837334_2019_拜欧药业_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 拜欧药业拜欧药业 NEEQ:NEEQ:837334837334 成都拜欧药业股份有限公司 Chengdu Bionovo Pharmaceutical Co.,LTDChengdu Bionovo Pharmaceutical Co.,LTD 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、拜欧药业 指 成都拜欧药业股份有限公司 高级管理人员 指 成都拜欧药业股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 成都拜欧药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员 股东大会 指 成都拜欧药业股份有限公司股东大会 股东会 指 成都拜欧药业有限公司股东会 董事会 指 成都拜欧药业股份有限公司董事会 监事会 指 成都拜欧药业股份有限公司监事会 主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司 华信会计师事务所 指 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 成都拜欧药业股份有限公司现行有效的公司章程 成都拜欧大药房 指 成都拜欧大药房连锁有限公司 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 B2B 指 Business To Business 缩写，指进行电子商务交易的供需双方都是商家、企业或公司。B2C 指 Business To Customer 缩写，指进行电子商务交易的供应方是商家、企业或公司，需求方是个人或消费者。O2O 指 Online To Offline（在线离线/线上到线下），是指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台。B2B2C 指 B2B2C 是一种电子商务类型的网络购物商业模式，B 是BUSINESS 的简称，C 是 CUSTOMER 的简称，第一个 B 指的是商品或服务的供应商，第二个 B 指的是从事电子商务的企业，C 则是表示消费者。GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范。DTP 指 Direct to Patient，直接面对患者的营销模式 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人聂波、主管会计工作负责人李文敏及会计机构负责人（会计主管人员）谢清颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 互联网系统性风险 公司核心业务涉及信息化、数据交换、互联网、电子商务，所提供的“云药库”、“云药房”、“云药仓”、处方流转、互联网医院对接、DTP 药房对接、B2B2C 平台群等，均依托于互联网。网络基础设施故障、中断或是恶意攻击等因素，均可能导致本公司的业务在短期内受到冲击，影响正常经营，对市场、品牌构成负面影响。行业政策及环境变化产生的风险 公司所在的医药健康产业，关系民生、健康、安全，也是重点监管的行业之一，国家、地方政策有一定的影响，如广告宣传、储存运输、市场准入等。为规范医药市场秩序，加强经营流通管理，国家相关部门对医药经营单位实行严格的经营许可、认证制度（GSP），对医药流通企业的场地、设施、岗位设置等提出了严格的要求，公司已取得药品线上线下批发、零售经营许可，并严格遵守相关法律、法规。未来监管部门对相关资质和认证的标准可能会进一步提高，若企业不能达到监管要求，将会对公司的持续经营造成重大影响。人力资源风险 公司业务模式创新，所在的行业较为特殊，所处的细分领域狭窄，对相关人员的行业背景、专业技能有一定的要求，相关人才稀缺、专业化要求较高，是否能招募到高水平的岗位人员，将会制约企业的发展。同时，因人才竞争激励，也会面临关键人才流失的风险，高素质、成熟的专业人才流失，会削弱企业5 市场竞争力。公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 18 日改制为股份公司，并制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立完善了内部控制体系，健全了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司业务模式独特、所处行业特殊性，管理层及员工须不断学习、理解法规和制度，并应用至实际工作。随着行业环境、政策法规的变化，应与时俱进，持续保持公司规范治理，在经营过程中，始终存在治理风险。综合管理水平有待提高的风险 拜欧业务模式独特，系互联网创新企业。在所属的细分领域没有成熟经验、借鉴，只能依靠企业持续探索。如何建立和创新模式匹配的组织架构、业务流程，是充满挑战的。随着“医药商品互联网通路”的不断延伸，企业市场规模将不断扩大。