836318_2019_沃土生物_2019年年度报告_2020-06-28.pdf

1 2019 年度报告 沃土生物 NEEQ:836318 北京沃土天地生物科技股份有限公司 Beijing VOTO Biotech Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情董事、监事、高级管理人员及员工情况况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 北京沃土天地生物科技股份有限公司 报告期 指 2019 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京沃土天地生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京沃土天地生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京沃土天地生物科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 国信证券 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京沃土天地生物科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 通辽沃土 指 通辽市沃土环境工程有限公司 武汉沃土 指 武汉沃土恒通环境工程有限公司 沃土工程 指 北京沃土生物工程技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 土十条 指 土壤污染防治行动计划的通知 堆肥 指 在人工控制下,辅以一定的水分、碳元素、氮元素和通风等条件,通过微生物的发酵作用,将有机固体废弃物转变成肥料的过程,其最终产品是一种良好的土壤改良剂和有机肥料,是目前主流的有机固体废弃物处理方式之一；也可以指以上过程最终生成有机肥料 好氧堆肥 指 在有氧条件下,通过好氧菌对有机废弃物进行吸收、氧化、分解而实现的一种堆肥过程 曝气 指 通过风机和管道向发酵堆体强制通风的过程 陈化 指 堆肥有机物进一步稳定化、有机养分进一步矿化和腐殖质化、微生物代谢产物进一步积累的过程 腐殖质 指 动植物残体经微生物分解而形成的、含有作物生长发育所需要的一些营养元素、能改良土壤并增强肥力的一类复杂而稳定的有机物质 堆肥接种剂 指 又称堆肥发酵接种剂,加入堆肥原料中可加快发酵进程、实现快速堆肥的一种微生物菌剂 腐熟剂 指 施用后能使秸秆等有机农作物废弃物快速腐熟的一种生物制剂 市政污泥、污泥 指 污水处理过程中产生的固态或半固态沉淀物质(不包括栅渣、浮渣和沉砂)污泥处理 指 对污泥进行稳定化、减量化和无害化处理的过程 污泥处置 指 对处理后污泥进行消纳的过程 深度脱水 指 通过机械方式去除污泥中的水分,脱水后污泥含水率达到 55%至 65%5 厌氧消化 指 利用兼性菌和厌氧菌进行厌氧生化反应,分解污泥中有机物质,使污泥稳定化并产生沼气(主要成分为甲烷),是一种污泥处理技术 好氧发酵 指 通过好氧微生物的生物代谢作用,使污泥中有机物转化成稳定的腐殖质,常见的形式是堆肥,是一种污泥处理技术 机械干化 指 又称热干化,即通过污泥与热媒之间的传热作用、脱除污泥中水分的工艺过程,是一种污泥处理技术 BOT 指 Build-Operate-Transfer(建设-经营-转让),是私营企业参与基础设施建设、向社会提供公共服务的一种方式,具体方式是:政府部门就某个基础设施项目与私营企业签订特许权协议,在协议规定的特许期限内,许可其融资建设和经营特定的公用基础设施,并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款、回收投资、赚取利润,政府对这一基础设施享有监督权、调控权,特许期满后私营企业将该基础设施无偿或有偿移交给政府部门 BOO 指 Build-Own-Operate(建设-拥有-经营),是私营企业参与基础设施建设、向社会提供公共服务的一种方式,类似于 BOT 模式,与 BOT 模式的不同之处在于私营企最终不将基础设施移交给政府部门 EPC 指 EPC(Engineering Procurement Construction)是指公司受业主委托,按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同条件下,对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭生平、主管会计工作负责人余慧及会计机构负责人（会计主管人员）李月蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术替代与更新换代的风险 公司主要通过堆肥处理的方式将污泥等有机固体废弃物进行资源化利用。除堆肥外，处理有机固体废弃物还有其他多种技术路线可供选择，各种技术均有其利弊。2009 年发布的城镇污水处理厂污泥处理处置及污染防治技术政策（试行）指出，“应综合考虑污泥泥质特征、地理位置、环境条件和经济社会发展水平等因素，因地制宜地确定污泥处置方式”。目前经过较长时间的摸索，行业内已形成共识，好养发酵（堆肥）模式和厌氧发酵模式将是未来污泥处置的两种主流模式。公司的堆肥处理技术具有特有的优势，将来可能成为固体废弃物的主流处理技术之一，但依然面临着来自其他技术的替代威胁。此外，随着固体废弃物处理技术的不断发展与更新换代，如果行业内企业无法跟进最新的技术发展趋势，将很可能在市场竞争中被淘汰。