,461,589.09 42,258,469.46 5.21%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.18 5.08%资产负债率%(母公司)34.15%37.04%-资产负债率%(合并)45.22%43.72%-流动比率 1.95 2.03-利息保障倍数 4.41-201.91-三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,231,667.70 -22,099,206.41 128.20%应收账款周转率 4.60 5.05-存货周转率 0.80 1.15-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.21%-4.37%-营业收入增长率%-2.33%-2.05%-净利润增长率%109.04%-319.86%-五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,793,813.00 35,793,813.00 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-66,155.17 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)262,818.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 958,576.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 673,490.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,828,730.36 所得税影响数 168,372.59 少数股东权益影响额(税后)15,535.80 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,644,821.97 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 21,370,673.61 应收票据 应收账款 21,370,673.61 应付票据及应付账款 2,495,462.24 应付票据 应付账款 2,495,462.24 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属于教育行业-文化艺术培训行业(P8293),为一家音乐教育综合解决方案提供商,拥有独特的“从讲台(音乐培训)到舞台(活动展示、音乐研学)”的音乐教育模式、雄厚的师资队伍以及先进的管理理念,处行业领先地位。公司为全国各省市教育主管部门、中小学校及学生提供音乐培训、活动展示、音乐研学产品及服务,这三个业务板块贯穿了音乐教育的整个链条,相辅相成,有机结合。音乐培训为活动展示提供参演者和演出内容,活动展示又为音乐培训提供成果展示平台,为学员提供音乐实践活动机会;同时,音乐培训为音乐研学提供游学成员,音乐研学为学员提供开阔眼界、提升演奏水平的交流机会,旨在让更多的孩子“在快乐中学习音乐,在音乐中找到快乐”。公司通过全国性市场推广方式及成片开发业务模式开拓业务,收入来源主要为乐器培训收入、乐器销售收入、活动收入。公司在设计和规划产品和服务方案时,充分考虑音乐教育的多样性、实践性和体系性,在涵盖音14 乐教育整个链条的同时,根据不同城市、地区、学校在经济发展程度、音乐教育水平及音乐类别和喜好方面的差异,储备了层次丰富、价格多样的产品组合,能够根据不同的客户需求,量身定制适宜的音乐教育解决方案。(一)业务形态 1.音乐培训 公司将音乐培训业务分为校内业务和校外业务,而校内业务又划分为课堂内业务和课堂外业务。针对中小学生的生理特征,公司当前的业务,基本上以小学三年级为界,分别提供不同的产品和服务,为小学三年级以上学员提供校内乐团的组建和教学服务,为三年级以下学员提供“器乐进课堂”服务,让其学习基础的乐理和乐器吹奏知识和技能。未来,公司逐步将“器乐进课堂”业务拓展到小学三年级以上学员。“器乐进课堂”:公司在调研国外先进音乐教学体系的基础上,形成“器乐进课堂”产品,目前已经推出竖笛和行进乐项目,未来将针对不同客户研发陶笛、口琴、尤克里里和键盘项目。该业务作为一个教学工具包,其主要内容包括系列乐器产品、教学方案和教材、对校内音乐教师的培训以及对学员的课堂外加强培训。校内乐团的组建和培训:为学校量身打造能够体现其校园文化建设理念的音乐社团,形式包括管乐团、弦乐团、交响乐团、民乐团、行进乐团等。课后三点半课堂:根据教育部关于做好中小学生课后服务工作的指导意见的政策要求,为中小学提供多样化的课后素质教育培训服务。