837956_2019_博际喷雾_2019年年度报告_2020-04-15.pdf

1 2019 年度报告 博际喷雾 NEEQ:837956 江苏博际喷雾系统股份有限公司 JiangsuBoji Spraying SystemsCo.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、报告期内，公司（含子公司）新增 4 项实用新型专利 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博际喷雾 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司 博际有限 指 公司前身江苏博际喷雾系统有限公司 博际环境 指 公司控股子公司江苏博际环境工程科技有限公司 博际环保 指 公司全资子公司江苏博际环保工程有限公司 股东大会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司董事会 监事会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司章程 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人管序荣、主管会计工作负责人郭华及会计机构负责人（会计主管人员）郭华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款占比较高的风险 截至 2019 年年末，公司的应收账款账面余额为 9,834.58 万元，应收账款占资产总额的比例为 39.32%。公司的应收账款余额较高，占比较大，公司应收账款的管理存在一定压力，且存在发生坏账损失的风险。若公司应收账款不能按期收回或发生坏账损失，公司经营业绩将因此受到不利影响。短期偿债压力较大的风险 截至 2019 年年末，公司的流动比率为 1.30，速动比率为 0.91，流动比率和速动比率均较低。公司为补充流动资金，向银行借入大量借款，截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未偿还的银行短期借款金额为 6,030 万元，公司的短期偿债压力较大，未来可能发生债务违约的风险，已用于抵押担保的房产和土地使用权若被债权人执行用于偿债，则可能会对公司的正常经营产生不利影响。管理风险 随着业务持续发展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。如果公司的管理水平不能进一步提高，管理体系不能适应公司的进一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。行业风险 冶金喷嘴产品作为冶金设备的配套部件产品，其市场发展与冶金设备、钢铁产业发展有较大关联性。冶金设备是国家冶金工业的“母机”行业，主要为冶金行业提供重型装备，是国家基础工业的上游行业，受宏观经济影响较大，对宏观经济波动敏感。6 中国宏观经济的衰退可能导致一般工业企业的生产萎缩，进而导致重型机械行业的萧条，可能影响重型机械行业表现和增长水平的具体因素包括国家整体经济状况、失业率、出口情况、居民可支配收入、国内生产总值增长和消费者信心等。特别是冶金行业的收缩和调整可能对冶金设备行业的经营状况造成重大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏博际喷雾系统股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Boji Spraying Systems Co.,Ltd.证券简称 博际喷雾 证券代码 837956 法定代表人 管序荣 办公地址 扬州市江都区仙女镇三荡工业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 管敏 职务 董事会秘书 电话 0514-86821475 传真 0514-86828555 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址：扬州市江都区仙女镇三荡工业园；邮政编码：225267 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3 非金属矿物制品业-C35 专用设备制造业-C351 采矿、冶金、建筑专用设备制造-C3516 冶金专用设备制造 主要产品与服务项目 喷嘴系列产品的研发、生产及销售，冶金设备配件制造、加工、销售，环保工程设备、氧枪、多功能顶枪的设计、制造及销售，金属材料表面处理等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）38,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 管序荣 实际控制人及其一致行动人 管序荣 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91321000729294867Q 否 注册地址 扬州市江都区仙女镇三荡工业园 否 注册资本 38,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 141,658,200.16 124,866,635.09 13.45%毛利率%31.92%34.80%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,143,421.22 701,912.99 1,060.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,765,390.35-405,676.28 1,028.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.93%0.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.66%-0.38%-基本每股收益 0.21 0.02 950.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 250,112,921.09 251,143,293.75-0.41%负债总计 141,983,591.88 141,437,267.74 0.39%归属于挂牌公司股东的净资产 104,677,167.02 99,744,219.75 4.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.75 2.62 4.95%资产负债率%（母公司）55.86%59.66%-资产负债率%（合并）56.77%56.32%-流动比率 1.30 1.35-利息保障倍数 3.82 1.