核心技术与人才流失的风险 技术与人才是公司维持竞争力的重要资源要素。如果公司核心技术出现流失,其竞争力将受到严重削弱。而在行业高端专业人才供给匮乏的局面下,如果公司的核心技术人才出现流失,不仅会损害公司竞争力,还可能导致核心技术流失等不良后果。环境政策变动的风险 公司业务的发展前景与环境政策、环境监管力度关系密切。例如,污泥处理业务的需求直接来自地方政府,资金目前也主要来自污水处理费、财政补贴等途径,公司销售的秸秆腐熟剂也主要7 由政府采购。因此,如果相关政策出现变动,公司以上业务的需求将直接受到影响。而对畜牧业、制药业等其他行业所产生的固体废弃物而言,排放标准要求与环境监管执行力度都将直接影响以上行业的企业处理固体废弃物的需求。因此,环境政策与环境监管力度的变动都将直接对公司业务的下游需求造成冲击,从而影响公司经营前景。营销与生产能力不足的风险 目前,公司的营销力量相对薄弱,市场营销人才不足。同时,公司已建立自己的设备加工厂，其他产品未建立自有的生产线,目前销售的主要产品为外协生产。营销与生产能力的不足限制了公司的销售规模,而外协生产模式也带来了核心技术泄露等风险。虽然公司已经在着力补充营销人员、建立营销网络,并建立自有的生产基地、提升产能与自主生产的比重,但如果公司营销与生产能力的提升不及预期,公司经营仍将面临风险。污泥处理业务拓展不如预期的风险 污泥处理是公司未来业务的重要发展方向。目前公司已获得了通辽市、武汉市两地的污泥处理项目,并已成立了相应的污泥处理子公司,报告期内通辽项目、武汉项目均进入正式运营,武汉项目于 2016 年 6 月份进入试运行阶段。在我国对污泥处理的重视程度日益提高、相关支持政策不断出台的背景下,污泥处理业务的市场空间较大、发展前景较好,如果公司在此领域的业务拓展顺利,公司的盈利能力与竞争力将得到极大提升。但如果公司的相关业务拓展未达到预期,公司未来经营将面临一定的风险。收入的季节性 公司的业务构成主要是 4 种，生物制剂、堆肥项目、技术服务、污泥处理费、基质肥，其中生物制剂销售和堆肥项目具有季节性，导致公司收入存在季节性。关联方资金依赖 武汉沃土、通辽沃土建设前期借入母公司资金,虽然这笔借款不再新增，但全部偿还仍需时日,公司对关联方借款存在一定的依赖性。实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为彭生平、李季,二人分别持有公司 27.92%、27.02%股份,合计持股超过 50%,且李季任公司董事、彭生平任董事长兼总经理,二人对公司经营决策能够施加决定性影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。公司治理风险 公司在 2015 年 11 月变更为股份有限公司。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司现有规模比较小的情况下,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司在相关制度的执行中尚需理解、熟悉,公司治理存在风险。行业竞争加剧的风险 在过去，由于政府对固体废物治理业、尤其是污泥处理等领域的重视程度不够，行业发展较为缓慢，参与者相对较少。但随着国家对污泥处理等领域的重视程度不断提升、支持政策陆续出台，未来预计将有更多的竞争者进入行业，良莠不齐的设备和服务可能将充斥市场，这给行业内企业带来了一定的经营风险。污泥土地利用造成污染的风险 若污泥中重金属等有害物质的含量较高，在土地利用时可能造8 成污染。我国在农用污泥中污染物控制标准、城镇污水处理厂污染物排放标准、城镇污水处理厂污泥处置农用泥质、城镇污水处理厂污泥处置园林绿化用泥质、城镇污水处理厂污泥处置土地改良用泥质等国家标准中，规定了污泥土地利用（农用、园林绿化用、土地改良用等）时重金属等污染物的限值，不符合国家标准的污泥不得进行土地利用。因此，污泥处理企业若因管理不严、技术不完善等原因，造成污泥处理产物中污染物的含量超标，可能最终导致污泥土地利用造成土壤或农作物污染的严重后果。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京沃土天地生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing VOTO Biotech Co.Ltd 证券简称 沃土生物 证券代码 836318 法定代表人 彭生平 办公地址 北京市海淀区圆明园西路 2 号中国农业科学院原子能利用研究所西配楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余慧 职务 董秘 电话 010-82657358 传真 010-62814029 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区圆明园西路 2 号中国农业科学院原子能利用研究所西配楼 303 室 100193 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业生态保护和环境治理业固体废物治理业（N7723）主要产品与服务项目 有机固体废弃物资源化利用综合解决方案及相关技术、设备与生物制剂的研发、销售和相关技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）29,999,999 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 