836475_2019_华士食品_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

1 2019 年度报告 华士食品 NEEQ:836475 福建省华莱士食品股份有限公司 Fujian Wallace Food Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 事 件 描 述 2019 年 5 月以公司现有总股本股为基数，向全体股东每 10 股派2.300000 元人民币现金。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华士食品 指 福建省华莱士食品股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 挂牌 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行转让之行为 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、申万证券 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的福建省华莱士食品股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）三会 指 股东大会、董事会、监事会 审计报告 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年 4 月 20 日出具的审计报告(2019 年度财务报表审计报告),报告编号:中兴财审会字2020第 304087 号 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人华怀余、主管会计工作负责人胡昌龙及会计机构负责人（会计主管人员）胡昌龙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、重大动物疫情风险 公司主要产品为鸡肉类冷冻食品,该类材料存在着因动物疫病导致的原材料供应不足或原材料质量受损的风险。重大动物疫情将从两方面对企业造成不利影响,一方面会导致动物源减少,上游价格发生大幅波动;另一方面可能引发消费者对其相关肉制品的心理恐慌,导致消费需求减少,从而对公司的经营造成不利影响。2、产品质量及食品安全控制风险 国家历来非常重视食品安全工作,采取了一系列措施加强食品安全管理,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力度。公司销售的产品,采购与销售环节对质量控制的要求较高,食品安全对公司的发展至关重要。虽然公司在经营过程中已推行全方位的质量管理体系和控制体系,努力保证每批次产品从供应环节到物流运输环节的安全管理制度和检测制度,但仍有可能因为偶发性因素引起的控制失误而导致的食品安全问题,从而对公司的声誉和业绩造成不利影响.3、公司控制权集中风险 公司股权较为集中,其中公司股东华怀余、凌淑冰为一致行动人,合计持有公司64%的股份,公司总股本10,360万股,实际控制人占有 6,630.4 万股,处于控制地位,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决6 策偏离中小股东最佳利益目标的风险.4.行业竞争加剧的风险 公司的主营业务为批发零售预包装冷冻食品(主要为分割类鸡肉制品)及西式快餐行业所需产品。随着近几年全国冷链物流市场的完善,导致冷冻食品批发市场的竞争进一步加剧。国内冷冻食品的批发市场大幅增加,其中部分商家在供应链上已经建立了一定的竞争优势,目前公司初具规模,公司需要进一步延伸自己的业务,否则将面临越来越大的市场竞争风险.本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建省华莱士食品股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Wallace Food Co.,Ltd.证券简称 华士食品 证券代码 836475 法定代表人 华怀余 办公地址 福州市台江区同德路 226 号同德园 13 号楼南半部三层 306-308 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许晓珍 职务 董事会秘书 电话 0591-63392610 传真 0591-63392609 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 福建省福州市台江区同德路 226 号同德园 13 号楼南半部三层 350001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 4 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业-批发业-食品、饮料及烟草制品批发-肉、禽、蛋、奶及水产品批发 主要产品与服务项目 西式快餐的原材料、配料、包装物及设备 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）103,600,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 华怀余、凌淑冰 实际控制人及其一致行动人 华怀余、凌淑冰 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913501006919359393 否 注册地址 福州市台江区同德路 226 号同德园 13 号楼南半部三层 306-308 室 否 注册资本 103,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 吴小辉、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,550,002,071.02 2,325,946,113.58 9.63%毛利率%6.76%5.96%-归属于挂牌公司股东的净利润 54,604,152.11 50,755,623.20 7.