836592_2019_友声科技_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

1 2019 年度报告 友声科技 NEEQ:836592 杭州友声科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 5 月 31 日，“面向移动互联网应用的用户体验感知大数据测试及分析平台”项目，获得科学技术成果登记证书,登记号为19001187。2019 年 7 月 17 日获得浙江省市场监督管理局颁发的 CMA 检测检验机构资质认定证书。2019 年 8 月 3 日获得第八届中国创新创业大赛浙江赛区暨第六届浙江省“火炬杯”创新创业大赛电子信息行业组总决赛优胜奖。公司“5G网络感知测试终端”项目，于2019年 11月 15日获得了“杭州市经济和信息化居”的立项，并与杭州市经济和信息化局、西湖区人民政府签订了杭州市 5G 产业项目三方管理责任书。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、友声科技 指 杭州友声科技股份有限公司 股东大会 指 杭州友声科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州友声科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州友声科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 杭州友声科技股份有限公司章程 报告期内、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 移动应用 指 移动应用（Application），即可以在移动设备上使用，满足人们咨询、购物、社交、娱乐、搜索等需求的应用程序 中国移动 指 中国移动通信集团公司及其关联公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司及其关联公司 中国电信 指 中国电信集团公司及其关联公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡大强、主管会计工作负责人夏新河及会计机构负责人（会计主管人员）夏新河保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司的应收账款余额分别为 26,280,271.63 元、31,823,547.32 元。应收账款周转率分别为 1.90、2.52，账面价值分别 24,904,228.17 元、30,193,929.95元，应收账款占资产总额的比重分别 62.15%、55.97%。总体来看，公司的应收账款对象主要系信用较好、合作时间较长的中国移动。应收账款回款正常，应收账款周转率和同行业其他企业相比处于正常水平。尽管公司应收账款账龄结构合理且公司客户信用较好，但随着公司销售规模的不断扩大，应收账款余额很可能继续增加，若公司对应收账款催收不利，或公司客户资信、经营情况等出现恶化，导致应收账款不能按合同约定及时收回，将可能给公司带来坏账风险。客户较集中的风险 目前，公司主要客户集中于运营商，尤其是中国移动。自 2010年来，公司一直参与中国移动及其下属子公司或分支机构的用户体验测试和评估工作，运营商对高可靠性的要求和公司持续的优良服务记录与口碑保障使得公司不会轻易被替代。尽管运营商各子公司或分支机构是在集团统一指导下分别独立接受软件技术服务或实施采购，但是倘若集团层面对公司的服务或产品不认可，还是可能导致客户的流失。公司存在客户集中度过高的风险。6 核心技术人员流失的风险 核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。随着公司经营规模的扩大，如果薪酬体系和激励机制不能及时跟进，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州友声科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Uusense Technology Inc.证券简称 友声科技 证券代码 836592 法定代表人 胡大强 办公地址 杭州市西湖区文一西路 98 号数娱大厦 1201 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏新河 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0571-81020002 传真 0571-81020099 电子邮箱 公司网址 http:/ 杭州市西湖区文一西路 98 号数娱大厦 1201 室 310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 4 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 自动化测试软件销售、App 软件测试、网络/终端测试、用户体验测试、人力外包测试及其他测试相关技术服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,597,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 胡大强 实际控制人及其一致行动人 胡大强 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 913301006945929515 否 注册地址 杭州市西湖区文一西路 98号数娱大厦 1201 室 否 注册资本 30,597,000 是 公司于 2019 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第一次会议和 2019 年 5 月 18 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过关于 2018 年度权益分配预案议案，以公司现有总股本 21,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.300000 股，每 10 股转增 1.800000 股，分红前本公司总股本为 21,700,000 股，分红后总股本增至 30,597,000 股。