834885_2019_开永股份_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

2019 年度报告 开永股份 NEEQ:834885 江西开永传媒股份有限公司(Jiangxi Canyun Media Stock Corporation)公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月，公司为整合公司资源，优化公司资产结构，提高运营效率，降低管理成本，决定注销全资子公司-广州沇淳商贸有限公司。2019 年 8 月，公司变更了注册地址，变更前公司注册地址为“深圳市福田区华富街道田面社区深南中路 4028 号田面城市大厦 20A1。”变更后注册地址为“深圳市坪山区坪山街道六联社区坪山大道2007 号创新广场 C1722。”2019 年 10 月，根据公司的战略发展规划，公司与江西省吉安市永新县政府签署战略合作协议，迁址到江西省吉安市永新县。2019 年 12 月，公司完成迁址变更，领取新的营业执照，全称变更为“江西开永传媒股份有限公司”，注册地址变更为“江西省吉安市永新县工业开发区铜产业园标准厂房第七栋”。目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 江西开永传媒股份有限公司，公司曾用名为深圳开永广告传媒股份有限公司 成都立行 指 成都立行广告有限公司 成都映真 指 成都映真广告有限公司 上海华汉 指 上海华汉广告有限公司 广州沇淳 指 广州沇淳商贸有限公司 沈阳胜北 指 沈阳胜北文化传媒有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 五矿证券 指 五矿证券有限公司 中喜、会计师 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 江西开永传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 江西开永传媒股份有限公司董事会 监事会 指 江西开永传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 江西开永传媒股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广告 指 为了某种特定的需要，通过一定形式的媒体，公开而广泛地向公众传递信息的宣传手段。广告代理公司 指 提供市场营销服务的公司，其职责是帮助广告主策划、准备、实施和评估所有或是部分的广告宣传项目。4A 公司 指 4A 一词源于美国，为“美国广告协会”，即：The American Association of Advertising Agencies 的缩写。因名称里有四个单词是以 A 字母开头，故简称缩写为 4A。后来世界各地都以此为标准，取其符合资格、从事广告业、有组织的核心说法。媒体资源 指 媒体可用来进行经营、营销等活动的时间、版块、节目等资源。户外广告 指 泛指基于广告或宣传目的，而设置的户外广告物，常出现在交通流量较高的地区。常见的户外广告如：企业 LED 户外广告灯箱、高速路上的路边广告牌、霓虹灯广告牌、LED 看板及安装在窗户上的多功能画蓬等。LED 广告屏、LED 屏幕 指 是一种通过控制半导体发光二极管的显示方式，用来显示文字、图形、图像、动画、行情、视频、录像信号等各种信息的显示屏幕。广泛应用于大型广场、商业广告、体育场馆、信息传播、新闻发布、证券交易等。刊例价格 指 每家媒体官方对外报出的价格，根据媒体的知名度、发行量、发行区域等因素，每家媒体都会核定适合自己定位的刊例价格。第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄倩、主管会计工作负责人邓禹及会计机构负责人（会计主管人员）邓禹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、经营业务单一风险 公司主营业务为户外广告发布，主要使用的媒体资源为 LED 屏幕、户外广告大牌，由于传统媒体资源市场的逐步萎缩，公司将重点放在了发展 LED 屏幕上，如果未来市场对于该种形式的广告需求量降低，将会影响到公司的主营业务收入。2、公司营运资金不足的风险 公司从事户外广告发布，主要使用的媒体资源为大型 LED 广告屏幕。由于修建 LED 广告屏幕及在核心商业区内租用可修建 LED广告屏幕的建筑物需要投入大量的资金，而完成修建后的 LED屏幕需要通过一定时间的营运才能收回投资。因此，媒体资源的投资使得公司对于资金的需求较大，而公司属于轻资产公司，所有投资都是由股东通过自身积蓄完成，融资具有一定的局限性。按照公司的规划，未来还需要持续的获取一线及省会城市核心商业区的 LED 广告屏幕，资金的短缺成为掣肘公司高速发展的主要问题。3、应收账款回收风险 截止报告期末，应收账款净额为 51,961,726.10 元，占报告期末总资产的比重为 75.60%，占比较高。若客户的财务状况发生重大不利变化，或因其它原因导致应收账款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的周转或导致公司的直接损失。4、税务处罚风险 报告期内，审计对以前年度已执行完毕合同的调整了相关收入、成本，同时补提了相关的税费。截止 2019 年 12 月 31 日，公司应交税费期末余额约为 1,420 万元，其中补提应交企业所得税约 792 万元，补提增值税约 559 万元，补提税金及附加约 69 万元。上述补提的税费尚未申报纳税，可能会带来税务处罚风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西开永传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Canyun Media Stock Corporation 证券简称 开永股份 证券代码 834885 法定代表人 黄倩 办公地址 江西省吉安市永新县工业开发区铜产业园标准厂房第七栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓禹 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 13981857699 传真 无 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 江西省吉安市永新县工业开发区铜产业园标准厂房第七栋。