836649_2019_大佛药业_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 大佛药业 NEEQ:836649 深圳大佛药业股份有限公司 SHENZHEN DAPHNE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 3 月，公司通过科技型中小企业认定。2、2019 年 5 月，大佛医贸通过广东省药监局 GSP 认证的现场检查，6 月份取得新的“药品 GSP 证书”，7 月份取得新的“药品经营许可证”。3、2019 年 6 月，大佛药业、大佛医贸获得经深圳市市场监督管理局审评的“2018 年度广东省守合同重信用企业”荣誉称号。4、2019 年 6 月，公司获得一种鲑降钙素鼻喷雾剂及其制备方法的发明专利证书。5、2019 年 12 月，大佛药业通过了国家高新技术企业认定的公示。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、大佛药业 指 深圳大佛药业股份有限公司 大佛医贸 指 深圳市大佛医药贸易有限公司 中国宝安 指 中国宝安集团股份有限公司 宝安控股 指 中国宝安集团控股有限公司 马应龙 指 马应龙药业集团股份有限公司 华一发展 指 华一发展有限公司 大道同行 指 深圳市大道同行投资合伙企业(有限合伙)股东大会 指 深圳大佛药业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳大佛药业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳大佛药业股份有限公司监事会 公司章程 指 深圳大佛药业股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 GMP 指 GOOD MANUFACTURING PRACTICE,药品生产质量管理规范,即国家食品药品监督管理总局制定的国内药品生产企业药品生产的相关标准及规范,要求药品生产企业应具备良好的生产设备、合理的生产过程、完善的质量管理和严格的检验体系,以确保终产品的质量符合法规要求 GSP 指 GOOD SUPPLY PRACTICE,药品经营质量管理规范,即国家食品药品监督管理总局制定的药品流通企业药品经营的相关标准及规范,在采购、验收、储存、运输、销售及售后服务等环节保证药品质量 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏光祥、主管会计工作负责人丘峰及会计机构负责人（会计主管人员）丘峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业监管政策变化的风险 医药行业是全球范围内监管最为严格的行业之一,为保证人民群众的用药安全和医药产业健康发展,国家有关部门制定了一系列相关政策。政策法规从药品研制、注册申报、药品生产、药品销售等一系列环节加以约束和管理。政策的实施可能会不同程度地增加医药企业的运营成本,加大新产品研制的投资风险,并将对医药企业的生产和销售产生影响。新产品开发引进风险 公司通过自主研发、与外部合作及进口代理等多种方式加大了新产品的开发和引进力度。由于药品行业存在产品开发周期长、环节多、投入大、审批严、政策变化大等特点,加之国家药品注册管理法规的变化,因而存在研发、规模化及产业化失败的风险。新产品研发注册过程中任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性产生不利的影响。核心技术人员流失风险 核心技术人员是公司进行持续技术和产品服务创新的基础。随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧。尽管当前公司汇聚了药品研发、制造中较为优秀的技术团队,在业内具有较高的影响力,但关键技术掌握在少数核心技术人员手中,如果未来在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。6 无控股股东、实际控制人的管理风险 公司的股东所持有的股份较为分散，单一股东所持股份均未超50%，公司不存在控股股东。公司的第一大股东为马应龙，马应龙的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司第一大股东深圳市富安控股有限公司持有中国宝安集团股份有限公司股份比例为 12.08%，第二大股东深圳市宝安区投资管理有限公司持有中国宝安集团股份有限公司股份比例为 5.65%，中国宝安集团股份有限公司无控股股东、实际控制人。因此，大佛药业亦不存在实际控制人。近年来，公司管理层和核心人员一直较为稳定，股东之间利益高度趋同，不存在方向性分歧，股东对公司经营、管理不会强行干涉，尊重公司管理层的经营决策。根据公司三会会议记录等文件，公司经营决策均遵循管理层共同讨论、共同决策的规则，不存在因股东干涉引起决策失误而导致公司出现重大损失的情况。尽管如此,公司仍面临控制权及实际控制人发生变动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳大佛药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Daphne Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 大佛药业 证券代码 836649 法定代表人 苏光祥 办公地址 深圳市坪山区坑梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 殷丹 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0755-25469630 传真 0755-25578060 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 联系地址：深圳市坪山区坑梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼,邮政编码：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市坪山区坑梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C2720 