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,320,145.76 6,257,429.52 208.76%应收账款周转率 1.37 1.18-存货周转率 1.79 1.52-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.41%3.34%-营业收入增长率%13.45%16.47%-净利润增长率%874.53%-58.69%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,000,000 38,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-26,291.51 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,918,209.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 76,357.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-734,210.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,234,064.41 所得税影响数 866,817.14 少数股东权益影响额（税后）-10,783.60 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,378,030.87 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产 其中：应收票据 8,963,924.72 3,886,175.40 应收账款 91,305,191.17 83,322,281.66 应收款项融资 4,913,293.70 其他应收款 2,504,904.84 2,600,812.96 其他非流动金融资产 436,893.63 可供出售金融资产 77,601.00 递延所得税资产 4,366,827.65 5,657,660.98 股东权益 其中：盈余公积 1,172,539.34 602,956.23 未分配利润 34,520,394.79 29,001,204.85 少数股东权益 10,274,364.26 9,961,806.26 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要业务是喷嘴系列产品的研发、生产及销售，冶金设备配件制造、加工、销售，环保工程设备，氧枪、多功能顶枪的设计、制造及销售，金属材料表面处理等。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“C35 专用设备制造业”中的“C3516 冶金专用设备制造”行业。公司拥有 50 多项专利技术（其中发明专利 15 项）、近 40 名研发人员，是“国家高新技术企业”，是“全国喷射设备技术委员会喷嘴分技术委员会”秘书处单位，是世界领先、国内最大的工业喷嘴及喷雾（喷射）系统设备制造供应商；公司建有“江苏省企业中心”和“江苏省工程技术研究中心”，博际商标被行政认定为中国驰名商标，获得“全国守合同重信用企业公示资格”；公司为包括钢铁行业在内的多行业客户提供喷雾喷嘴及喷雾喷射系统整体解决方案。公司主要通过直销方式（区域销售经理）开拓业务，收入来源是产品销售和系统设计，公司拥有较为稳定的客户群。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，冶金行业发展趋势有所回升，公司业绩有所上升。公司 2019 年实现营业收入141,658,200.16 元，较上年增长了 13.45%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 8,143,421.22 元，较上年增长 1060.18%，公司经营活动产生的现金流量净额为 19,320,145.76 元，较上年增长 208.76%。报告期内，公司与达涅利冶金设备（中国）有限公司展开合作，公司生产的高压集管、低压集管配套达涅利的整机进入国际市场，为公司在相关领域发展奠定了基础。未来，公司将通过研发创新不断提高自身核心竞争力及持续盈利能力。此外，公司积极开拓新市场和新客户，扩大品牌影响度，努力提高市场占有率，公司与全国性高端钢厂建立长期的战略合作关系，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 23,270,229.94 9.30%15,073,533.49 6.00%54.38%应收票据 5,723,107.86 2.29%3,886,175.40 1.55%47.27%应收账款 75,318,036.44 30.11%83,322,281.66 33.18%-9.61%存货 51,796,231.87 20.71%55,687,661.84 22.17%-6.99%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0%固定资产 54,696,288.57 21.87%56,390,959.06 22.45%-3.01%在建工程 0 0.00%0 0.00%0%短期借款 60,300,000.00 24.11%63,915,197.78 25.45%-5.66%长期借款 0 0.00%0 0.00%0%应付票据 22,904,200.00 9.16%15,400,000.00 6.13%48.73%应付账款 26,456,362.26 10.58%25,436,633.40 10.13%4.01%资产总计 250,112,921.09 100.00%251,143,293.75 100.00%-0.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，货币资金较上年同期增长 54.38%，主要是因为年底集中付款,开应付票据时押在银行保证金账户上的资金增加所致。应收票据较上年同期上升 47.27%，主要是营业收入较上年同期增加 1,679 万元，同时下游钢厂中除宝武集团付现金外，其他大多采用承兑方式付款所致。应收账款较上年同期下降 9.61%，主要是因为内蒙古包钢钢联股份有限公司在 2019 年将之前拖欠的货款 880 多万偿还给公司所致。应付票据较上年同期增长 48.73%，主要是由于 2020 年春节较 2019 年提前，公司相应提前于 2019年末集中以票据方式向供应商付款所致。