邮编：343400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 5 日 挂牌时间 2015 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业-商务服务业-广告业（L7240）主要产品与服务项目 以 LED 屏幕、广告大牌及公交车站点广告牌等户外媒体资源为载体，进行户外广告的策划、设计、制作和发布 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）21,180,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄倩 实际控制人及其一致行动人 黄倩、张大鹏 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300692503484F 否 注册地址 江西省吉安市永新县工业开发区铜产业园标准厂房第七栋 是 注册资本 21,180,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 47 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龚声辉、李兰 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司战略发展需要，公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议。同时，公司聘请五矿证券承接公司的主办券商工作并履行持续督导义务。2020 年 4 月 23 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司于 2020 年 4 月 27 日披露变更持续督导主办券商公告（公告编号:2020-010）：自 2020 年 4 月 23 日起，公司持续督导主办券商由招商证券股份有限公司变更为五矿证券有限公司。第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 8,427,866.32 21,619,833.63-61.02%毛利率%44.88%53.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,741,514.53-5,537,473.39 68.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,741,111.88-6,461,286.46 26.62%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.94%-18.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.16%-21.58%-基本每股收益-0.08-0.26-69.23%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 68,736,701.50 74,978,342.93 -8.32%负债总计 40,157,029.62 44,627,995.51-10.02%归属于挂牌公司股东的净资产 28,465,314.40 30,206,828.93-5.77%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.43-6.29%资产负债率%（母公司）41.50%50.05%-资产负债率%（合并）58.42%59.52%-流动比率 1.58 1.59-利息保障倍数-0.60-4.61-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,196,555.64 5,454,749.31-158.60%应收账款周转率 0.13-0.32-存货周转率-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.32%-14.92%-营业收入增长率%-61.02%-26.82%-净利润增长率%67.97%-636.13%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 21,180,000 21,180,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 4,001,397.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,934.16 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,999,463.14 所得税影响数 999,865.79 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,999,597.35 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 61,128,030.38 60,681,122.39 预付款项 9,763,658.92 3,066,899.00 14,967,693.80 14,559,693.80 其他应收款 10,775,436.62 6,507,615.18 5,186,385.37 5,020,585.37 递延所得税资产 1,892,473.05 3,908,573.29 应付账款 16,506,906.50 16,046,319.54 预收款项 157,590.00 0 应交税费 10,573,073.09 11,904,380.40 9,962,119.94 10,510,776.67 其他应付款 21,225,636.14 16,447,580.74 22,756,971.30 19,294,944.39 盈余公积 284,291.51 400,769.10 184,152.08 400,769.10 未分配利润 7,576,120.98 2,136,778.39 5,724,698.62 