彭生平、李季 实际控制人及其一致行动人 彭生平、李季 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108802062414F 否 注册地址 北京市海淀区圆明园西路 2 号中国农业科学院原子能利用研究所54 号平房 否 注册资本 29,999,999 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王景波 张宇锋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 110 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 62,373,790.43 100,974,712.54-38.23%毛利率%21.45%27.02%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,844,670.54 3,050,668.46-553.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,324,163.09 2,613,591.84-609.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-35.87 6.81 -加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-34.52 5.84 -基本每股收益-0.46 0.10-560.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 134,685,138.99 155,333,772.91-13.29%负债总计 102,441,543.44 104,535,431.76-2.00%归属于挂牌公司股东的净资产 26,476,266.60 45,518,518.25-41.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.52-41.45%资产负债率%（母公司）60.16%60.76%-资产负债率%（合并）76.06%67.3%-流动比率 0.64 0.83 -利息保障倍数 -2.22 1.20 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,463,768.88 8,637,877.10 90.60%应收账款周转率 1.32 2.68-存货周转率 7.84 6.82-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-13.29%16.11%-营业收入增长率%-38.23%111.56%-净利润增长率%-1,886.14%131.5%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,999,999 29,999,999 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-24,848.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,618,942.38 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-3,191,241.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,994.29 非经常性损益合计非经常性损益合计-559,152.63 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-38,645.18 非经常性非经常性损益净额损益净额-520,507.45 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 41,238,676.51 22,110,959.32 应收票据 应收票据及应收账款 41,238,676.51 22,110,959.32 应付账款 27,543,454.39 6,875,085.58 应付票据及应付账款 27,543,454.39 6,875,085.58 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于有机固体废弃物资源化利用领域，拥有行业经验丰富的技术研发人员、多项核心技术与专利等关键 资源要素，并利用这些要素向客户 提供堆肥设备、生物制剂、技术服务、有机固体废弃物资源化利用综合解决方案等产品或服务。公司主要通过向客户销售堆肥设备与生物制剂、收取相应合同款的方式盈利。此外，公司也向有需求的客户提供与有机固体废弃物资源化利用（主要为堆肥工程）相关的技术咨询等技术服务，并单独收取相应的技术服务费用。另一方面，公司将积极开展其子公司的市政污泥处理业务，该业务将根据污泥处理量从地方政府部门（或污水处理厂等政府指定的企事业单位）获取污泥处理费用。污泥堆肥所产生的有机肥料销售也是盈利点。在技术研发方面，公司专注于市场一线需求与产业长远发展需求，推进技术的研发与储备新模式，做到研发一批技术、转化一批技术、储备一批技术。在此模式下，公司满足市场当前需求的同时，为自身及产业长远发展夯实技术基础，并维持自身在行业中的技术优势。公司还与中国农业大学等国内外科研院校开展了广泛的技术交流与合作，并利用常年接纳中国农业大学研究生进入公司实验室开展课题研究的契机，不断提升自身研发水平。