如何在激烈的竞争中，把握产业发展的历史机遇，对企业自我变革、管理有更高的要求；对企业战略、组织架构、运营管理、财务及内控，都将面临挑战和风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都拜欧药业股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Bionovo Pharmaceutical Co.,LTD 证券简称 拜欧药业 证券代码 837334 法定代表人 聂波 办公地址 成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 凌雁 职务 董事会秘书 电话 028-85566111 传真 028-85566111 电子邮箱 公司网址 http:/ 成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F批发和零售业-F51批发业-F515医药及医疗器械批发-F5151西药批发 主要产品与服务项目 公司专注于医药互联网创新模式，利用信息化、互联网技术，构建医药大健康商品营销及处方流转新通路。处方流转聚焦互联网医院及远程医生，涵盖 D2C、O2O、DTP、B2C、B2B、智能终端等相关领域。经营的产品主要包括药品、医疗器械、中药饮片、保健品、特医食品、营养食品、大健康类等国产、进口商品。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）23,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 聂波 实际控制人及其一致行动人 聂波 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100665349813D 否 注册地址 成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 否 注册资本 23,200,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 武兴田、杨雪 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28F 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 317,240,530.56 238,041,710.10 33.27%毛利率%20.46%21.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,176,884.24 6,080,734.85-135.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,765,566.46 6,034,850.73-145.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.36%31.39%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-13.17%31.15%-基本每股收益-0.09 0.30-130.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 75,763,864.38 76,692,198.66-1.21%负债总计 55,847,069.42 54,598,519.46 2.29%归属于挂牌公司股东的净资产 19,916,794.96 22,093,679.20-9.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.86 1.10-21.82%资产负债率%（母公司）69.41%68.17%-资产负债率%（合并）73.71%71.19%-流动比率 1.30 1.38-利息保障倍数-6.89 19.30-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-934,645.08 1,741,266.65-153.57%应收账款周转率 9.68 10.95-存货周转率 10.21 9.06-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.21%78.72%-营业收入增长率%33.27%151.82%-净利润增长率%-135.80%333.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,200,000 20,000,000 16%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-11,553.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）174,153.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,330.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注 1）389,984.