7,674,251.78 营业收入 21,462,333.63 21,619,833.63 营业成本 9,200,522.13 10,113,669.85 管理费用 2,459,294.07 2,772,809.28 财务费用 1,927,196.87 1,695,743.16 投资收益 1,265,783.99 1,059,363.37 资产减值损失 5,406,583.43 13,488,800.73 营业外支出 34,033.23 35,333.23 所得税费用 681,041.25-949,971.65 归属于母公司股东的综合收益总额 1,951,561.79-5,537,473.39 归属于少数股东的综合收益总额 17,640.80 10,041.74 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司定位于广告媒体资源供应商，通过不断有步骤的拓展，逐步在全国一线及省会城市的核心商业圈，以购买或取得独家代理权的形式，获得具有较高价值的户外媒体资源的经营权。由于公司经营的户外媒体资源位于人流较为密集的区域，商业价值较高，因此公司主要为各种消费类产品（含互联网企业、奢侈品牌）、国内外知名企业形象展示、银行保险基金等金融机构提供专业的广告发布服务，同时也为政府相关单位提供公共信息发布、社会公益事业宣传等服务。公司主要的服务的对象包括：奥迪、福特、宝马、竹叶青、京东、美联航、太平人寿、海尔、SKII、戴森、科勒等。公司所拥有的媒体资源主要通过自筹资金建设和租赁方式获得，销售主要通过直接客户或广告代理公司实现。同时公司设有客户中心，积极与广告主以及大型代理公司直接建立合作关系，为其进行广告的代理活动。经过市场探索，公司将发展重点放在 LED 电子屏广告发布之中，公司持有或经营的媒体资源具有较高的商业价值，并获得了市场的认可。公司目前拥有的资源要素已经具备独立面对市场的经营能力，随着进一步在具有商业价值的户外媒体资源的投入，公司的盈利能力将进一步得到体现，争取成为户外广告发布的领先企业。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）财务业绩情况 报告期内公司实现营业收入 8,427,866.32 元，较上年同期减少 61.02%,；营业利润-5,500,895.82元，净利润为-1,770,675.54 元。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 68,736,701.50 元，较上年同期减少 8.32%，归属于挂牌公司股东的净资产为 28,465,314.40 元，较上年同期减少 5.77%。（二）业务经营情况 广告行业由于进入门槛低，参与广告市场竞争的企业众多且大多规模较小，行业低端市场竞争比较激烈，基本处于完全竞争状态。在 LED 屏广告市场，凤凰都市传媒科技股份有限公司和郁金香广告传播（上海）有限公司凭借自身及集团的资金实力，在北上广深大肆抢夺优质 LED 屏位置，挤压了公司一定的发展空间，使得 LED 屏广告市场的竞争趋于激烈。报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局，探索新的销售模式，公司的行业影响力和市场认可度得到一定程度的提升。与此同时，公司持续对管理能力进行了改善与提升，不断建立并完善内部控制制度。报告期内，公司业绩大幅下滑，方面报告期内，公司独家经营的上海 LED 大屏因场地方封闭改造，导致大屏被打围完全遮挡，全年不能使用，客户流失较大。另一方面，受经济下滑等大环境影响，行业竞争非常激烈，视频媒体网络媒体等新兴媒体广告挤占户外广告份额增大，公司销售业绩下滑。报告期内，虽然营业收入因为公司部分独家媒体资源暂停使用导致下滑，但对应收账款的催收力度加大，力求公司运营基础保持稳定。下个年度，公司将进一步加大业务拓展力度，同时积极引入战略投资者，为公司进一步的业务拓展解决资金来源。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 931,025.87 1.35%782,007.41 1.04%19.06%应收票据 应收账款 51,961,726.10 75.60%60,681,122.39 80.93%-14.37%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,669.88 0.03%32,125.66 0.04%-35.66%在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 7,276,752.14 10.59%3,066,899.00 4.09%137.27%其他应收款 3,118,098.96 4.54%6,507,615.18 8.68%-52.09%应付账款 6,169,477.63 8.98%16,046,319.54 21.40%-61.55%其他应付款 19,558,116.31 28.45%16,447,580.74 21.94%18.91%资产总计 68,736,701.50 100.00%74,978,342.93 100.00%-8.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款净值本期末较上期末下降 14.37%，主要原因为一方面公司通过制定合理的客户信用制度，对业务人员进行应收账款考核等措施，加紧催收以往年度的应收账款，报告期内有一定成果；另一方面由于应收账款账龄较长，报告期末计提了较大比例的坏账准备。2、预付账款金额本期末较上年末增长 137.27%，主要原因为报告期内公司自身的广告位因场地改造导致全年无法使用，公司增加了采购其他公司的广告位来补充媒体资源。为获得供应商的价格优惠，预付比重较大。3、其他应收款金额本期末较上期末下降了 52.09%，主要原因为报告期末，为真实反映公司财务状况，公司对截至 2019 年 12 月 31 日长期挂账、催收无果的其他应收款进行清理，并予以核销。4、应付账款金额本期末较上期末减少了 61.55%，主要原因为一方面上期采购代理广告资源预付账款比重较大，本期应付账款金额相对减少；另一方面鉴于大环境影响，与供应商协商，本期的采购代理成本有所降低，对应的应付账款金额减少。