报告期内公司注重发展经销商、直销和分销结合的方式，从队伍建设、产品系列划分、价格体系建立、开拓市场渠道几方面入手，加快产品产业化步伐，继续拓宽销售渠道、创新销售模式、完善营销队伍，倡导全员营销，商机提供，覆盖母子公司产品和业务，多层次多区域发展，产品销售实现重大突破，狠抓落实，打通上下联动、合作共赢黄金链，尝试一省一伙伴，运营项目方面进入新阶段，上新台阶。公司建立了完善的售后服务体系。客户购买公司生物制剂产品出现质量问题（买方人为原因导致的问题除外），质保期内公司将负责包换或包退，并承担相关费用；客户购买公司设备出现质量问题（买方人为原因导致的问题除外），质保期内公司将进行免费维修或更换零部件服务，并承担相关费用，过质保期，公司收取维修更换费用。客户需求现场服务，公司在收到客户反馈后，第一时间安排技术人员将以最快速度前往客户现场进行清理故障隐患。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 受国家宏观经济影响，环保行业进入下行趋势，国家由于经济下行压力，市场需求趋减，公司客户的财务状况趋于恶化，支付能力下降，成单愿望与项目进度都放缓，导致公司 19 年收入下降，金融机构由于宏观下行，坏账攀升，对民营企业的融资非常谨慎，公司的业绩下行和环保行业的频频暴雷，使金融机构优先收民企的杠杆，19 年公司资金面恶化，项目进度迟缓，导致收入确认也受到较大影响。报告期内，公司的主要收入来源仍然是生物制剂及生物有机肥、堆肥项目、技术服务费、污泥处理费、污泥处理资源化产品销售收入。1、2019 年公司实现收入 62,373,790.43 元，营业收入同比减少 38.23%，主要是受宏观经济下行影响，武汉子公司受军运会影响，暂停了半年的运营。营业成本 48,994,927.94 元，同比减少 33.51%。主要是收入减少，导致成本减少。净利润-1,554,745.6 元，净利润同比减少 1886.14%，原因是收入减少导致的利润减少。2、报告期末公司总资产为 134,878,088.99 元，同比减少 13.17%，原因是亏损导致净资产减少和负债被压缩。净资产 32,436,545.55 元，同比减少 36.15%，原因是武汉子公司因军运会召开非正常停工，亏损导致。3、报告期综合毛利率 21.45%，同比下降，原因是宏观经济下行。4、经营活动产生的现金流量净额为 16,463,768.88 元，与上年同期相比增加 90.6%。主要是因为公司 18 年未完工跨年的项目在 19 年流入较大。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,870,704.19 4,037,514.76 应收票据 400,000 0.26%-100.00%应收账款 41,238,676.51 30.62%53,369,179.24 34.36%-22.73%存货 2,251,029.00 1.67%10,253,823.01 6.60%-78.05%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 44,797,331.83 33.26%47,945,808.53 30.87%-6.57%在建工程 短期借款 3,000,000.00 2.23%8,750,000.00 5.63%-65.71%长期借款 预付款项 682,646.53 0.51%4,425,553.46 2.85%-84.57%其他应收款 10,894,419.11 8.09%2,830,600.22 1.82%284.88%其他流动资产 1,277,487.32 0.95%1,949,587.29 1.26%-34.47%无形资产 26,843,095.52 19.93%27,739,719.74 17.86%-3.23%长期待摊费用 239,992.65 0.18%25,469.81 0.02%842.26%递延所得税资产 3,435,995.94 2.55%2,152,817.19 1.39%59.60%16 应付账款 27,543,454.39 20.45%35,870,250.80 23.09%-23.21%预收款项 2,351,006.57 1.75%1,696,589.75 1.09%38.57%应付职工薪酬 1,354,306.51 1.01%796,018.30 0.51%70.14%其他应付款 54,008,125.23 40.10%35,873,960.85 23.09%50.55%一年内到期的非流动负债 161,899.96 0.12%5,145,504.00 3.31%-96.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据变动原因：由于公司 2019 年末不存在应收票据，期末余额为零，同比上期减少 100%。2、应收账款变动原因：由于公司 2019 年合同签订数量少于同期，因此应收账款也相应减少 22.73%。3、存货变动的原因：由于 2019 年消耗了 2018 年的库存，而 2019 年生产量相对减少，因此，总体减少了 78.05%。4、固定资产变动原因：主要因为 2019 年计提了固定资产折旧，使固定资产净额比 2018 年减少约 315万，减少 6.57%。5、短期借款减少原因：主要是因为 2019 年偿还了大部分的短期借款，使其减少了 65.71%。6、预付款项变动原因：由于公司 2019 年合同签订数量减少，资金压力较大，致使预付款项随之减少。