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54,396,238.98 50,355,233.82 8.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.36%26.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.27%26.20%-基本每股收益 0.53 0.49 8.16%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 452,619,611.13 441,248,802.67 2.58%负债总计 225,031,927.67 244,437,271.32-7.94%归属于挂牌公司股东的净资产 227,587,683.46 196,811,531.35 15.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.90 15.79%资产负债率%（母公司）46.02%52.20%-资产负债率%（合并）49.72%55.40%-流动比率 1.81 1.61-利息保障倍数 68.48 65.22-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 96,602,942.05 20,510,603.11 370.99%应收账款周转率 30.75 19.38-存货周转率 12.31 14.50-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.58%28.00%-营业收入增长率%9.63%41.38%-净利润增长率%7.58%45.10%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 103,600,000 103,600,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-11,295.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）462,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入与支出-173,749.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 276,954.79 所得税影响数 69,041.66 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 207,913.13 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-11 应收账款-89,446,207.27-应收票据及应收账款 89,446,207.27-应付票据-27,000,000.00-应付账款-180,918,169.94-应付票据及应付账款 207,918,169.94-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于预包装食品、相关辅助设备的批发销售。公司与快餐店的客户签订集中购销合同，为快餐店提供食品原料、设备等供应，相关贸易物资由公司统一询价、集中采购验收，根据客户订单需求发往快餐店。公司集中采购模式价格优势明显，快餐店通过向公司渠道采购相关物资的成本低于自行采购成本。公司采购管理部门通过建立合格供应商明细及合格供应商资信档案，同时建立了一套及时有效的物流配送体系，与其合作的物流企业根据公司的要求能在保证食品物资新鲜的基础上快速配送至客户指定地点。通过多年的合作，各客户通过公司的集中采购渠道降低了采购成本，保证了采购物资的质量和物流配送效率，也基本形成了对该集中采购模式的依赖，在该模式下，公司获取较为稳定的利润。公司与客户之间形成良性循环，共赢互生的良好态势。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司经营状况保持健康的发展，全年共实现营业收入 2,550,002,071.02 元，较 2018 年增长 224,055,957.44 元，增长 9.63%。2019 年度实现营业利润 73,197,682.63 元，较 2018 年增长6,467,561.27 元，增长 9.69%。2019 年实现净利润 54,604,152.11 元，较 2018 年增长 3,848,528.91 元，增长 7.58%.归属于挂牌公司全体股东的净利润为 54,604,152.11 元。公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，并不断完善各项制度，加强公司治理和内部控制。报告期内无对持续经营能力有不利影响的事项。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期13 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 126,129,382.25 27.87%52,453,135.03 11.89%140.46%应收票据-应收账款 68,126,058.44 15.05%89,446,207.27 20.27%-23.84%存货 168,749,129.66 37.28%217,543,611.58 49.30%-22.43%投资性房地产-长期股权投资 6,365,425.45 1.41%7,082,134.56 1.61%-10.12%固定资产 29,029,035.64 6.41%27,431,339.59 6.22%5.82%在建工程 7,148,677.09 1.58%2,732,172.52 