836279_2019_吉川科技_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 1 证券代码：836279 证券简称：吉川科技 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 吉川科技 NEEQ:836279 东莞吉川机械科技股份有限公司 DongGuan Jichuan Machinery Technology Co.,Ltd.东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司一直以来遵守合同管理制度的条款，诚信，守信，获得行业内各企业的赞同和认可，并连续九年获得“守合同重信用企业”。公司专研新技术的开发和研究，重视专利的申请，保护公司的合法权益。2019 年新获得 12 项实用新型专利，1 项发明专利，截止报告期末，公司共计 40 项专利，公司在专利领域更上了一个台阶，公司以后的发展奠定了基础。2019 年公司重新申请认定高新技术型企业，并于 2019 年 12 月 2 日认定成功并公示，公司在高新技术产品领域上将不断创新。公司专注新产品的研发，开发新产品，改进技术，为了适应市场需求，技术的创新，不断追求高品质的产品，2019 年上半年公司研发的新产品中获得三个“广东省高新技术产品”，其分别为“自动喷砂机”、“自动转盘式湿式喷砂机”、“半自动热铆机”。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 吉川科技、股份公司、公司 指 东莞吉川机械科技股份有限公司 上海吉川 指 上海吉川机械科技有限公司，系公司子公司 苏州吉尚 指 苏州吉尚智能科技有限公司，系公司子公司 吉菲勒 指 重庆吉菲勒机械科技有限公司，系公司子公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 抛丸机 指 利用抛丸器抛出的高速弹丸清理或强化铸件表面的铸造设备。抛丸机能同时对铸件进行落砂除芯和清 理。表面处理 指 在基体材料表面上人工形成一层与基体的机械、物理 和化学性能不同的表层的工艺方法。表面处理的目的 是满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰或其他特种功能 要求。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘学军、主管会计工作负责人朱显红及会计机构负责人（会计主管人员）朱显红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊合作伙伴）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 偿债能力较弱的风险 公司属于重资产行业，负债率偏高、流动比率和速动比率偏低，这也是设备制造行业普遍的特征。近年来，公司不断提高生产技术水平，扩大产能规模，主要借助于商业信用获得经营性负债解决资金需求，如果公司进一步扩大业务规模并加大流动负债规模，自有资金可能无法满足公司迅速发展的需要，存在流动性紧张带来的短期偿债风险。存货发生减值损失的风险 公司存货绝对金额较大，占总资产的比例较大。如果存货滞销或市场价格大幅下降，将导致存货的账面价值高于其可变现净值，使公司面临因存货减值造成损失的风险。公司租赁厂房无权属证书的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的厂房为租赁取得,出租人东莞市鼎顺实业投资有限公司未取得上述土地使用权证，房产建设时亦未办理报建、规划、环评等手续，无东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 法办理房产证。因此，公司租赁的上述房产存在被认定为违章建筑而拆除的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东莞吉川机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 DongGuanJichuanMachineryTechnologyCo.,Ltd.证券简称 吉川科技 证券代码 836279 法定代表人 刘学军 办公地址 东莞市万江区小享社区工业区建南二路 3 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 苏俊 职务 董事、副总经理、兼董事会秘书 电话 0769-22980000 传真 0769-22409653 电子邮箱 公司网址 www.jichuan.cc 联系地址及邮政编码 联系地址:东莞市万江区小享社区工业区建南二路 3 号邮编：523048 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 2 月 22 日 挂牌时间 2016 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-通用设备制造业-金属加工机械制造-其他金属加工机械制造（C3429)主要产品与服务项目 制造、销售喷砂机和抛丸机系列产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）8,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 刘学军 实际控制人及其一致行动人 刘学军，苏俊 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914419007270535178 否 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 注册地址 东莞市万江区小享社区工业区建南二路 3 号 否 注册资本 8,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊合作伙伴）签字注册会计师姓名 游长庆、陈炳灿 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 68,350,096.42 55,577,361.50 22.98%毛利率%30.29%36.11%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,776,870.29 4,460,605.08 29.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,631,784.54 4,116,983.24 36.79%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.28%30.