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 654,914.72 所得税影响数 66,232.50 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 588,682.22 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 10 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 29,049,724.32 11,851,418.83 应收账款 29,049,724.32 11,851,418.83 应付票据及应付账款 35,122,420.60 16,840,404.95 应付票据 3,241,570.90 应付账款 35,122,420.60 13,598,834.05 其他应收款 10,313,017.94 9,977,126.87 递延所得税资产 542,686.30 626,659.07 其他应付款 7,760,475.85 7,827,452.38 未分配利润-1,161,879.72-1,480,774.55 流动资产 75,836,544.12 75,500,653.05 非流动资产 1,107,572.84 1,191,545.61 资产总额 76,944,116.96 76,692,198.66 流动负债 54,531,542.93 54,598,519.46 负债总额 54,531,542.93 54,598,519.46 所有者权益 22,412,574.03 22,093,679.20 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.10 资产负债率%（母公司）67.96%68.17%资产负债率%（合并）70.87%71.19%流动比率 1.39 1.38 总资产增长率%79.31%78.72%根据财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019）版的通知（财会【2019】16 号）和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。财政部于 2017 年 3 月 31 日分布发布了企业会计准则第 22 号资产转移（2017 年修订）（财会【2017】8 号）企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5月 2 日发布了企业会计准备第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。于 2019年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准备要求不一致的，按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。上年未将子公司拜欧大药房所属金阳路店纳入合并，损益-66,976.53 元及往来 66,976.53 元调整期初数，金额不重大，未进行追溯调整。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于医药互联网创新模式，利用信息化、互联网技术，构建医药大健康商品营销及处方流转新通路。处方流转聚焦互联网医院及远程医生，涵盖 D2C、O2O、DTP、B2C、B2B、智能终端等相关领域。利用“云药库”、“云药房”、“云药仓”、B2B2C 平台群，为互联网医院、远程医生、药店终端提供通路服务。公司充分利用信息化技术手段、线上线下有机结合，建立符合行业及信息化趋势的创新渠道，顺应减少药品流通环节的政策方向，响应国家创新流通渠道的号召，在医药行业重大变革时期，利用互联网手段，构建更为快捷、阳光、合规、独特的营销通路，业务模式极具前瞻性。经营的产品主要包括药品、医疗器械、中药饮片、保健品、特医食品、营养食品、大健康类等国产、进口商品。在库品规超过 16000 个，根据医生处方习惯、患者需求、产品疗效、价值等，结合互联网、远程医生习惯，重点针对慢性病领域深耕拓展。同时将线上线下有机结合，除充分发挥互联网医院、互联网医生、远程药师、电商平台群的作用外，充分利用线下终端、DTP 药房，形成医患互动的营销闭环，为医药生产厂家提供专业、便捷、高效的营销路径。业务渠道主要涵盖互联网医院、互联网医生、远程药师、O2O、DTP 药房、B2B2C 电商平台群，公司主要收益来源于“医药及大健康产品”进销差价和互联网推广服务收入。医药行业在两票制、营改增、4+7 集采、医保控费等大背景下，面临诸多挑战和机遇，如何顺应国家的政策方向，利用互联网手段，创新营销手段，将更多优质商品提供至消费者，对医药厂商有重大意义，对本公司也是重大的历史机遇，经过多年的积累沉淀，拜欧股份除创新通路优势外，在线下网络、上下游资源、互联网推广技术、数据交换、平台建设等也有诸多优势和独特竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照整体战略发展规划，不断拓展互联网医院、互联网医生、远程药师、电商平台的合作，强化互联网渠道和通路的竞争力。在库商品超过 16000 个，重点慢性病产品超过 1000 个。为确保企业竞争优势，将结合互联网医生的处方习惯、患者需求，不断引进、优化慢性病领域相关产品，建立更广泛的供应商合作渠道，提高商品满足率，提升客户满意度。2019 年，在医药行业宏观环境及政策变化的挑战下，通过加大通路建设的力度，公司销售规模持续保持高速成长，为创新模式的全面复制奠定了坚实的基础。报告期内，公司实现营业收入 317,240,530.5612 元，同比增长 33.27%。因加快线下 O2O 门店拓展及基础建设、加大运营推广力度、增加人力投入，各项费用有所提高；互联网医院、远程医生等优质业务比重增加，电子处方服务费成本上升；同时为提升物流速度和质量，提高客户满意度，树立口碑，全面调整优等快递服务，快递单位成本增加。从而导致子公司成都拜欧连锁大药房亏损，报告期内，合并亏损 2,176,884.24 元。