本次权益分派权益登记日为：2019 年 5 月 30 日，除权除息日为：2019年 5 月 31 日。本次分派对象为：截止 2019 年 5 月 30 日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公司全体股东，本次所送（转）股于 2019 年 5月 31 日直接记入股东证券账户。五、五、中介机构中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘勇、赵晓磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 52,381,808.26 62,060,893.34-15.60%毛利率%31.73%54.98%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,966,221.85 4,669,503.54-270.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -11,097,278.23 4,141,808.34 -367.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-27.11%15.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-37.76%13.70%-基本每股收益-0.26 0.15-273.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 40,069,275.64 53,947,920.95-25.73%负债总计 14,491,251.51 20,748,690.59-30.16%归属于挂牌公司股东的净资产 25,578,024.13 33,199,230.36-22.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.84 1.53-45.10%资产负债率%（母公司）36.17%38.46%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.49 2.29-利息保障倍数-12.76 13.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,153,737.20 4,808,097.58-13.61%应收账款周转率 1.90 2.52-存货周转率 639.21 -10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-25.73%54.19%-营业收入增长率%-15.60%72.76%-净利润增长率%-270.60%303.54%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,597,000.00 21,700,000.00 41%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 2,286.37 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,436,123.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-307,353.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,131,056.38 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,131,056.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11 应收账款及应收票据 30,193,929.95 应收票据 应收账款 30,193,929.95 应付账款及应付票据 374,133.60 应付票据 应付账款 374,133.60 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是移动互联网业务综合测试服务提供商，拥有多项移动智能终端及移动互联网产品自动测试技术专利和软件著作权，为电信运营商、行业领域用户（如金融、航空、医疗、教育等）、智能设备厂商、APP 开发者提供高频次、高效率、低成本、可回溯、及时预警的移动互联网业务产品全流程综合测试服务。公司为国内移动互联网自动化测试领域的领先企业，拥有完备的经营资质、稳定的技术研发队伍、完善的销售服务体系及良好的品牌形象。公司依质量管理体系、环境管理体系、信息安全管理体系要求规范运行，同时完全符合软件能力成熟度 CMMI3 级标准，且具备国家信息系统集成三级资质。公司长期致力于移动互联网自动测试技术创新性研究，利用多年的技术积累及行业实施经验持续为客户提供高技术含量、高质量、高可靠性的自动测试产品及技术服务，以保持公司产品及服务在移动互联网测试领域的技术先进性及市场领先地位。公司拥有自主研发的基于大数据的移动互联网自动化测试数据分析平台UTS，该系统通过应用不断优化的智能终端测试技术和数据挖掘算法，同时利用遍布全中国的测试终端网络覆盖，帮助电信运营商、行业客户、移动互联网服务提供商及终端厂商实现对多地域、多网络、多终端、多场景的远程自动化测试及数据分析，并利用大数据挖掘分析技术进行故障预警及问题排查，并且对相应的移动互联网服务质量进行持续的优化，根据用户的业务测试需求进行不断的调整。公司产品采取直销与代理结合的销售模式，直销模式为直接面对客户销售自动化测试产品、提供综合测试技术服务，收入来源主要是软件产品销售收入及技术服务收入，产品销售区域遍布全国。公司主要客户为运营商、行业客户，相对比较稳定，公司采取软件产品购买或租用，以及技术服务订单的模式进行销售，通过主动线下营销、优质客户推荐、网络营销等渠道获得客户订单，根据市场人力及设备成本确定销售价格，客户需求确定销售量。