0.62%161.65%短期借款 25,036,552.08 5.53%25,000,000.00 5.67%0.15%长期借款-预付款项 26,827,915.86 5.93%10,437,649.85 2.37%157.03%其他流动资产 16,222,473.67 3.58%22,785,620.84 5.16%-28.80%其他非流动资产 2,573,230.00 0.57%9,469,914.49 2.15%-72.83%应付票据 29,000,000.00 6.41%27,000,000.00 6.12%7.41%应付账款 159,475,796.29 35.23%180,918,169.94 41.00%-11.85%其他应收款 276,901.15 0.06%142,989.20 0.03%93.65%资产总计 452,619,611.13 100.00%441,248,802.67 100.00%2.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司在报告期末的货币资金为 126,129,382.25 元，比上年末增加 73,676,247.22 元，变动比例为140.46%，主要原因是较上年同期应收账款与备货量减少。报告期末应收账款为 68,126,058.44 元，比上年末减少 21,320,148.83 元，变动比例为-23.84%。主要原因是报告期内回款比较及时。报告期末存货为 168,749,129.66 元，比上年末减少 48,794,481.92 元，变动比例为-22.43%。主要原因是春节备货量较上年同期减少。报告期末在建工程为 7,148,677.09 元，比上年末增加 4,416,504.57 元，变动比例为 161.65%。主要原因是报告期内济南华莱士商贸有限公司在建工程冻库 7,148,677.09 元。报告期末预付款项为 26,827,915.86 元，比上年末增加 16,390,266.01 元，变动比例为 157.03%。主要原因是部分供应商的结算方式为预付，由于营业收入的增长与春节备货的需求，所以相应的预付款项有所增长。报告期末其他流动资产为 16,222,473.67 元，比上年末减少 6,563,147.17 元，变动比例为-28.80%。主要原因是待抵扣进项税额较上年末减少。报告期末其他非流动资产为 2,573,230.00 元，比上年末减少 6,896,684.49 元，变动比例为-72.83%。主要原因是济南华莱士商贸有限公司工程款转入在建工程。报告期末其他应收款为 276,901.15 元，比上年末增加 133,911.95 元，变动比例为 93.65%，主要原因是江门大昌慎昌食品加工仓储有限公司押金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期14 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额变动比例金额变动比例%营业收入 2,550,002,071.02-2,325,946,113.58-9.63%营业成本 2,377,680,712.01 93.24%2,187,398,184.31 94.04%8.70%毛利率 6.76%-5.96%-销售费用 77,350,994.23 3.03%54,994,546.20 2.36%40.65%管理费用 16,782,400.72 0.66%15,779,417.24 0.68%6.36%研发费用-财务费用 899,177.20 0.04%724,916.15 0.03%24.04%信用减值损失 1,056,684.10 0.04%-100%资产减值损失-2,658,694.65 0.11%-100%其他收益 462,000.00 0.02%-100%投资收益-716,709.11-0.03%1,530,717.07 0.07%-146.82%公允价值变动收益-资产处置收益-11,295.40 0.00%-7,778.16 0.00%-45.22%汇兑收益-营业利润 73,197,682.63 2.87%66,730,121.36 2.87%9.69%营业外收入 7,970.19 0.00%560,000.00 0.02%-98.58%营业外支出 181,720.00 0.01%13,777.00 0.00%1,219.01%净利润 54,604,152.11 2.14%50,755,623.20 2.18%7.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：公司 2019 年度的营业收入为 2,550,002,071.02 元，较上年度增加了 224,055,957.44 元，变动比例为 9.63%。主要原因是：市场需求不断提高，增加了一些新的客户需求，所以营业收入较上年有所增长。营业成本：公司 2019 年度的营业成本为 2,377,680,712.01 元，较上年度增加了 190,282,527.7 元，变动比例为 8.70%。主要原因是：营业收入的增长相应的增加营业成本。销售费用：公司 2019 年的销售费用为 77,350,994.23 元，较上年度增加了 22,356,448.03 元，变动比例为 40.65%。主要原因是：业务量的增长，导致相应的运输成本、仓储费用、人工费用等相对应的销售费用增加。同时公司为进一步平抑采购价格，在价格合适时加大了采购力度，增加库存，相应的仓储等物流费用增加，此举主要是为了削峰填谷，保障客户需求。财务费用：公司 2019 年度的财务费用为 899,177.20 元，较上年同期增长 174,261.05 元，变动比例为 24.04%，主要原因是：利息收入较上年同期减少。信用减值损失：公司 2019 年度的信用减值损失为 1,056,684.1 元，较上年度增长 1,056,684.1 元，变动比例 100%，主要原因是：2019 年度资产减值损失科目调整为信用减值损失。资产减值损失：公司 2019 年度资产减值损失为 0 元，较上年度减少 2,658,694.65 元，变动比例为-100%。