在校内业务发展的同时,公司积极拓展校外业务,包括音乐考级和培训、校外乐团组建和培训等。2.活动展示 公司的四级立体展示平台为公司的学员提供多层次立体化的表演机会。公司为学员搭建一个四级立体的演出舞台,从最基础的学校,到社区,到以市县为单位的地区性演出,一直到全国乃至全球性的音乐季和音乐节。这个舞台从 2000 年开始搭建,到 2017 年 7 月在博鳌举办的首届国际青少年管乐节,公司正式完成了四级立体演出舞台的搭建,为教委和学校提供了一个音乐教育交流的平台,为学员提供了一个演出的舞台。这是我国目前唯一一个自有品牌的,多层级全国性音乐演出舞台和选拔平台。公司音乐家线上平台的音乐秀板块为学生提供了线上展示平台,报告期内,平台已呈现学生互动视频近 600 个。15 3.音乐研学 基于公司对我国主要城市的广泛覆盖率,同时,加上公司拥有的丰富的国际音乐资源,公司能够为学员提供不同区域、多种形式、各种主题的音乐研学活动。(二)业务收入类别 基于上述业务类型,公司业务收入形式多样,包括乐器培训收入、乐器销售收入、活动收入、其他业务收入等。根据不同的业务类型,公司获得业务收入的方式主要分为三种,包括政府购买公共服务(包括乐器产品和教学服务的购买),学校购买服务、乐器和教材,学生或家长购买服务、乐器和教材。(三)管理模式 公司采用直营运营的管理模式,各地业务均以当地的全资/控股子公司或分公司进行运营,以北京地区为总部,先后在成都、厦门、河南、重庆、南京、深圳、青岛、大连、天津、昆明、广州、西安、上海、洛阳、苏州、海口、泉州、福州、贵州、宁波等地设立了 20 多家分支机构。(四)关键资源 1.教学共享资源 围绕公司主要音乐培训业务板块,报告期内,公司和美国康塞尔默学院关于教师专业能力提升展开合作。通过专业性讲解、乐团的专业化发展、建立并管理乐团发展资源、专业教师团队管理和管乐教师从业培训等五方面课程提升教师专业水平。公司未来会和更多国际机构合作,加大对教师的培养为敦善文化及艺术教育行业培养和输送充足、专业的艺术教育人才。(备注:康塞尔默学院是由 Conn-Selmer 公司在美国注册成立的正规培训机构,致力于管乐团教师指导和经销商培训。)16 2.合作学校资源 公司的主要业务板块,与各地区教育主管部门的合作关系以及与中小学校合作的数量直接决定了公司的业务发展速度和方向。公司自成立以来,以北京为总部,先后在成都、河南、西安、昆明、南京、厦门等各地设立 20 余家分支机构,与各地区的教育主管部门形成了良好的合作关系。报告期内在使用公司的教学工具包,接受公司服务的学校数量 300 余所。报告期内,报告期后至本报告披露日,公司商业模式无重大变化。报告期内变报告期内变化情况:化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划(一)业务开展情况 报告期内,公司根据 2019 年度经营计划,在稳步发展业务、扩展产品类型的同时,提升管理的精细化,有效控制成本和费用,并积极尝试线上平台的建设。1、业务拓展 公司集中精力大力拓展现有成熟子公司的地区优势,在开发新城市业务的同时,大力推动成熟地区业务的渗透,报告期内公司现有成熟子公司的业务进展情况稳定,成立时间较短的新地区子公司如宁波、贵州子公司业务有了突破性进展。同时,对部分业务发展不利的子公司进行适当的收缩,报告期内公司出售了全资子公司长春敦善音乐设备有限公司、沈阳敦善文化传播有限公司的全部股权。2、品牌推广 公司于 2019 年 7 月 15 日成功举办“第三届博鳌国际青少年音乐节”,为全国中小学生乐团、职业乐团及个人、非职业乐团及个人提供展示舞台,创造素质教育交流平台,提升了敦善品牌影响力。17 2019 年 10 月,公司受邀参加“中国教育学会第二届音乐教育大会”,参会人员为各级各类学校、幼儿园及音乐教育培训机构,专家学者、音乐教师、院校研究生、音乐教育科研工作者、教育管理者、音乐教育从业者以及各类音乐演出团体等。公司通过“教学工作坊”、“论文研讨”、“教育成果展示”等大会议程板块,成功的将“竖笛套装”产品推广至全国各级音乐教研员,极大的推动了器乐进课堂“竖笛套装”的推广。3、研发项目 基于公司标准化建设的发展战略部署,教学研发部门将结合教育培训行业的城市差异需求、年龄层次需求、学校特色需求,以需求为导向,研发符合业务进展的各类教学工具包。研发项目包括:校园国剧创编项目、音乐家平台项目(包括“易学就会”管乐标准课、音乐秀设计界面升级等)、与人民音乐出版社合作中音竖笛教材出版项目。报告期内,教材教具研发进展情况如下:A 竖笛产品:2019 年 10 月“竖笛套装”既“竖笛标准通用教材”由人民音乐出版社正式出版。B 示范性演奏产品:已研发制作示范性演奏音频 200 余首。C 校园国剧:已创作完成 3 部校园国剧。