但随着客户覆盖面扩大、市场占有率提高、活跃客户增加，企业议价能力提升；同时企业将利用规模效应，加大成本控制力度，为后续良性、高速发展提供可靠的保障。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,058,187.89 5.36%3,221,528.54 4.19%25.97%应收票据 应收账款 32,550,432.57 42.96%29,049,724.32 37.75%12.05%存货 23,810,302.57 31.43%25,635,930.86 33.32%-7.12%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 856,924.09 1.13%564,886.54 0.73%51.7%在建工程 短期借款 9,500,000.00 12.54%1,000,000.00 1.3%850%长期借款 应付账款 36,066,783.79 47.6%35,122,420.60 45.65%2.69%资产总计 75,763,864.38 76,692,198.66 -1.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款：本期期末较上期期末增加 350.07 万元，增幅 12.05%，应收账款周转率 9.68，较 2018 年的 10.95 略有降低。虽应收金额增加，但相比收入增长率 33.27%低 21.22%。其他应收款：本期期末较上期期末减少 327.14 万元，降幅 31.72%，主要原因为保证金、备用金借款减少。保证金本期期末较上期期末减少 103.4 万元，减少的原因是两票业务上游保证金降低；备用金借款本期期末较上期期末减少 341.06 万元，减少的原因是全国市场拓展备用金减少。存货：本期期末较上期期末减少 182.56 万元，降幅 7.12%，主要原因为公司加强采购管理、优化仓储管理，合理控制储备周期，存货周转率由 2018 年的 9.06 增至 2019 年的 10.21。固定资产：本期期末较上期期末增加 29.20 万元，增幅 51.7%，主要原因为仓库改建扩容，增加了必要的设施设备。短期借款：2019 年 9 月归还建设银行信用借款 100 万元，2019 年 10 月归还浙商银行抵押借款 480万。2019 年 6 月新增交通银行担保贷款 450 万元，2019 年 10 月新增中国银行担保贷款 500 万元，新增银行借款用于公司扩大经营采购。应付账款：本期期末较上期期末增加 94.44 万元，增幅 2.69%，主要是与销售增长配套的成本增长导致采购增长。其他应付款：本期期末较上期期末减少 83.39 万元，降幅 10.75%，主要原因为客户保证金、往来款13 减少。客户保证金本期期末较上期期末减少 48.16 万元，减少的原因是发货保证金减少；往来款本期期末较上期期末减少 42.26 万元，减少的原因是服务费往来减少。资产总计：本期期末较上期期末减少 92.83 万元，降幅 1.21%，资产负债率由 2019 年期初的 71.19%增至 2019 年期的 73.71%。主要原因是转让子公司造成总资产减少；增加流动资金贷款 370 万元使资产负债率增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 317,240,530.56-238,041,710.10-33.27%营业成本 252,322,149.43 79.54%186,697,286.68 78.43%35.15%毛利率 20.46%-21.57%-销售费用 49,632,102.62 15.64%21,683,774.70 9.11%128.89%管理费用 17,732,648.03 5.59%20,457,727.99 8.59%-13.32%研发费用 财务费用 769,902.94 0.24%455,278.04 0.19%69.11%信用减值损失-123,564.94-0.04%资产减值损失 -1,383,158.21-0.58%其他收益 174,153.18 0.05%32,496.08 0.01%435.92%投资收益 389,984.74 0.12%公允价值变动收益 资产处置收益-11,553.45 0.00%汇兑收益 营业利润-3,658,482.96-1.15%6,612,729.52 2.78%-155.32%营业外收入 131,355.60 0.04%21,694.15 0.01%505.49%营业外支出 29,025.35 0.01%182.09 15,840.11%净利润-2,176,884.24-0.69%6,080,734.85 2.55%-135.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：增长 7,919.88 万元，增长率 33.27%。主要原因：公司加大力度，积极拓展互联网通路、加大销售推广力度和投入，业务规模快速增长。营业成本：增长 6,562.49 万元，增长率 35.15%。主要原因：2019 年为构建医药及大健康产品营销流通新通路，不断丰富品规、扩大销售渠道，销售规模扩大，营业成本较 2018 增加。毛利：增长 1,357.40 万元，毛利率较 2018 年降低 1.11%。主要原因：销售业务增长、公司根据市场需求不断调整销售渠道和产品结构，因 B2B 业务规模扩大，毛利率较 2018 年略有降低。销售费用：增长 2,794.83 万元，增长率 128.89%。