主要原因是：2019 年资产减值损失科目调整为信用减值损失。其他收益：公司 2019 年度的其他收益为 462,000 元，为财政补助。投资收益：公司 2019 年度的投资收益为-716,709.11 元，较上年同期减少 2,247,426.18 元，变动比例为-146.82%。主要原因是：联营企业的投资收益较上年同期减少。资产处置收益：公司 2019 年度资产处置收益为-11,295.4 元，较上年同期减少 3,517.24 元，变动比例为-45.22%。主要原因是处置车辆收益差额。营业外收入：公司 2019 年营业外收入 7,970.19 元，较上年同期减少 552,029.81 元，变动比例为15 -98.58%。主要原因是：与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。营业外支出：公司 2019 年度营业外支出为 181,720.00 元，较上年同期增加 167,943 元，变动比例为1219.01%。主要原因是 2019 年捐赠苍南教育基金 150,000 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,549,701,041.51 2,325,618,875.48 9.64%其他业务收入 301,029.51 327,238.10-8.01%主营业务成本 2,377,680,712.01 2,187,398,184.31 8.70%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%干货 920,709,777.30 36.11%760,297,385.67 32.69%21.10%冻货 1,563,823,974.93 61.33%1,515,246,273.51 65.15%3.21%设备 65,167,289.28 2.56%50,075,216.30 2.15%30.14%合计 2,549,701,041.51 100.00%2,325,618,875.48 100.00%9.64%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 百事（中国）投资有限公司 100,412,459.58 3.94%否 2 陈敬江 58,831,561.52 2.31%否 3 石通飞 56,557,556.56 2.22%否 4 马东峰 50,361,922.43 1.97%否 5 上海沃进贸易有限公司 46,380,114.81 1.82%否 合计合计 312,543,614.90 12.26%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占是否存在关联关系是否存在关联关系 16 比比%1 山东众客食品有限公司 199,407,005.53 7.57%否 2 江苏益客食品集团股份有限公司 167,317,441.33 6.35%否 3 雪川食品河北有限公司 134,191,019.55 5.10%否 4 福喜（威海）农牧发展有限公司 97,711,352.04 3.71%否 5 福建南王环保科技股份有限公司 94,323,998.42 3.58%是 合计合计 692,950,816.87 26.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 96,602,942.05 20,510,603.11 370.99%投资活动产生的现金流量净额-2,016,555.23-14,343,232.56 85.94%筹资活动产生的现金流量净额-22,910,139.60-27,121,902.52 15.53%现金流量分析现金流量分析：2019 年度经营活动产生的现金流量净额为 96,602,942.05 元，较上年同期增加 76,092,338.94 元，变动比例为 370.99%，主要原因是 2019 年度营业收入增加，应收账款减少。2019 年度投资活动产生的现金流量净额为-2,016,555.23 元，较上年同期增加 12,326,677.33 元，变动比例为 85.94%，主要原因是：较上年同期固定资产投资减少。2019 年度筹资活动产生的现金流量净额为-22,910,139.6 元，较上年同期增加 4,211,762.92 元，变动比例为 15.53%，主要原因是上年度有定向增发 10,000,000.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、浙江华莱士食品有限公司 公司直接持有浙江华莱士食品有限公司 100%的股份，浙江华莱士食品有限公司注册资本 3000 万元，浙江华莱士食品有限公司成立于 2013 年 1 月 29 日，经营范围为批发兼零售、预包装食品、散装食品、酒店日用品销售、餐饮设备销售、餐饮管理及咨询。2019 年末资产总额 40,522,742.06 元，2019 年度营业收入 134,963,119.30 元、净利润 309,901.46 元。2、福建省华莱士商贸有限公司 公司直接持有福建省华莱士商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，福建省华莱士商贸有限公司注册资本 500 万元，公司成立于 2012 年 3 月 30 日，经营范围为：批发兼零售预包装食品兼散装食品，批发兼零售乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；建筑材料、家具、厨房设备、办公用品、日用品、卫生洁具、装饰材料、工艺品、服装鞋帽、水产品、初级农产品的批发、代购代销。2019 年末资产总额28,680,484.00 元，2019 年度营业收入 187,077,703.58 元、净利润 710,385.38 元。