化学药品制剂制造 主要产品与服务项目 耳鼻喉和呼吸系统领域喷雾剂、鼻喷剂、吸入溶液剂等产品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）64,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144030061887085XD 否 注册地址 深圳市坪山新区坑梓街道金辉路14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼 否 注册资本 64,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 赵文凌 王怡菲 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 306,043,941.09 212,939,783.34 43.72%毛利率%93.34%83.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,769,605.04 11,033,056.74 15.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,988,193.22 9,080,079.53 32.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.99%14.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.07%12.20%-基本每股收益 0.20 0.17 17.65%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 213,860,933.70 159,034,524.17 34.47%负债总计 122,282,240.05 79,656,040.22 53.51%归属于挂牌公司股东的净资产 91,578,693.65 78,809,088.61 16.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.23 16.26%资产负债率%（母公司）54.78%46.02%-资产负债率%（合并）57.18%50.09%-流动比率 1.55 1.63-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-28,107,366.78 45,834,199.03-161.32%应收账款周转率 12.92 9.35-存货周转率 2.09 3.33-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%34.47%50.96%-营业收入增长率%43.72%134.65%-净利润增长率%41.72%84.13%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 64,000,000 64,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-581,561.35 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 651,625.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 122,908.26 非经常性损益合计非经常性损益合计 192,972.13 所得税影响数-588,439.69 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 781,411.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 1,096,148.87-11 应收账款 24,248,217.00 24,870,906.75-应收款项融资-1,096,148.87-其他应收款 1,302,289.04 1,284,447.67-递延所得税资产 12,077,439.51 11,926,220.00-盈余公积 1,953,477.13 1,988,559.11-未分配利润 9,758,382.63 10,176,941.96-少数股东权益 569,408.23 569,395.34-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、根据股转系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“医药制造业”之“化学药品制剂制造”（行业代码为 C2720）。公司主要从事化学药制剂研发、生产和销售，以及药品、医疗器械批发。2、公司位于深圳市生物医药创新产业园区，是国内少数专注于喷雾剂、吸入制剂的生产企业，拥有先进的生产检验设备、成熟的技术工艺体系以及完善的质量管理体系。全资子公司大佛医贸拥有药品及医疗器械经营资质，与大佛药业工贸一体、协同运作，有利于提升公司整体竞争力。3、公司拥有药品生产许可证、药品经营许可证、医疗器械经营许可证、药品 GMP 证书、药品 GSP 证书等生产经营资质和 8 个药品注册批件以及 2 个医疗器械注册证。公司有 2 个产品被列入国家基本药物目录，1 个产品被列入国家低价药目录，4 个产品被列入国家医保目录。公司共获得 11 项专利授权，其中包括 3 项发明专利及 8 项实用新型专利。4、公司自成立以来一直专注于国内耳鼻喉及呼吸系统市场，围绕咨询、诊断、治疗、护理等方面，贯穿诊前、诊中和诊后，提供系列化产品和一体化服务。5、公司收入来源为产品销售，实行“处方零售互动，直营招商并存”的销售模式，采用直营和招商相结合的方式，重点拓展处方市场、兼顾零售市场和第三终端市场。公司坚持学术营销与品牌营销相结合的市场推广模式，采取多样化策略和工具进行学术及品牌推广，在耳鼻喉及呼吸系统市场具有较好的品牌知名度。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司实现营业收入 30,604.39 万元，同比增长 43.72%；归属于挂牌公司股东的净利润1,276.96 万元，同比增长 15.74%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,198.82 万元，同比增长 32.03%。