为进一步拓宽销售渠道，更好服务客户，公司也积极争取通过各种渠道设立代理合作伙伴负责指定区域或客户的软件产品销售及售后服务，以缩短与最终客户的服务半径。设立代理合作伙伴将有助于提高对客户的快速响应能力，对公司经营将产生积极影响。公司采购严格按照 ISO 9001:2008 要求进行质量控制。执行供方评价、选择，采购信息评审及采购产品的验证。公司主要向中国移动等通信运营商采购手机测试卡等电信资源；向设备制造商及供应商采购笔记本电脑、智能手机、硬件、服务器等电子设备。公司设立独立的研发中心，并建立一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系，所有产品均为自主研发。公司的研发可以分为“新产品研发”、“产品功能升级”两部分，新产品研发主要包括全新产品的研发和过往产品颠覆式的升级研发。公司产品经理和研发经理综合考虑行业未来发展情况、技术发展方向和客户需求等因素，提出新产品的研发目标。公司对新产品的实现功能和关键技术进行评估，以确保研发成果的质量。可行性报告，研发部门采用快速迭代式开发实行产品的维护与版本的更新，以纳入新的技术与应用、响应客户的功能建议，从而持续提升产品竞争力，提高客户满意度。报告期内及截至本报告披露之日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司立足整体战略，经营管理层根据董事会年初制定的年度经营销售计划，结合市场行情，合理组织生产经营活动，持续加强技术创新及研发工作，积极稳固并开拓市场，各项管理工作有序推进，在确保原有重点客户持续性测试服务需求的同时，努力拓展新的测试服务产品市场。1、财务运营情况 2019 年，营业收入 52,381,808.26 元，较上年度同期减少 15.60%；净利润-7,966,221.85 元，较上年度同期减少 270.60%；总资产 40,069,275.64 元，较上年度同期减少 25.73%；经营活动产生的现金流量净额 4,153,737.20 元，较上年度减少为 654,360.68 元；投资活动产生的现金流量净额-2,790,870.79元，较上年增加金额为 2,680,976.04 元；筹资活动产生的现金流量净额-7,590,282.23 元，较上年减少金额为 15,139,754.86 元。变动原因主要如下：（1）营业收入及净利润的减少 主要系本年所签订的销售合同总额较上年有所下降、人工薪酬及外包服务费增加导致营业收入及净利润的减少。（2）现金流量的变动 经营活动产生的现金流量净额：较上年度减少为 654,360.68 元，减少比例为 13.61%，主要系支付给职工以及为职工支付的现金增加了 7,048,364.48 元。投资活动产生的现金流量净额：较上年在增加金额为 2,680,976.04 元，增加比例为 49.00%，主要系本期对固定资产投入减少。筹资活动产生的现金流量净额：较上年减少金额为 15,139,754.86 元，减少比例为 200.54%，主要系公司销售回款较多，银行贷款减少。2、研发情况 2019 年报告期内，公司获得 6 项著作权，3 个外观专利，2 项商标登记，申请并受理了 1 项发明专利。公司完成了 AutoSense 远程控制模块、AutoSense 在线脚本编辑模块、家宽网络测试工具的设计和研发。并对物联网网络测试设备及系统进行升级，该项目还获得 2019 年杭州市 5G 产业项目立项，同时荣获直通萧山 2019 全球 5G 创新创业大赛优胜奖。公司还参加了第八届中国创新创业大赛浙江赛区暨第六届浙江省“火炬杯”创新创业大赛，荣获电子信息行业总决赛优胜奖。通过了 2016 年杭州市重大科技创新项目的验收，取得科学技术成果登记证书。公司严格按照 CNAS管理体系要求对软件进行测试，7 月实验室取得 CMA 检测检验机构资质认定证书。公司不断加强新产品、新技术、新功能和基础理论的研究开发，不断提升企业竞争力，提高企业的市场反应能力和自主创新能力，确保了公司测试产品和测试技术的行业优势地位，为有效提升公司业绩提供保证。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期14 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 9,463,672.03 23.62%15,751,723.85 29.20%-39.92%应收票据 应收账款 24,904,228.17 62.15%30,193,929.95 55.97%-17.52%存货 111,893.81 0.28%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,433,470.16 8.57%5,431,990.21 10.07%-36.79%在建工程 短期借款 4,000,000.00 9.98%11,000,000.00 20.39%-63.64%长期借款 其他应收款 1,316,016.41 3.28%1,357,355.93 2.52%-3.05%无形资产 579,054.33 1.45%791,897.27 1.47%-26.88%应付账款 3,657,629.24 9.13%374,133.60 0.69%877.63%应付职工薪酬 6,248,690.74 15.59%7,031,305.75 13.03%-11.13%应交税金 578,068.92 1.44%2,324,905.82 4.31%-75.14%其他应付款 6,862.61 0.02%18,345.42 0.03%-62.59%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：较上期减少 39.92%，主要系本期银行贷款较上期减少 7,000,000.00 元。2、应收账款：较上期减少 17.52%，主要系本期收入减少，另应收账款账龄结构合理且公司客户信用较好，本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加5,664,449.79 元。3、短期借款：较上期减少 63.64%，主要系本期销售回款较好，公司资金充裕，部分银行贷款归还后未续贷。