5、其他应付款本期末较上年末增长 18.91%，主要原因为报告期内为补充公司流动资金，缓解运营资金压力，公司大股东增加了给公司的借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 8,427,866.32-21,619,833.63-61.02%营业成本 4,645,805.92 55.12%10,113,669.85 46.78%-54.06%毛利率 44.88%-53.22%-销售费用 118,490.46 1.41%662,799.24 3.07%-82.12%管理费用 1,789,789.09 21.24%2,772,809.28 12.83%-35.45%研发费用 0-0-财务费用 1,232,164.18 14.62%1,695,743.16 7.84%-27.34%信用减值损失-6,073,595.80-72.07%0.00 -资产减值损失 0-13,488,800.73-62.39%100.00%其他收益 1,397.30 0.02%0-投资收益 0-1,059,363.37 4.90%-100.00%公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0-0-汇兑收益 0-0-营业利润-5,500,895.82-65.27%-6,442,070.07-29.80%14.62%营业外收入 4,000,000.00 47.46%0-营业外支出 934.16 0.01%35,333.23 0.16%-97.36%净利润-1,770,675.54-21.01%-5,527,431.65-25.57%67.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期较上年同期降低 61.02%，主要原因为一方面报告期内，公司独家经营的上海 LED 大屏因场地封闭改造，导致大屏被打围完全遮挡，全年不能使用，客户流失较大。另一方面，受经济下滑等大环境影响，行业竞争非常激烈，视频媒体、网络媒体等新兴媒体广告挤占户外广告份额增大，公司销售业绩下滑。2、营业成本本期较上期同期减少了 54.06%，主要原因为报告期内公司主要媒体资源之一的上海 LED屏因场地升级改造，需要全封闭打围，导致 LED 屏全年无法使用，本年度则无需支付相应成本，所以报告期内成本减少。3、管理费用本期较上年同期减少 35.45%，主要原因为报告期内公司办公室搬迁，搬迁后办公室租赁费用降低；另由于报告期内上海媒体暂停，压缩了相应的差旅费等管理费用。4、财务费用本期较上年同期减少 27.34%，主要原因为报告期内归还了部分借款本金，从而减少了相应的利息支出。5、营业利润本期较上年同期减亏 14.62%，主要原因为一方面前期差错更正调整了上期的成本、费用，导致上期营业利润调减为-6,442,070.07 元；另一方面报告期内信用减值损失较上期资产减值损失少导致。6、净利润本期较上年同期减亏 67.97%，主要原因为一方面前期差错更正调整了上期的成本、费用，导致上期净利润调减为-5,527,431.65 元；而另一方面报告期内公司收到了政府补助，弥补了部分本年度亏损。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 8,427,866.32 21,619,833.63-61.02%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 4,645,805.92 10,113,669.85-54.06%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%成都 7,335,130.47 87.03%14,796,569.01 68.44%-50.43%上海 5,800,858.83 26.83%-100.00%其他 1,092,735.85 12.97%1,022,405.79 4.73%6.88%合计 8,427,866.32 100.00%21,619,833.63 100.00%-61.02%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入按客户广告投放区域分类来看，由于上海广告位无法使用，导致媒体销售区域主要在成都；成都区域销售收入较上年减少主要是受到视频广告、网络广告等竞争媒体冲击，客户对户外广告投放的比重在下降；其他区域收入是公司为了补充媒体资源而代理的广告位产生的收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海溢澄文化传播有限公司 2,753,490.57 32.67%否 2 成都绿之水科技发展有限公司 2,279,245.28 27.04%否 3 深圳市东华万象广告有限公司 2,185,472.70 25.93%是 4 天富广告传媒（成都）有限公司 611,320.75 7.25%否 5 四川省监狱管理局 330,896.23 3.93%否 合计合计 8,160,425.53 96.82%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都绿之水科技发展有限公司 1,456,310.68 31.35%否 2 深圳天潢文化传媒有限公司 1,446,540.88 31.14%否 3 成都宽屏广告有限公司 1,037,735.85 22.34%否 4 成都鑫怡源广告有限公司 132,200.65 2.85%否 5 成都亦博装饰工程有限公司 62,135.92 1.34%否 合计合计 4,134,923.98 89.02%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,196,555.64 5,454,749.31-158.60%投资活动产生的现金流量净额 2,754,300.00-4,774.44 57,788.44%筹资活动产生的现金流量净额 591,274.10-5,531,350.79 110.69%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期减少 158.6%，主要原因为本报告期内经营活动产生的现金流出较上期大幅增加，是由于公司自身的独家经营的成本较低的广告位减少，增加了其他代理媒体的采购。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 57,788.44%，主要原因为上期处置子公司成都宽屏广告产生的收益在本期现金流入。