截止报告期末，公司注册资本 6,400.00 万元；总资产 21,386.09 万元，同比增长 34.47%；归属于挂牌公司股东的净资产 9,157.87 万元，同比增长 16.20%；资产负债率（合并）57.18%；经营活动产生的现金流量净额-2,810.74 万元，同比减少 161.32%。报告期内，公司专注于耳鼻喉及呼吸系统药品的研发、生产和销售，耳鼻喉及呼吸系统产品实现营业13 收入 28,970.00 万元，占营业收入比例为 94.66%，同比增长 60.32%，保持快速增长态势。2、报告期内，公司强化营销中心职能，新设市场管理部和公共事务部，提高公司对市场的把控能力和应对能力；公司深入落实存量挖潜与增量拓展相结合的策略，挖掘销售资源潜力，拓展整合销售资源，进一步提高产品的市场覆盖率和竞争力，主要产品覆盖率和销售量均取得了明显的进展；公司组建“新零售电商工作小组”，全面推进、实施公司产品的新零售工作，取得初步成效。3、报告期内，公司不断充实研发人员，完善研发运作机制，加强内外部资源的整合与项目合作。公司完成鼻眼用 0.9%生理盐水、鼻用花粉阻隔剂以及鼻腔喷雾器等产品的引进，丰富了公司耳鼻喉及呼吸系统领域产品线；公司加大研发投入，全力投入并开展主导产品的一致性评价工作，加强在研品种的进度控制；公司加大产品前期立项调研力度，新立项多个符合公司研发方向的产品。4、报告期内，公司启动“保质量、保供给、保安全、降成本”的三保一降工程，制定详细工作方案，全面推进实施；公司完成包装线的自动化改造，进一步提高生产效率。持续开展供应链优化，实施供应链计划的前置统筹管理，提高流程沟通和协调效率，确保产品及时供货；结合精益管理方法，通过生产流程、人员的优化配置和安排，在不增加生产人员数量的情况下，本年度同比增幅超过 55%的产量任务，单位批量生产工时节省了 20%。5、报告期内，公司完成国家高新技术企业的申报、已通过技术专家的审评。6、报告期内，公司获得坪山区及深圳市各项政府资助资金总计 63.6625 万元。7、报告期内，全资子公司大佛医贸一次性通过广东省药监局的 GSP 认证现场检查，取得新的“药品GSP 证书”和新的药品经营许可证。公司业务、产品或服务未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 63,160,286.88 29.53%92,811,340.36 58.36%-31.95%应收票据-应收账款 21,125,100.44 9.88%24,870,906.75 15.64%-15.06%存货 9,812,547.62 4.59%9,170,673.51 5.77%7.00%投资性房地产-长期股权投资 185,701.71 0.08%200,464.68 0.13%-7.36%固定资产 4,711,824.60 2.20%5,182,870.60 3.26%-9.09%在建工程 176,113.21 0.08%98,113.21 0.06%79.50%短期借款-长期借款-预付款项 2,455,125.87 1.15%96,500.00 0.06%2,444.17%其他流动资产 90,897,404.54 42.50%200,659.62 0.13%45,199.30%无形资产 325,787.56 0.15%1,408,476.10 0.89%-76.87%应付账款 66,820,550.70 31.24%44,729,236.39 28.13%49.39%预收款项 33,825,077.91 15.82%5,535,129.76 3.48%511.10%应付职工薪酬 4,645,096.10 2.17%2,423,492.31 1.52%91.67%应交税费 5,300,288.21 2.48%14,848,745.05 9.34%-64.30%14 资产总计 213,860,933.70 100.00%159,034,524.17 100.00%34.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金期末余额比期初减少 31.95%，主要系本期存出 9,000 万结构性存款所致。（2）其他流动资产期末余额比期初增长 45,199.30%，主要系本期存出 9,000 万结构性存款所致。（3）应付账款期末余额比期初增长 49.39%，主要系为未支付的采购款和业务费增加所致。（4）预收账款期末余额比期初增长 511.10%，主要系业务增长，收取客户货款大幅增加所致。（5）资产总计期末余额比期初增长 34.47%，主要原因是本期存出 9,000 万结构性存款，其他流动资产期末余额比期初增长了 45,199.30%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例%金额 占营业收入的比重%金额 占营业收入的比重%营业收入 306,043,941.09-212,939,783.34-43.72%营业成本 20,377,071.93 6.66%35,488,986.01 16.67%-42.58%毛利率 93.34%-83.33%-销售费用 248,643,637.73 81.24%149,282,056.65 70.11%66.56%管理费用 7,966,939.90 2.60%7,591,371.33 3.57%4.95%研发费用 7,565,009.72 2.47%5,916,464.11 2.78%27.86%财务费用-4,030,956.18-1.32%-1,844,588.36-0.87%-118.53%信用减值损失-480,156.54-0.16%-资产减值损失-147,786.85-0.05%-2,454,223.19-1.15%93.98%其他收益 636,625.22 0.21%487,631.00 0.23%30.55%投资收益-567,279.65-0.19%621,342.66 0.29%-191.30%公允价值变动收益-资产处置收益-29,044.67-0.01%-汇兑收益-营业利润 20,140,516.50 6.58%11,633,939.35 5.46%73.12%营业外收入 139,895.73 0.05%1,548,563.45 0.73%-90.97%营业外支出 1,987.47 0.00%250,400.00 0.12%-99.21%净利润 12,652,149.94 4.13%8,927,282.39 4.19%41.72%项目重大变动原因：（1）营业收入本期比上期增长 43.72%。