3、济南华莱士商贸有限公司 公司直接持有济南华莱士商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，济南华莱士商贸有限公司注册资本 100 万元，公司成立于 2010 年 8 月 30 日，公司经营范围为：批发、零售：预包装食品；企业管理咨询；日用品、厨房设备销售。2019 年末资产总额为 40,478,434.60 元，2019 年度营业收入169,809,035.47 元、净利润 566,926.35 元。4、2015 年 6 月 2 日公司投资悦生活信息技术股份有限公司，公司占悦生活信息技术股份有限公司17 28%的股份，悦生活信息技术股份有限公司主要经营行业为信息电子技术服务。2010 年 1 月 15 日公司投资福州百星聚脂有限公司，公司占福州百星聚脂有限公司 30%股份，福州百星聚脂有限公司成立于 1999年 5 月 7 日，主营业务为生产 PET 瓶产品及其他包装物；低温仓储；仓储代理服务；房屋租赁。5、江苏悦尊贸易有限公司，为福建省华莱士商贸有限公司的全资子公司，注册资本 1000 万元，经营范围：批发、零售：食品、建筑材料、家具、厨房设备、办公用品、日用品、卫生洁具、装饰材料、工艺品、服装鞋帽、食用农产品。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少-1 应收票据 应收账款+89,446,207.27 应收票据及应收账款-89,446,207.27 2 应付票据+27,000,000.00 应付账款+180,918,169.94 18 应付票据及应付账款-207,918,169.94 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计 和 企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表产生影响，短期借款应付利息的调整导致 2019 年 1 月 1 日短期借款和其他应付款的变动如下：项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 短期借款 25,000,000.00 25,036,552.08 其他应付款 1,102,199.27 1,065,647.19 其他会计政策变更 无（2）会计估计变更 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司近三年经营情况良好，持续盈利，销售客户的需求增量较大，公司销量也大幅上升，2019 年实现营业收入 2,550,002,071.02 元，净利润 54,604,152.11 元。公司目前的财务状况健康，2019 年末应收账款总额为 68,126,058.44 元，占全年营业收入的 2.67%，公司目前的资金来源主要是自有资金和银行贷款，报告期末公司合并资产负债率为 49.72%，处于合理水平。报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形；不存在过度依赖短期借款筹集资金的情形；报告期内公司无对外担保，不存在因对外巨额担保等引发的负债，不存在导致破产清算的情形；不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情形，不存在大量长期未作处19 理的不良资产。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）重大动物疫情风险 公司主要产品为鸡肉类冷冻食品，该类材料存在着因动物疫病导致的原材料供应不足或原材料质量受损的风险。应对措施：针对因动物疫病导致的原材料供应不足，公司会根据运营情况备有合理的库存；公司和冷链物流公司建立长久的合作关系，在运输途中确保原材料质量不受损。（二）产品质量及食品安全控制风险 国家历来非常重视食品安全工作，采取了一系列措施加强食品安全管理，确立惩罚性赔偿制度，加大对违法食品生产者的处罚力度。公司销售的产品，采购与销售环节对质量控制的要求较高，食品安全对公司的发展至关重要。虽然公司在经营过程中已推行全方位的质量管理体系和控制体系，努力保证每批次产品从供应环节到物流运输环节的安全管理制度和检测制度，但仍有可能因为偶发性因素引起的控制失误而导致的食品安全问题，从而对公司的声誉和业绩造成不利影响。应对措施：公司采购时选择有相关资质的供应商，同时公司设有品控人员，严格把关送到客户的食品的品质和安全，相关部门定期至仓库及客户门店抽查产品质量，若发现问题第一时间下架，并与供应商等相关部门沟通解决方案。（三）公司控制权集中风险 公司股权较为集中，其中公司股东华怀余、凌淑冰为一致行动人，合计持有公司 64%的股份，公司总股本 10,360 万股，实际控制人占有 6，630.4 万股，处于控制地位，在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。应对措施：公司的高级管理人员并非为控股股东，公司建立一套完善的治理方案，有效避免了控制权集中的风险。（四）原料价格波动的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、公司存货占流动资产的比例分别为 41.53%、55.38%、其中生冷肉类冻货占存货比重较高，生冷肉类原料价格的大幅波动，会直接影响公司毛利率水平，从而影响公司的经营业绩。应对措施：针对此类存在的风险，公司采购部门第一时间跟踪反馈市场材料供应情况，统一采购，整合采购平台，依据市场情况做好合理的库存，同时开发更多优质的供应商。（五）行业竞争加剧的风险 公司的主营业务为批发零售预包装冷冻食品（主要为分割类鸡肉制品）及西式快餐行业所需产品。随着近几年全国冷链物流市场的完善，导致冷冻食品批发市场的竞争进一步加剧。国内冷冻食品的批发市场大幅增加，其中部分商家在供应链上已经建立了一定的竞争优势，目前公司初具规模，公司需要进一步延伸自己的业务，否则将面临越来越大的市场竞争风险。应对措施：公司与冷链物流公司合作，提高物流质量，拓宽供应商平台，整合资源，节约采购成本来提高竞争优势。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否