D 线上教学产品:已研发完成 200 期线上课程;已研发完成以零基础为指导方向的妙趣竖笛课程共 12 期。4、人才储备 公司加强对师资的储备,继续提升和优化公司的标准化建设工作,同时,进一步进行具备文化部注册艺术教师资格认证工作,建设更多的“管乐师资班”;并加强跟国内外优秀机构的合作,如 CSI(美国康塞尔默音乐学院)、上海音乐学院、皮尔森布鲁斯音乐教育机构等的合作。2019 年 1 月 15 日-1 月 18 日公司与 CSI(美国康塞尔默音乐学院)联合举办管乐教育课程。(二)经营情况回顾 1、报告期内,公司实现营业收入 98,545,711.81 元,同比下降 2.33%,主要原因分析如下:公司营业收入主要由乐器销售收入、乐器培训收入、活动收入构成。其中,乐器培训收入为54,780,365.97 元,同比增长 11.10%;乐器销售收入为 30,335,315.75 元,同比下降 26.78%;活动收入为 7,674,313.15 元,同比下降 13.62%。乐器培训收入增长的主要原因为:一是报告期内公司集中精力大力发挥现有成熟子公司所在的地18 区优势来拓展业务,学校乐团建设及培训业务稳定。同时,对北京等部分区域的乐器培训收费标准适当提价。二是 2018 年公司为开拓全国市场,新设立贵州、宁波、福州等 6 家子公司,经过近一年的资源储备及业务拓展,在 2019 年开始凸显成效,其中贵州子公司已开拓学校客户 21 所、学员人数达 937人,宁波子公司开拓学校客户 4 所、学员人数达 281 人。乐器销售收入下降的主要原因为:报告期内,教育主管部门对于教育经费的整体使用安排进行了调整及收缩,公司为教育主管部门提供的服务项目有所调整,大型投标业务出现一定程度的下滑。活动收入(原乐团演出收入)下降的主要原因为:2018 年底,为了提升优势业务的综合管理能力、优化整体收入结构,公司放弃了营业性音乐演出业务,主营业务集中为音乐培训、音乐交流、音乐研学及服务,因此报告期内减少了原有的交响管乐团商业演出收入,活动收入仅是学生展示活动及研学活动所形成的收入。2、报告期内,实现归属于挂牌公司股东的净利润为 2,203,119.63 元,与上年同期归属于挂牌公司股东的净利润-18,431,149.43 元相比,扭亏为盈,同比增长 111.95%。主要原因分析如下:(1)报告期内,公司不再进行营业性音乐演出业务,并对原敦善交响管乐团演出人员进行了安置工作,则原先计入演出成本的演出人员工资性薪酬及商业演出产生的场馆租赁等费用,不再计入活动成本,因此活动成本为 4,661,473.44 元,同比下降 72.66%,导致公司本期毛利较上年同期增长14,698,634.62 元,本期毛利率为 54.30%,较上年同期提高 15.83 个百分点。(2)报告期内,公司调整业务路径,减缓扩张速度,重点放在现有城市的业务深挖以及大客户的拓展上,因此,总部人员规模需求缩小,借此机会公司管理层对总部人员进行了部门合并和人员优化,使得相关费用中员工薪酬支出同比下降,其中,本期销售费用中的业务人员薪酬为 16,238,383.12 元,同比下降 13.10%;管理费用中的管理人员薪酬为 7,201,815.12 元,同比下降 13.26%。(3)报告期内,公司管理层在总结 2018 年的经营情况时发现,部分子公司的成本和费用支出过大,严重影响了公司的总体业绩水平,为此,公司管理层做出决定,剥离部分子公司。报告期内公司出售了全资子公司长春敦善音乐设备有限公司、沈阳敦善文化传播有限公司的全部股权,股权转让价款合计为 620,000 元,投资收益较上年期末增长 1793.35%。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%19 货币资金 23,043,316.88 28.45%15,701,891.23 20.98%46.76%应收票据-应收账款 21,483,008.88 26.52%21,370,673.61 28.55%0.53%存货 17,700,435.18 21.85%20,603,161.24 27.52%-14.09%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,331,575.81 2.88%3,647,067.54 4.87%-36.07%在建工程-短期借款 9,500,000.00 11.73%5,000,000.00 6.68%90.00%长期借款-无形资产 2,891,966.89 3.57%99,211.02 0.13%2,814.97%应付职工薪酬 6,207,238.76 7.66%7,145,717.00 9.55%-13.13%其他应收款 8,164,493.19 10.08%8,158,733.43 10.90%0.07%预付款项 1,108,540.09 1.37%575,705.91 0.77%92.55%应交税费 1,325,836.46 1.64%2,075,613.02 2.77%-36.12%其他应付款 4,439,061.83 5.48%2,993,570.08 4.00%48.29%资产总计 80,999,461.61 74,855,407.93 8.