主要系进一步优化销售资源，加大对市场的投入，对空白市场的开发，存量市场和新增市场都有不同程度的增长所致。（2）销售费用本期比上期增加 66.56%。主要系本期公司销售收入增长，销售费用随之上升；同时受两票制影响，公司加强销售网络建设，不断优化销售渠道，加大市场推广所致。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例%主营业务收入 306,043,740.62 212,939,650.47 43.72%其他业务收入 200.47 132.87 50.88%主营业务成本 20,377,071.93 35,488,986.01-42.58%其他业务成本-按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例%收入金额 占营业收入的比重%收入金额 占营业收入 的比重%耳鼻喉 289,700,034.68 94.66%180,699,402.92 84.86%60.32%其他 16,343,705.94 5.34%32,240,247.55 15.14%-49.31%按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：（1）耳鼻喉产品本期比上期增长 60.32%。主要系进一步优化销售资源，加大对市场的投入，对空白市场的开发，存量市场和新增市场都有不同程度的增长所致。（2）其他产品本期比上期减少 49.31%；主要系本期减少了批发业务所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药控股股份有限公司 64,660,106.34 21.13%否 2 华润医药商业集团有限公司 25,581,550.70 8.36%否 3 上海医药集团股份有限公司 16,543,165.71 5.41%否 4 重庆医药（集团）股份有限公司 12,891,194.01 4.21%否 5 南京医药股份有限公司 10,446,179.10 3.41%否 合计合计 130,122,195.86 42.52%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州弘森药业股份有限公司 2,230,973.44 21.59%否 2 Gerolymatos Internetional 2,206,695.20 21.36%否 3 汕头市大西洋塑料制品有限公司 1,417,738.29 13.72%否 4 深圳市鑫吉泰喷雾泵有限公司 887,605.72 8.59%否 16 5 常州亚邦制药有限公司 551,675.31 5.34%否 合计合计 7,294,687.96 70.60%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-28,107,366.78 45,834,199.03-161.32%投资活动产生的现金流量净额-2,225,326.48 8,725,692.99-125.50%筹资活动产生的现金流量净额-400,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额与上年期末同比减少 161.32%，主要系本期新增结构性存款9,000 万支出所致。（2）投资活动产生的现金流量净额与上年期末同比减少 125.50%，主要去年同期收回购买的证券基金 1,000 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、深圳市大佛医药贸易有限公司 公司全资子公司。注册资本：150 万元人民币 成立日期：2003 年 4 月 23 日 经营范围：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；从事货物及技术的进出口业务（国家明令禁止及特种许可的除外）；市场调查；展览展示策划；会务服务；供应链管理；从事广告业务；信息咨询（不含人才中介服务、证券、期货、保险、金融业务及其它限制项目）；生物工程、生物产品的研发及相关的技术咨询。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后可经营）以下项目涉及应取得许可审批的，须凭相关审批文件方可经营:中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发（药品经营许可证有效日期至 2019 年 7 月 23 日）；一类医疗器械；二类医疗器械（不含体外诊断试剂）。该公司本期净利润对公司净利润影响未达 10%。2、深圳市益药益家医药科技开发有限公司 公司参股孙公司，全资子公司深圳市大佛医药贸易有限公司持股 40%注册资本：100 万元人民币 成立日期：2016 年 11 月 14 日。经营范围：卫生产品、消毒产品、保健(食)品、化妆品、药品、医疗器械产品的科技研究、开发与转让;电子商务;信息咨询(不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其他限制类、禁止类项目);国内贸易,从事货物及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营)药品、医疗器械、保健食品的批发及零售。该公司本期净利润对公司净利润影响未达 10%。报告期内取得、处置子公司的情况：报告期内取得、处置子公司的情况：处置时间：2019 年 9 月 17 日 处置方式：将控股子公司“深圳市益药益家电商有限公司”57.14%的股权转让 17 具体内容详见公司于 2019年8月14日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露的深圳大佛药业股份有限公司控股子公司股权转让的公告（公告编号：2019-016 号）。