4、应付账款：较上期增加 877.63%，主要系本期项目外包较多，计提外包服务费。5、应付职工薪酬：较上期减少 11.13%，主要系 2019 年 12 月工资及 2019 年度年终奖较上期减少。6、应交税金：较上年减少 75.14%，主要系应交税金-增值税明细科目较上年减少。7、其他应付款：较上年减少 62.59%，主要系本年末短期借款减少，计提应付利息减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 52,381,808.26-62,060,893.34-15.60%营业成本 35,761,763.67 68.27%27,940,231.75 45.02%27.99%毛利率 31.73%-54.98%-销售费用 2,793,068.40 5.33%2,898,065.49 4.67%-3.62%管理费用 4,494,979.24 8.58%4,959,794.63 7.99%-9.37%研发费用 20,277,762.18 38.71%20,779,733.11 33.48%-2.42%15 财务费用 587,348.20 1.12%372,861.42 0.60%57.52%信用减值损失 404,916.86 0.77%资产减值损失 0 0%-626,115.21-1.01%-100%其他收益 3,770,368.21 7.20%527,600.00 0.85%614.63%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 2,286.37 汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-7,658,868.63-14.62%4,669,408.34 7.52%-264.02%营业外收入 5.86 588.11 -99%营业外支出 307,359.08 0.59%492.91 62,256.02%净利润-7,966,221.85-15.21%4,669,503.54 7.52%-270.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本：较上期增加 27.99%，主要系薪酬较上年度增加金额 2,524,103.24 元，外包服务费较上年度增加金额 5,146,870.00 元。2、财务费用：较上期增加 57.52%，主要 2019 年上半年贷款较多，导致利息支出较上年度增加金额210,963.17 元。3、其他收益：较上期增加 614.63%，主要系收到 2019 年杭州市重大科技创新后补助项目补助经费2,490,000.00 元、2019 年中小微企业研发经费补助 929,800.00 元。4、营业利润：较上期减少 264.02%，主要公司 2019 年度营业收入较 2018 年度减少 15.60%，营业成本增加 27.99%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 52,381,808.26 62,060,893.34 -15.60%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 35,761,763.67 27,940,231.75 27.99%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%技术服务 52,028,359.99 99.33%59,706,254.22 96.21%-12.86%软件销售 2,180,000.00 3.51%-100%硬件收入 353,448.27 0.67%171,834.12 0.28%105.69%其他 2,805.00 -100%16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入包括对外提供基于数据分析的手机终端测试、互联网网络性能测试和移动应用（APP）测试的技术服务收入，软件销售收入和其他电子产品的零售销售收入。其中，公司主营业务以技术服务为主，2019 年度、2018 年度占同期主营业务收入的比例分别为 99.33%和 96.21%，保持较高的水平。公司 2019 年度营业收入较 2018 年度减少 15.60%，主要原因为：本年所签订的销售合同较上年有所下降，2019 年相比 2018 年确认收入减少的主要客户为咪咕数字传媒有限公司、咪咕文化科技有限公司、咪咕动漫有限公司、北京三星通信技术研究有限公司。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 咪咕文化科技有限公司 8,618,778.11 16.45%否 2 咪咕视讯科技有限公司 6,221,152.13 11.88%否 3 咪咕音乐有限公司 5,526,052.56 10.55%否 4 中国移动通信集团湖北有限公司 3,448,869.59 6.58%否 5 中国移动通信集团浙江有限公司 3,409,747.38 6.51%否 合计合计 27,224,599.77 51.97%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 科升通讯（苏州）有限公司 1,705,150.88 13.61%否 2 重庆一间科技有限公司 1,408,788.06 11.24%否 3 北京市尚责科技有限公司 1,322,364.08 10.55%否 4 北京俪轩科技文化发展有限公司 1,290,414.56 10.30%否 5 重庆市海越科技有限公司 1,093,473.24 8.73%否 合计合计 6,820,190.82 54.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,153,737.20 4,808,097.58-13.61%投资活动产生的现金流量净额-2,790,870.79 -5,471,846.83 49.00%筹资活动产生的现金流量净额-7,590,282.23 7,549,472.63-200.54%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：较上年度减少为 654,360.68 元，减少比例为 13.61%，主要系支付17 给职工以及为职工支付的现金增加了 7,048,364.48 元。