7、其他应收款变动原因：公司和其他公司存在非经营性的资金往来，导致其他应收款增加。8、其他流动资产变动原因：其中待抵扣进项税变动较大，主要因为销售收入减少致使购进原料减少，最终待抵扣的进项税也减少较多。9、无形资产变动原因：主要因为每年都要按照 20 年的特许运营期间进行摊销，所以无形资产比去年同期有所下降。10、长期待摊费用变动原因：由于武汉子公司 2019 年进行了车间改造更新，而使长期待摊费用变动较大。11、递延所得税资产变动原因：由于公司 2019 年销售 VT 菌剂给子公司武汉沃土恒通环境工程有限公司，存在未实现对外销售，因此确认递延所得税资产。12、应付账款变动原因：由于公司 2019 年收入规模下降，应付账款与去年同期相比减少。13、预收款项变动原因：由于 2019 年收入下降，预收账款也随之下降。14、应付职工薪酬变动原因：由于公司 2019 年末比 2018 年多计提了 1 个月的职工薪酬，导致该科目同比增加 70.14%。15、其他应付款同比增加 50.55%，原因是与其他企业有非经营性的短期资金往来。16、一年内到期的非流动负债同比减少 96.85%，原因是公司在 19 年还清融资租赁融资导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 62,373,790.43-100,974,712.54-38.23%营业成本 48,994,927.94 78.55%73,689,397.77 72.98%-33.51%毛利率 21.45%-27.02%-销售费用 7,282,988.38 11.68%5,353,381.59 5.30%36.04%管理费用 7,542,490.84 12.09%10,787,232.02 10.68%-30.08%17 研发费用 4,132,112.54 6.62%2,965,996.34 2.94%39.32%财务费用 5,401,905.50 8.66%5,111,733.21 5.06%5.68%信用减值损失-2,598,658.41-4.17%资产减值损失-2,129,458.56-3.41%-3,257,742.79-3.23%-34.63%其他收益 2,420,178.22 3.88%1,750,783.74 1.73%38.23%投资收益 公允价值变动收益-49,939.27-0.08%资产处置收益-24,848.06-0.04%-1,009.49 2,361.45%汇兑收益 营业利润-13,948,716.87-22.36%1,062,154.45 1.05%-1,413.25%营业外收入 313,737.83 0.50%134,770.30 0.13%132.79%营业外支出 3,268,220.62 5.24%288,305.41 0.29%1,033.60%净利润-15,554,745.60-24.94%870,855.82 0.86%-1,886.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比减少 38.23%，原因是 19 年宏观经济下行，市场需求下降。公司遭遇去杠杆，资金紧张，客户财务状况普遍恶化，导致母公司合同额和工程进度双降，母公司收入下降 56%，武汉子公司由于军运会，停工半年，收入下降 60%。2、营业成本同比减少 33.51%，原因是收入下降，导致营业成本跟随下降。3、毛利率同比下降，原因是市场需求下降，客户普遍财务支付能力恶化，导致阶段性降低毛利要求换取市场份额。4、销售费用同比增长 36.04%，市场需求下降，获取订单难度加大，公司加大了营销力度。5、管理费用同比下降 30.08%，公司在绩效考核方面加强对费用的管控。6、研发费用同比增长 39.32%，原因是武汉子公司在原材料配比及设备参数等方面开展研发项目，研发费用同比增长较大。7、财务费用同比增长 5.68%，原因是 19 年融资环境恶化，公司的融资成本上升。8、资产减值损失同比减少 34.63%，原因是实行新的会计准则，应收账款的减值准备计入信用减值损失，导致资产减值损失减少。9、其他收益同比增长 38.23%，19 年主要新增部分为公司收到增值税退税 89.86 万。10、公允价值变动收益同比减少 0.08%，原因是公司原计入可供出售金融资产的对湖南原生生物科技股份有限公司股权投资，初始投资成本 1,000,000.00 元，持股比例 6.67%，本期计入权益工具投资进行核算，根据被投单位的净资产进行核算，产生公允价值变动收益-49,939.27。11、资产处置收益同比减少 2361.45%，原因是 19 年固定资产处置损失小于 18 年。12、营业利润同比减少 1413.25%，原因是公司 19 年收入下降 38.23%，其中母公司收入下降 43.76%，由盈利转为亏损，营业利润减少 27%，武汉子公司停产半年，收入下降 60%，营业利润减少 35%。13、营业外收入同比增长 132.79%，原因是与日常活动无关的政府补助增长 30 万，其中 25 万为武汉子公司收到高新企业补贴款。14、营业外支出增长 1033.6%，原因是武汉子公司受武汉军运会影响，造成 2019 年 6 月至 12 月的停工损失，损失金额主要由人工成本、设备折旧金额和设备维修费构成。