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 A 首次执行日，前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 92,811,340.36 货币资金 摊余成本 92,811,340.36 应收票据 摊余成本 1,096,148.87 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,096,148.87 应收账款 摊余成本 24,248,217.00 应收账款 摊余成本 24,870,906.75 其他应收款 摊余成本 1,302,289.49 其他应收款 摊余成本 1,284,447.67 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 88,854,659.55 货币资金 摊余成本 88,854,659.55 应收票据 摊余成本 1,096,148.87 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以 公 允 价值计 量 且 其变动 计 入 其他综合收益 1,096,148.87 应收账款 摊余成本 16,439,506.47 应收账款 摊余成本 16,896,227.35 其他应收款 摊余成本 11,089,804.02 其他应收款 摊余成本 11,100,842.89 B 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并财务报表的影响 项目 2018年12月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 1,096,148.87 减：转出至应收款项融资 1,096,148.87 18 按新金融工具准则列示的余额 应收账款应收账款 24,248,217.00 重新计量：预计信用损失准备 622,689.75 按新金融工具准则列示的余额 24,870,906.75 其他应收款其他应收款 1,302,289.49 重新计量：预计信用损失准备 -17,841.82 按新金融工具准则列示的余额 1,284,447.67 以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入其其他他综合收益综合收益：应收款项融资应收款项融资 从应收票据转入 1,096,148.87 按新金融工具准则列示的余额 1,096,148.87 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 1,096,148.87 减：转出至应收款项融资 1,096,148.87 按新金融工具准则列示的余额 应收账款应收账款 16,439,506.47 重新计量：预计信用损失准备 456,720.88 按新金融工具准则列示的余额 16,896,227.35 其他应收款其他应收款 11,089,804.02 重新计量：预计信用损失准备 11,038.87 按新金融工具准则列示的余额 11,100,842.89 以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入其其他他综合收益综合收益：应收款项融资应收款项融资 从应收票据转入 1,096,148.87 重新计量：按公允价值重新计量 按新金融工具准则列示的余额 1,096,148.87 C 首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款减值准备 1,294,378.84 -622,689.75 671,689.09 其他应收款减值准备 331,548.97 17,841.82 349,390.79 b、对公司财务报表的影响 19 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款减值准备 872,730.81 -456,720.88 416,009.93 其他应收款减值准备 145,811.07 -11,038.87 134,772.20 D 首次执行日，对财务报表其他资产项目的影响 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）调整金额 2019 年 1 月 1 日（变更后）盈余公积 1,953,477.13 35,081.98 1,988,559.11 递延所得税资产 12,077,439.51-151,219.51 11,926,220.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）调整金额 2019 年 1 月 1 日（变更后）盈余公积 1,953,477.13 35,081.98 1,988,559.11 递延所得税资产 11,368,791.95-116,939.94 11,251,852.01 E 首次执行日，对股东权益项目的影响 a、合并财务报表层面 项目 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 2018 年 12 月 31 日 1,953,477.13 9,758,382.63 569,408.23 1、金融资产减值准备重新计量 46,775.97 558,084.85-12.89 2、递延所得资产重新计量-11,693.99-139,525.52 2019 年 1 月 1 日 1,988,559.11 10,176,941.96 569,395.34 b、公司财务报表层面 项目 盈余公积 未分配利润 2018 年 12 月 31 日 1,953,477.13 15,981,294.20 1、金融资产减值准备重新计量 46,775.97 420,983.78 2、递延所得资产重新计量-11,693.99-105,245.95 2019 年 1 月 1 日 1,988,559.11 16,297,032.03（1）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产20 减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。2、会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，虽然两票制政策、原料价格上涨、环保及消防监管趋严等因素，对公司经营造成一定程度的影响，但并未对公司持续经营能力构成任何实质影响。公司依法合规经营，治理结构和内部管理比较