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1.报告期内,货币资金较上年期末增加 46.76%,主要系:报告期内,因公司业务发展需要,需进一步补充日常运作的流动资金,2019 年 2 月 27 日,公司向浙商银行股份有限公司北京分行借款5,000,000 元。2.报告期内,短期借款较上年期末增加 90.00%,主要系:报告期内,因公司业务发展需要,需进一步补充日常运作的流动资金,2019 年 2 月 27 日,公司向浙商银行股份有限公司北京分行借款5,000,000 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 98,545,711.81-100,896,648.08-2.33%营业成本 45,033,782.54 45.70%62,083,353.43 61.53%-27.46%毛利率 54.30%-38.47%-税金及附加 391,735.58 0.40%457,236.12 0.45%-14.33%销售费用 32,532,973.32 33.01%36,804,418.78 36.48%-11.61%管理费用 19,248,518.06 19.53%19,956,288.13 19.78%-3.55%研发费用 272,840.36 0.28%财务费用 677,939.72 0.69%280,302.09 0.28%141.86%信用减值损失-414,632.16-0.42%-资产减值损失-459,775.42-0.46%-20 其他收益-投资收益 958,576.45 0.97%50,628.49 0.05%1,793.35%公允价值变动收益-资产处置收益 -66,155.17-0.07%汇兑收益-营业利润 865,711.35 0.88%-19,094,097.40-18.92%104.53%营业外收入 945,448.18 0.96%231,578.02 0.23%308.26%营业外支出 9,139.10 0.01%9,082.54 0.01%0.62%净利润 1,719,794.33 1.75%-19,018,465.89-18.85%109.04%项目重大变动原因项目重大变动原因:1.报告期内,营业成本较上年期末下降 27.46%,主要系报告期内为了集中公司业务发展的综合管理能力,优化公司整体收入结构,经董事会、公司管理层讨论研究决定,公司将不再进行营业性音乐演出业务。原敦善交响管乐团及其员工从公司进行了剥离,导致活动成本由上年期末的17,051,706.91 元,降至 4,661,473.44 元,减少了 12,390,233.47 元。2.报告期内,销售费用较上年同期下降 11.61%,主要系:(1)根据公司 2019 年战略部署的调整,公司将调整业务路径,减缓扩张速度,重点放在现有城市的业务深挖上,因此,公司人员规模需要缩小。为此,公司管理层 2018 年末起对公司人员进行了缩减和裁员,公司有多个部门进行了合并及裁员,业务人员薪酬由上年度的 18,686,122.10 元,降至16,238,383.12 元,减少了 2,447,738.98 元。截止报告期末公司员工人数为 290 人,较 2018 年同期的 442 人,减少了 152 人。(2)报告期内,公司的仓储运杂费由上年度的 1,462,888.72 元,降至 121,380.61 元,减少了1,341,508.11 元,主要原因系为了更合理的体现收入成本匹配原则,原先计入销售费用的仓储运杂费报告期内调整至乐器采购成本。3.报告期内,投资收益较上年期末增长 1793.35%,主要原因系公司管理层在总结 2018 年的经营情况时发现,部分子公司的成本和费用支出过大,严重影响了公司的总体业绩水平,为此,公司管理层做出决定,剥离部分子公司。