18 15、净利润同比减少 1886.14%，原因是营业利润下滑严重，且武汉停工导致的营业外支出较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 62,147,291.53 100,525,189.24-38.18%其他业务收入 226,498.90 449,523.30-49.61%主营业务成本 48,805,497.54 73,278,251.21-33.40%其他业务成本 189,430.40 411,146.56-53.93%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%1.生物制剂 2,608,366.90 4.18%10,517,939.07 10.42%-75.20%2.堆肥项目收入 45,475,718.85 72.91%69,929,970.68 69.25%-34.97%3.技术服务收入 252,566.05 0.40%130,660.37 0.13%93.30%4.污泥处理费 13,778,654.75 22.09%15,700,847.05 15.55%-12.24%5.基质肥 31,984.98 0.05%4,695,295.37 4.65%-99.32%总计 62,147,291.53 99.64%100,974,712.54 100.00%-38.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：生物制剂同比下降 75.2%，原因有机农业行业不景气。堆肥项目收入占比同比上升，堆肥项目越来越成为公司的主要赢利点。技术服务收入占比变化不大。污泥处理和基质肥属于子公司的联产品，由于有机农业不景气，基质肥收入占比下降，污泥处理收入占比上升，但污泥处理收入金额同比下降 12.24%，主要是武汉子公司由于军运会导致非正常停产，但通辽子公司污泥处理单价调增，抵消了部分武汉子公司停工带来的影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 唐山新好农牧有限公司 11,272,260.00 18.07%否 19 2 通辽市住房和城乡建设局 9,254,014.68 14.84%否 3 来宾新好农牧有限公司 6,132,000.00 9.83%否 4 武汉市城市排水发展有限公司 5,177,028.22 8.30%否 5 启迪桑德环境资源股份有限公司 2,360,769.23 3.78%否 合计合计 34,196,072.13 54.82%-应收账款联动分析：报告期内应收账款为 4123.87 万，由于公司 2019 年合同签订数量少于同期，因此应收账款也同比减少 22.73%。营业收入同比减少 38.23%，原因是 19 年宏观经济下行，市场需求下降，公司遭遇去杠杆，资金紧张，客户财务状况普遍恶化，导致母公司合同额和工程进度双降，母公司收入下降 56%，武汉子公司由于军运会，停工半年，收入下降 60%。公司已按照政策计提坏账准备。目前应收账款前五名分别是唐山新好农牧有限公司，来宾新好农牧有限公司，通辽市住房和城乡建设局，惠州市鑫隆环境服务有限公司，南丰为耦生态工程有限公司，上述应收账款均为 1-2 年的应收账款，风险可控。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 鹤壁东海生物科技有限公司 8,381,040.00 17.11%否 2 武汉兴正实业有限公司 1,158,879.77 2.37%否 3 鹤壁沃土科技有限公司 873,297.64 1.78%否 4 泰来县红旺饲料销售有限公司 836,982.00 1.71%否 5 泰安明天生物科技有限公司 719,849.00 1.47%否 合计合计 11,970,048.41 24.44%-报告期内，应付账款为 2754.35 万元，由于公司 2019 年收入规模下降，导致采购减少，应付账款与去年同期相比减少 23.21%。公司 2019 年发生采购 4854.97 万，同比下降 20.56%。公司应付账款前五名分别是鹤壁沃土科技有限公司，鹤壁东海生物科技有限公司，广东弘科农业机械研究开发有限公司，北京金泰集团有限公司丰台分公司，北京粤华紫科环保科技有限公司，上述款项公司预计在 1 年内支付，风险可控。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,463,768.88 8,637,877.10 90.60%投资活动产生的现金流量净额-4,500,235.08-2,443,263.39 84.19%筹资活动产生的现金流量净额-12,588,604.37-11,523,503.44-9.24%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比上年增加 90.6%，主要原因是 18 年跨年项目收款基本集中在 19 年。投资活动产生的现金流量净额同比上年增加 84.19%，主要原因是公司在 19 年支付了武汉子公司小股东的股权收购款，将武汉子公司的持股比例增长至 95.3%。筹资活动产生的现金流量净额同比减少 9.24%，主要原因是公司在 2019 年还款支出增加。20 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司、3 家控股子公司，分别为全资子公司北京沃土生物工程技术有限公司，控股子公司通辽市沃土环境工程有限公司、武汉沃土恒通环境工程有限公司、河北京沃环保科技有限公司。报告期内公司不存在处置子公司的情况。1）、控股子公司通辽市沃土环境工程有限公司，注册资本 1000 万元整，沃土生物持股比例 51%，经营范围：有机固体废弃物资源处理技术研究、应用；植物土壤肥料、微生物菌剂研发、生产与销售；相应技术培训服务成果转让；专业承包（依法须经批准