投资活动产生的现金流量净额：较上年在增加金额为 2,680,976.04 元，增加比例为 49.00%，主要系本期对固定资产投入减少。筹资活动产生的现金流量净额：较上年减少金额为 15,139,754.86 元，减少比例为 200.54%，主要系公司销售回款较多，银行贷款有所减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司无子公司、参股公司，报告期不存在新设、处置子公司的情况 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 调整后新列报报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 应收账款及应收票据 30,193,929.95 应收票据 应收账款 30,193,929.95 应付账款及应付票据 374,133.60 应付票据 应付账款 374,133.60 2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值 以及 企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其18 变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响：无。2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 15,751,723.85 以摊余成本计量的金融资产 15,751,723.85 应收账款 贷款和应收款项 30,193,929.95 以摊余成本计量的金融资产 30,193,929.95 其他应收款 贷款和应收款项 1,357,355.93 以摊余成本计量的金融资产 1,357,355.93 其他流动资产-待摊费用 贷款和应收款项 280,327.58 以摊余成本计量的金融资产 280,327.58 短期借款 其他金融负债 11,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 11,000,000.00 应付账款 其他金融负债 374,133.60 以摊余成本计量的金融负债 374,133.60 应付利息 其他金融负债 18,345.42 以摊余成本计量的金融负债 18,345.42 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月31 日）重分类 重 新 计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日）A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 15,751,723.85 15,751,723.85 应收账款 30,193,929.95 30,193,929.95 其他应收款 1,357,355.93 1,357,355.93 其他流动资产 280,327.58 280,327.58 以摊余成本计量的总金融资产 47,583,337.31 47,583,337.31 B.金融负债 a.摊余成本 19 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 374,133.60 374,133.60 应付利息 18,345.42 18,345.42 以摊余成本计量的总金融负债 11,392,479.02 11,392,479.02 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年 1 月 1 日）应收账款 1,629,617.37 1,629,617.37 其他应收款 141,649.30 141,649.30 3）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。（2）会计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。主要体现在以下方面：1、内部核心技术人员团队稳定，在多年累积研发和市场开拓的基础上，抢占市场先机。2、内部激励政策等管理制度更加完善，尤其是对研发、市场这两大部门进行绩效考核和激励，合理规划部门职责，工作效率得以提升、各项费用控制良好。经营团队的稳定及科学管理保证了公司具有较好的持续经营能力。3、市场运营效率得到提升，在客户使用的现场了解客户测试需求的特点和痛点，为深入解决客户使用难题，为公司的完善产品、提升服务提供了依据，得到了客户的认可。4、不断增长的市场需求和国家出台的各项高新技术鼓励政策确保了市场的最大驱动力，外部环境给公司的持续经营创造了良好的条件。5、移动互联网自动化测试市场持续发展，空间巨大，公司将积极努力、不断开拓运营商外的市场。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。20 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款余额较大的风险 2019年 12月 31日、2018年 12月31日，公司的应收账款余额分别为 26,280,271.63元、31,823,547.32元。应收账款周转率分别为 1.90、2.52，账面价值分别 24,904,228.17 元、30,193,929.95 元，应收账款占资产总额的比重分别 62.15%、55.97%。总体来看，公司的应收账款对象主要系信用较好、合作时间较长的中国移动。应收账款回款正常，应收账款周转率和同行业其他企业相比处于正常水平。尽管公司应收账款账龄结构合理且公司客户信用较好，但随着公司销售规模的不断扩大，应收账款余额很可能继续增加，若公司对应收账款催收不利，或公司客户资信、经营情况等出现恶化，导致应收账款不能按合同约定及时收回，将可能给公司带来坏账风险。应对措施：公司加大催款力度，设置专人对应收