主要原因：因大力开展远程处方流转及互联网推广服务，构建医药及大健康产品营销流通新通路，服务费支出增加 1,627.68 万元；为提升物流质量，提高客户满意度，树立口碑，调整优选快递服务，仓储运杂费增加 596.46 万元；销售及售后服务人员14 增加、人工成本增加 453.32 万元；连锁门店拓展，租赁及物业费增加 65.92 万元；包装费增加 18.94万元。2019 年加快基础建设、加大运营推广力度，各项费用有所提高，为创新模式的全面复制奠定坚实的基础。管理费用：减少 272.51 万元，减少率 13.32%。主要原因：销售增长、管理人员人工成本增长 235.35万元；仓库扩建，租赁及物业费增加 23.89 万元；平台开发运营费用减少 376.11 万元；开办费减少 97.02万元；办公费用减少 71.70 万元。公司不断加强费用管控，费用率由 2018 年的 8.59%下降为 2019 年的5.59%。财务费用：增长 31.46 万元，增长率 69.11%。主要原因：为满足构建营销新通路的资金需求、增加银行流动资金贷款 320 万，利息支出增加 8.82 万元；优化融资方式，抵押贷款调整为担保贷款，增加担保费 25.65 万元。净利润：减少 825.86 万元，减少率 135.80%。主要原因：扩大销售规模的同时投入新通路的基础建设、市场的拓展和培植，费用率增加；同时，为获取更多活跃客户，为未来成长奠定基础，适当降低毛利率，净利率由 2018 年 2.55%降为 2019 年的-0.69%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 317,207,915.56 238,014,529.30 33.27%其他业务收入 32,615.00 27,180.80 19.99%主营业务成本 252,322,149.43 186,697,286.68 35.15%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本本期期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%西药 162,831,876.71 51.33%116,348,027.12 48.88%39.95%中成药 125,546,440.22 39.58%98,529,085.31 41.40%27.42%食品 1,105,455.98 0.35%1,002,870.05 0.42%10.23%医疗器械 389,096.87 0.12%1,034,012.45 0.43%-62.37%化妆品 131,547.56 0.04%67,752.67 0.03%94.16%服务费 21,968,175.56 6.93%18,540,990.01 7.79%18.48%其他 5,235,322.66 1.65%2,491,791.70 1.05%110.10%合计 317,207,915.56 238,014,529.31 33.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入为 31,724.05 万元，比去年同期 23,804.17 万元增长 7,919.88 万元,增长率 33.27%。主要原因是报告期公司通过互联网销售推广手段，通过增加销售平台吸引更多客户，15 同时不断增加和优化产品品规，加大销售力度，同时改进快速配送及售后服务，树立口碑，在同行业中客户满意度较高，使各类产品销售进入较为稳定的增长期。报告期内，公司的主营业务增长主要系药品销售增长，其中：西药本期较上期增长 4,648.38 万元，增长率 39.95%；中成药本期较上期增长 2,701.73 万元，增长率 27.42%；主要系客户的增长，其相应对于产品需求的总量增长。公司主营业务中服务费本期较上期增加 342.72 万元，增长率 18.48%。服务费收入金额虽然增加，但占总收入的比重由 2018 年的 7.79%下降为 2019 年的 6.93%，随着公司对互联网营销新通路的扩张和延伸，服务费业务占比将逐渐减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 深圳奥萨制药有限公司 10,196,966.73 3.21%否 2 温州海鹤药业有限公司 3,837,865.10 1.21%否 3 南昌弘益药业有限公司 2,105,170.36 0.66%否 4 四川奥泽药业有限公司 1,772,940.21 0.56%否 5 成都中医大国医馆中医门诊部 1,666,063.89 0.53%否 合计合计 19,579,006.29 6.17%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 四川嘉事蓉锦医药有限公司 21,375,856.64 8.16%否 2 四川科伦医药贸易有限公司 21,226,958.30 8.10%否 3 四川金仁医药集团有限公司 12,656,347.13 4.83%否 4 四川合纵药易购医药股份有限公司 11,470,833.73 4.38%否 5 四川省优胜美特医药有限公司 11,139,811.90 4.25%否 合计合计 77,869,807.70 29.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-934,645.08 1,741,266.65-153.57%投资活动产生的现金流量净额-1,221,404.90-231,604.10-428.16%筹资活动产生的现金流量净额 2,992,709.33-562,558.93 631.98%现金流量分析现金流量分析：经营活动现金流量增长主要原因：（1）本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年增长 12,181.91 万元,增幅 50.23%。