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 110.69%，主要原因为本期增加了借款导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共拥有 3 家全资子公司，1 家控股子公司，均纳入合并报表范围。公司子公司的详细情况如下：1、成都立行广告有限公司 公司全资子公司成都立行广告有限公司，成立于 2009 年 4 月 22 日，主营业务为设计、制作、代理、发布国内各类广告（不含气球广告及固定形式印刷品广告）；展览展示服务；企业形象策划；国内商务信息咨询。报告期内，成都立行实现营业收入 660.32 万元，净利润 5.53 万元。自 2014 年 11 月 19 日股份有限公司设立之日起，公司将成都立行广告有限公司纳入合并范围。2、成都映真广告有限公司 公司全资子公司成都映真广告有限公司，成立于 2012 年 3 月 1 日，主营业务为设计、制作、代理、发布国内各类广告（不含气球广告及固定形式印刷品广告）；国内商务信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；展览展示服务；图文设计、制作；会务服务；礼仪服务；影视节目制作；电影和广播电视节目发行。报告期内，成都映真实现营业收入 0 万元，净利润-72.33 万元。自 2014 年 11 月 19 日股份有限公司设立之日起，公司将成都映真广告有限公司纳入合并范围。3、永新县映真文化传媒有限公司 公司全资子公司永新县映真文化传媒有限公司，成立于 2019 年 12 月 19 日，主营业务为：企业营销策划；展览展示服务；广告设计、制作、代理、发布；影视制作与发行；旅游开发；文化旅游产业项目的投资（仅限以自有资产投资）及相关文化园区的投资建设（不得违规从事金融活动）；景区的开发建设、运营管理；基础设施及市政配套的建设和维护；农业、环保项目的开发建设运营管理；房地产开发建设及销售；园林绿化景观的开发建设。报告期内，永新县映真文化传媒有限公司尚未开始正式运营。自 2019 年 12 月 19 日起，公司将永新县映真文化传媒有限公司纳入合并范围。4、上海华汉广告有限公司 公司控股子公司上海华汉广告有限公司成立于 2012 年 5 月 21 日，主营业务为设计、制作、代理、发布各类广告，企业形象策划，市场营销策划，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，商务咨询。上海华汉的股权结构为：公司占 99%，张颖占 1%。报告期内，上海华汉实现营业收入 0 万元，净利润-291.61万元。自 2014 年 11 月 19 日股份有限公司设立之日起，公司将上海华汉广告有限公司纳入合并范围。2019 年 2 月，公司为优化资源配置，提高效率，决定注销全资子公司-广州沇淳商贸有限公司，报告期内已完成税务注销手续。本报告期内，有 1 家子公司的净利润对公司净利润的影响达到 10.00%以上，上海华汉净利润-291.61万元。其他子公司的净利润均未达到 2019 年公司净利润的 10.00%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带强调事项段的无保留意见，董事会表示理解。鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下措施：1、加强财务人员管理，要求财务人员加强学习，提升专业水平，严格按照会计准则规范财务处理。2、对补计提的税金及时安排申报处理。3、对应收收账款公司加大催收力度，采取以下应对措施：制定更为合理的客户信用政策，加强对客户的背景审查，对回款时间较长的客户将逐渐减少甚至停止广告合作；加强业务人员对应收账款的催收力度，对业务人员实行应收款回收的年度考核，并签订目标责任书；实施一定的应收款回收的激励政策等。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布 关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，本公司无其余受重要影响的报表项目。（1）会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称）。（2）执行新金融工具准则对本公司的影响 与 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本公司比较财务报表数据无影响。2、前期差错更正（1）追溯重述法 本公司 2017 年分别与大亚湾光丽发展有限公司、惠州市修邦代建工程管理有限公司签订了广告业务合同并已经于 2017 年度执行完毕，但未确认相关的收入和成本，本公司将已收到的合同款和已支付的采购成本分别计入其他应收款和其他应付款。根据企业会计准则要求，本公司追溯确认上述收入和成本，并补提企业所得税和法定盈余公积。本公司按照权责发生制对 2018 年各项费用进行了复核，并进行了调整。按照权责发生制的原则，本公司按照正确的会计期间追溯调整了相关的管理费用、财务费用等，并调整了相关科目。本公司于 2018 年度注销了子公司沈阳胜北文化传媒有限公司，其他应收沈阳胜北文化传媒有限公司的 1,300.00 元无法收回，调整至营业外支出。按照会计准则的核算要求，将对沈阳胜北文化传媒有限公司的长期股权投资确认为投资收益。根据收入的确认进度，本公司 2018 年末无预收款项，公司 2018 年末的预收款项系重分类错误所致。本公司将预收款确认为 2018 年度收入。按照会计准则的要求将预收款项结转至主营业务收入。根据成本结转的确认进度，本公司预付款项中存在未及时结转成本的款项，另外部分预付款项实际为无法收回的款项。本公司根据合同的实际执行进度调整 2018 年度主营业务成本、应付账款、其他应收款。按照项目进度将预付款结转至成本，另外对无法收回的预付款重分类至其他应收款并全额计提坏账准备。本公司根据本年度追溯调整后的数据重新调整了 2018 年度的合并报表，对上年合并抵消数据进行了调整。按照企业会计准则合并财务报表的要求对 2018 年度的合并报表中的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、投资收益、所得税费用、递延所得税资产、资产减值损失