报告期内公司出售了全资子公司长春敦善音乐设备有限公司、沈阳敦善文化传播有限公司的全部股权,股权转让价款合计为 620,000 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 92,789,994.87 99,624,547.28-6.86%其他业务收入 5,755,716.94 1,272,100.80 352.46%主营业务成本 42,429,336.99 61,497,995.70-31.01%21 其他业务成本 2,604,445.55 585,357.73 344.93%按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%乐器销售收入 30,335,315.75 30.78%41,431,238.71 41.06%-26.78%乐器培训收入 54,780,365.97 55.59%49,309,135.62 48.87%11.10%活动收入 7,674,313.15 7.79%8,884,172.95 8.81%-13.62%其他业务收入 5,755,716.94 5.84%1,272,100.80 1.26%352.46%合计 98,545,711.81 100.00%100,896,648.08 100.00%-2.33%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京吉龙至信科贸有限公司 4,567,776.00 4.64%否 2 北京市通州区第一实验小学 2,234,570.00 2.27%否 3 北京劲舟体育文化传播有限公司 1,350,000.00 1.37%否 4 北京敦善艺风广告有限公司 1,150,000.00 1.17%否 5 北京太阳花体育俱乐部有限公司 1,000,000.00 1.01%否 合计合计 10,302,346.00 10.46%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京非同步科技有限公司 2,456,422.00 23.09%否 2 深州市敦善乐器厂 1,524,048.00 14.33%否 3 龙口市东星乐器有限公司 1,049,387.00 9.87%否 4 人民音乐出版社有限公司 906,000.00 8.52%否 5 天津市津宝乐器有限公司 762,290.00 7.17%否 合计合计 6,698,147.00 62.98%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,231,667.70-22,099,206.41 128.20%22 投资活动产生的现金流量净额-3,386,934.59 -2,615,155.99-29.51%筹资活动产生的现金流量净额 4,496,692.54 5,356,535.41-16.05%现金流量分析现金流量分析:1.报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 6,231,667.70 元,较上年同期增加净流入28,330,874.11 元,主要系:报告期内,(1)为了更合理的优化库存管理,购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少了 4,132,782.64 元;(2)公司人员规模缩小,敦善交响管乐团及其人员剥离,导致支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少了 14,020,138.85 元。2.报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-3,386,934.59 元,较上年同期-2,615,155.99 元,本期投资活动现金支出更大,主要原因:报告期内,基于公司标准化建设的发展战略部署,教学研发部门结合教育培训行业的城市差异需求、年龄层次需求、学校特色需求,以需求为导向,研发符合业务进展的各类教学工具包,因此投入研发项目产生的无形资产支付的现金为 2,886,208.12 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末,本公司拥有 16 家全资子公司、4 家控股子公司、1 家全资二级子公司,2 家控股二级子公司。1.主要子公司报告期经营情况:成都敦善文化艺术有限公司于 2011 年 12 月 22 日成立,注册资本 500,000.00,经营范围:文化艺术咨询服务;音乐课外辅导、展览服务;室内外装饰设计及施工;零售、维修乐器。截止到 2019 年 12月31日,敦善文化直接持有该公司100%股权,该公司2019年度营业收入、净利润分别为13,565,697.54元和 721,837.00 元。厦门敦善文化艺术有限公司于 2010 年 09 月 03 日成立,注册资本 250,000.00,经营范围:文化、艺术活动策划;乐器零售;经营各类商品和技术的进出口;文艺创作与表演;其他未列明日用产品修理业;其他未列明的教育。截止到 2019 年 12 月 31 日