主要原因是：本期营业收入增幅为 33.27%，增长 7,919.34 万元，同时本期应收账款较期初增加 12.05%，增长 350.07万元。（2）本期收到其他与经营活动有关的现金较去年增长 62.87 万元，增幅 8.94%。（3）本期购买商16 品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 9,873.89 万元,增幅 50.69%，主要原因是：本期营业成本随着收入的增长而增加 6,562.48 万元，增幅为 35.15%；应付账款增加 94.43 万元，增幅为 2.69%。（4）本期支付给职工以及为职工支付的现金增长 956.46 万元，增幅 57.17%，是销售增长导致的相应销售人员、行政后勤及管理人员的数量及薪酬的合理增长。（5）本期支付其他与经营活动有关的现金较去年同期增长 1,692.68 万元，增幅 58.33%，主要是仓储包装运杂费增长 596.46 万元、服务费增长 1,251.47万元。投资活动现金流量减少原因：（1）本期转让子公司国科拜欧（上海）医药科技有限公司，处置子公司及其他营业单位收到的现金 59.07 万元。（2）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期增加 158.05 万元，增幅 6.82 倍。本期因需要满足 20000 个以上产品品规的储备要求，对仓库整修扩容、购置相应仓储系统、设施设备等产生的支出。筹资活动现金流出减少原因：本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 355.53 万元，增幅 6.32 倍，系偿还浙商 480 万元抵押借款及建设银行 100 万元信用借款，借入交通银行 450 万担保借款及中国银行 500 万担保借款，借款本金增加 370 万元。三项合计减少 11.04 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司主要控股子公司、参股公司情况如下：1、成都拜欧大药房连锁有限公司（全资子公司）设立时间：2015 年 3 月 9 日 注册资本：200 万元人民币 法定代表人：聂波 住所：成都市武侯区浆洗街 1 号楼 1 栋 1 单元 6 楼 2 号 经营范围为：中药饮片、中药材、抗生素制剂、化学药制剂、生化药品、生物制品（不含预防性生物制品）、中成药、（凭经营许可证），保健用品（不含食品）、农副产品、换妆品、消毒用品、医疗器械一类（无需经营许可证）；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2019 年度，作为拜欧 B2B2C 销售的 C 端面对消费者环节，成都拜欧连锁大药房 B2C 销售继续保持良性发展，实现营业收入 112,989,810.84 元，较 2018 年增长 33.75%。报告期内，拜欧大药房实现净利润-4,370,194.41 元，主要因加快线下 O2O 门店拓展及基础建设、加大运营推广力度、增加人力投入，互联网医院、远程医生业务占比加大，服务成本提高；同时，为提升物流速度和质量，提高客户满意度，调整优化快递服务，快递单位成本增加；另外，产品毛利率提升较小；所以导致亏损。但上述投入是积极正向的，短期内的投入，会为后续的快速、良性、高速发展奠定坚实基础。2、公司无参股公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 17 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 29,049,724.32 11,851,418.83 应收账款 29,049,724.32 11,851,418.83 应付票据及应付账款 35,122,420.60 16,840,404.95 应付票据 3,241,570.90 应付账款 35,122,420.60 13,598,834.05 其他应收款 10,313,017.94 9,977,126.87 递延所得税资产 542,686.30 626,659.07 其他应付款 7,760,475.85 7,827,452.38 未分配利润-1,161,879.72-1,480,774.55 流动资产 75,836,544.12 75,500,653.05 非流动资产 1,107,572.84 1,191,545.61 资产总额 76,944,116.96 76,692,198.66 流动负债 54,531,542.93 54,598,519.46 负债总额 54,531,542.93 54,598,519.46 所有者权益 22,412,574.03 22,093,679.20 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.10 资产负债率%（母公司）67.96%68.17%资产负债率%（合并）70.87%71.19%流动比率 1.39 1.38 总资产增长率%79.31%78.72%根据财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019）版的通知（财会【2019】16 号）和企业会计准则的要求编制