报告期内，货币资金较上年同期增长 54.38%，主要是因为年底集中付款,开应付票据时押在银行保证金账户上的资金增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收占营业收金额金额 占营业收入占营业收入14 入的入的比重比重%的的比重比重%营业收入 141,658,200.16-124,866,635.09-13.45%营业成本 96,434,212.93 68.08%81,412,018.24 65.20%18.45%毛利率 31.92%-34.80%-销售费用 13,980,652.55 9.87%13,178,886.32 10.55%6.08%管理费用 14,577,531.28 10.29%14,248,692.12 11.41%2.31%研发费用 7,166,084.48 5.06%5,946,013.22 4.76%20.52%财务费用 5,250,420.37 3.71%5,387,713.50 4.31%-2.55%信用减值损失 1,718,079.66 1.21%0 0%-资产减值损失 0 0.00%-3,391,458.74 2.72%100%其他收益 5,918,209.20 4.18%1,051,388.81 0.84%462.89%投资收益-662,338.61-0.47%16,383.18 0.01%-4,142.80%公允价值变动收益 76,357.41 0.05%0 0.00%-资产处置收益-26,291.51-0.02%-99,852.40-0.08%73.67%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 9,070,952.07 6.40%-79,339.84-0.06%11,533.04%营业外收入 45,700.00 0.03%390,927.28 0.31%-88.31%营业外支出 91,187.74 0.06%45,843.20 0.04%98.91%净利润 8,152,332.49 5.75%836,535.93 0.67%874.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，信用减值损失、资产减值损失较上年度变化，系会计政策变更所致；营业收入、营业利润、净利润较上年增长幅度比较大，系因公司的新型产品氧枪销售同期增加 1,170 万元和系统装置销售同期增加 274 万元所致；研发费用较上年度增长 20.52%，主要系随公司规模增长公司相应加大研发投入所致；其他收益较去年同期增加 486 万元，主要是由于公司本期收到科技成果转化专项资金 540.01 万元所致；投资收益较去年下降 67.87 万元，主要是由于重庆钢铁股份有限公司（长寿）、山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司等四家客户破产和重组所导致，其中仅仅重庆钢铁股份有限公司（长寿）债转股重组损失54.53 万元；本年度营业外收入较上年大幅下降，系因上年公司挂牌新三板，政府奖励 30 万元，本年度无此项目。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 141,658,200.16 124,866,635.09 13.45%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 96,434,212.93 81,412,018.24 18.45%其他业务成本 0 0 0%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%喷嘴 37,431,512.68 26.42%40,117,791.78 32.13%-6.70%喷淋管 34,952,201.96 24.67%29,915,532.88 23.96%16.84%氧枪 28,536,825.98 20.14%16,834,941.26 13.48%69.51%系统装置 40,737,659.54 28.76%37,998,369.17 30.43%7.21%合 计 141,658,200.16 100.00%124,866,635.09 100.00%13.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%东北地区 11,332,656.01 8.00%10,139,170.77 8.12%11.77%华北地区 24,081,894.02 17.00%20,661,143.25 16.55%16.56%华中地区 7,791,201.00 5.50%6,942,584.91 5.56%12.22%华东地区 96,527,576.07 68.14%85,396,291.74 68.39%13.03%西北地区 182,477.20 0.13%179,332.21 0.14%1.75%西南地区 1,742,395.86 1.23%1,548,112.21 1.24%12.55%合 计 141,658,200.16 100.00%124,866,635.09 100.00%13.45%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度，公司宝钢工程技术集团有限公司等下游钢厂客户新建厂房需求量增加，导致大型氧枪和系统装置产品等基础建设类产品销售收入较往期有所增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 马鞍山钢铁股份有限公司 12,382,649.81 8.74%否 2 山西立恒钢铁股份有限公司 10,840,707.96 7.65%否 3 武汉钢铁有限公司 9,398,817.83 6.63%否 4 宝钢工程技术集团有限公司 8,819,800.00 6.23%否 5 达涅利冶金设备(中国)有限公司 7,613,867.66 5.37%否 合计合计 49,055,843.26 34.62%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏美霖铜业有限公司 8,513,750.88 12.27%否 2 扬州华璐建设工程有限公司 5,850,353.37 8.43%否 3 江苏凯宇不锈钢制品有限公司 3,730,190.27 5.38%否 4 山东聊城昌运管材有限公司 2,316,177.26 3.34%否 5 扬州宪森机械厂 2,228,515.49 3.21%否 合计合计 22,638,987.27 32.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 19,320,145.76 6,257,429.52 208.76%投资活动产生的现金流量净额-3,095,511.11-10,899,216.53-71.60%筹资活动产生的现金流量净额-12,530,089.39 4,408,114.16-384.25%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量较上年同期大幅增长，主要系公司本期净利润较上年度增长 731.58 万元，同时受固定资产折旧等非付现成本，以及存货余额下降，应付账款余额上升等因素所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，系因公司购建固定资产无形资产支出较上年度减少775.23 万元导致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅下降，主要系因报告期内公司偿还借款支付 7,456.52 万元、分配股利、利润或偿付利息支付 643.72 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无新增或处置子公司的情况。一、非全资子公司的财务数据如下：江苏博际环境工程科技有限公司，注册资本 2,036.62 万元，公司持股比例 83.92%，2019 年营业收入为 25,075,394.06 元，2018 年营业收入为 29,079,513.40 元；2019 年净利润为 55,418.33 元，2018 年净利润为 289,376.73 元；2019 年末总资产为 59,626,023.26 元，2018 年末总资产为 59,088,120.76 元；2019年末净资产为 21,468,670.32 元，2018 年末净资产为 22,085,106.37 元。17 二、公司全资子公司情况如下：1、江苏博际环保工程有限公司，成立于 1990 年 9 月 4 日，注册资本 2,000 万元，公司持股比例 100%；2、扬州博际物流有限公司，成立于 2010 年 6 月 28 日，注册资本 50 万元，公司持股比例 100%；3、江苏博际热能技术有限公司，成立于 2008 年 12 月 16 日，注册资本 100 万元，公司持股比例 100%；4、江都博际喷嘴研究所有限公司，成立于 2009 年 1 月 19 日，注册资本 10 万元，公司持股比例 100%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了 关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应18 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：19 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司减少留存收益 6,088,773.05 元。报表项目 2018 年12 月31日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 资产 其中：应收票据 8,963,924.72 3,886,175.40 应收账款 91,305,191.17 83,322,281.66 应收款项融资 4,913,293.70 其他应收款 2,504,904.84 2,600,812.96 其他非流动金融资产 436,893.63 可供出售金融资产 77,601.00 递延所得税资产 4,366,827.65 5,657,660.98 股东权益 其中：盈余公积 1,172,539.34 602,956.23 未分配利润 34,520,394.79 29,001,204.85 少数股东权益 10,274,364.26 9,961,806.26 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司加大营销力度，积极开拓市场和客户，并且优化采购方式与生产方式，优化产能。报告期内，公司主营业务开展情况较好，在钢铁行业景气度有所向好的情况下，营业收入相比去年增长13.45%。此外，公司积极开发新产品与研究新技术，报告期内公司（含子公司）新增 4 项实用新型专利，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。报告期内，公司各项负债均正常履行，公司期末无到期未能偿付的负债。报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职，各项内部制度均有效地执行，公司治理机制进一步完善。公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相关部门的行政处罚。截至报告期末，公司不存在以下情形：（1）未能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录；（2）报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制；（3）报告期期末净资产额为负数；（4）存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。此外，公司不存在中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响其持续经营能力的相关事项。因此公司具备持续经营能力。20 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 持续到本年度的风险因素有以下几个方面：一、应收账款占比较高的风险 截至2019年年末，公司的应收账款账面余额为9,834.58万元，应收账款占资产总额的比例为39.32%。公司的应收账款余额较高，占比较大，公司应收账款的管理存在一定压力，且存在发生坏账损失的风险。若公司应收账款不能按期收回或发生坏账损失，公司经营业绩将因此受到不利影响。应对措施：公司在维护好与客户关系的同时将积极进行催款，并对应收账款进行专员管理，以减少坏账的可能性，并且公司建立了应收账款管理制度，明确了责任，并按月、按季进行检查、考核。二、短期偿债压力较大的风险 截至 2019 年年末，公司的流动比率为 1.30，速动比率为 0.91，流动比率和速动比率均较低。公司为补充流动资金，向银行借入大量借款，截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未偿还的银行短期借款金额为 6,030 万元，公司的短期偿债压力较大，未来可能发生债务违约的风险，已用于抵押担保的房产和土地使用权若被债权人执行用于偿债，则可能会对公司的正常经营产生不利影响。应对措施：公司对资金的安排进行合理的计划，按年、按月进行预算，公司将逐步通过股权融资等方式来减少银行借款金额。三、管理风险 随着业务持续发展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。如果公司的管理水平不能进一步提高，管理体系不能适应公司的进一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。应对措施：公司不断完善股东会、董事会、监事会的相关制度并执行。四、行业风险 冶金喷嘴产品作为冶金设备的配套部件产品，其市场发展与冶金设备、钢铁产业发展有较大关联性。冶金设备是国家冶金工业的“母机”行业，主要为冶金行业提供重型装备，是国家基础工业的上游行业，受宏观经济影响较大，对宏观经济波动敏感。中国宏观经济的衰退可能导致一般工业企业的生产萎缩，进而导致重型机械行业的萧条，可能影响重型机械行业表现和增长水平的具体因素包括国家整体经济状况、失业率、出口情况、居民可支配收入、国内生产总值增长和消费者信心等。特别是冶金行业的收缩和调整可能对冶金设备行业的经营状况造成重大影响。应对措施：为预防销量的下降，公司与用户合作，从钢铁等设备小改小革、节能降耗、降本提质等方面入手，开发了基于喷射与喷雾定位一系列新产品，比如与中国石油大学合作的脉冲喷射装置、与武21 钢共同开发的热轧均匀快冷节能产品、转炉一次除尘系统等，往往这样的产品前期投入成本高，目前的产量还相对较小，不能为企业立即带来明显效益，但能为企业今后发展带来充足的后劲，公司还计划在农业、核电、轮船等行业进行喷射相关产品的应用或开发，以提升公司的竞争力，公司将加强规范生产经营管理，降低生产成本，提高生产效率。(二二)报告期内新增报告期内新增的风险因素的风险因素 报告期内无新增风险。22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适