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.55%28.18%-基本每股收益 0.72 0.56 28.57%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 54,905,618.76 47,820,602.92 14.82%负债总计 32,290,669.32 30,982,523.77 4.22%归属于挂牌公司股东的净资产 22,614,949.44 16,838,079.15 34.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.83 2.10 34.31%资产负债率%（母公司）59.58%60.93%-资产负债率%（合并）58.81%64.79%-流动比率 1.47 1.39-利息保障倍数 15.49 13.73-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,691,989.82 2,108,513.49 27.67%应收账款周转率 11.85 16.54-存货周转率 1.63 1.35-东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.82%21.61%-营业收入增长率%22.98%44.75%-净利润增长率%29.51%169.04%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 8,000,000 8,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）206,332.00 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,348.76 非经常性损益合计非经常性损益合计 183,983.24 所得税影响数 38,897.49 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 145,085.75 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 3,240,642.27 应收票据及应收账款 3,240,642.27 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 应付账款 11,224,544.75 应付票据及应付账款 11,224,544.75 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于通用设备制造业，是国内领先智能喷砂机、抛丸机、喷砂房系统等的生产厂商。公司 2019年新申请 16 项，其中发明专利 10 项，实用新型专利 6 项。截至报告期末，公司拥有专利共计 40 项，其中已获得发明专利 4 项，实用新型专利 36 项，2019 年授权发明专利 1 项，实用新型专利 12 项。以自主创新的技术优势和研发生产经验，产学研合作的方式，在知识产权领域更上一层台阶；公司通过优异的产品质量和良好的售后服务推动品牌建设，品牌效应逐渐体现。公司先后获得“高新技术企业”“广东省著名商标”“守合同重信用企业”“知识产权贯标”等荣誉。公司以生产自动喷砂机、自动抛丸机和各类机器配套零配件等系列产品为主，产要应用于国内家电行业、汽配行业、数码行业、新能源行业和高端设备制造业。公司主要为小家电、汽车摩托车零部件、航空航天零部件、数码电子产品等的制造商提供专业的精细打磨服务、抛光生产设备和售后服务。公司通过展会、网络媒体等方式开拓业务，产品收入来源是喷砂机、数控喷丸机等系列的销售收入，公司在销售方面采用直接销售模式、结合扩大网络销售，以销定产的模式，制定生产作业计划进行合理生产。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，是公司业绩快速发展的一年，截至报告期末公司总资产 54,905,618.76 元，较年初增加14.82%，净资产 22,614,949.44 元，较年初增长 34.31%；东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 由于公司改进营销策略，不断开拓并提升服务优质客户的比例，年度营业收入 68,350,096.42 元，较上年增长 22.98%，实现营业利润 6,013,663.63 元，较上年增长 15.18%；报告期内，公司经营活动现金流入 78,307,383.91 元，较去年增加 5.88%，经营活动产生的现金流量净额 2,691,989.82 元，较上年增加 583,476.33 元。报告期内，公司密切关注市场发展趋势，着重关注智能化设备、高端设备的发展趋势，加大新技术与新产品的投入，加大研究开发力度。同时，采用先进设备和工艺技术，丰富产品的种类、规格、型号，加强成本控制，提升产品 技术含量、优化公司产品结构，增加新产品的设计、开发与产出，以实现降低成本、增加利润的经营目标。1、产品研发公司要提高市场竞争力，需综合的考虑市场的容量、设计并开发出具有竞争优势的新产品，由于市场存在竞争的弱点，需选择有利于发挥企业核心技术优势水平的产品进行设计开发，公司将密切关注市场前景发展情况，利与弊的发展趋势，着重关注智能化设备的发展方向，高端设备的前景，通过市场需求，判断是否要加大对此类新技术与新产品的投入，并加大产品的研究开发力度。公司将采用先进设备和工艺技术，丰富产品的种类、规格、型号，加强成本控制。逐步提高市场前景广、科技含量高、生命周期长、产品附加值高的产品比重，提升产品技术含量、优化公司产品结构，增加新产品的设计、开发与产出，开创新的市场，以增加企业利润率，降低成本率为经营目标，创造更大的价值。2、文化、品牌建设企业文化建设对公司意义深远，良好的企业文化，能推动企业积极向上发展，公司更注重企业战略文化、建设企业人本文化、规范企业制度文化、打造企业团队文化、增强企业创新意识，制定长远战略、中期规划、短期目标，良好的企业文化能促进员工思想观念转变、思维模式改变、目标追求转变、行为习惯改变、知识技能增加、管理水平增强、作业环境发生改变、产品质量提高、工作绩效提高，从而使队伍素质得到全面提高，生产经营得到有力推动。所以公司的企业文化是否做的好，对公司未来发展方向至关重要；公司将通过自有品牌“吉川机械JCK”的提升，降低成本，增加发展空间，开拓市场，凝聚并整合人员、资金、供应商、客户、代理商等资源，创造一系列独特的文化标准和市场行为，增强品牌在市场上的知名度和诉求，维护企业的形象、增加产品的魅力，产品的销售量才能有质的转变，因此品牌具有重要的杠杆作用。3、拓宽融资渠道公司将增加直接融资渠道，加大股权融资等直接融资比例，如引进战略投资者、私募基金等。在进入资本市场后，公司将充分利用资本市场融资优势，增加项目融资，改善公司的融资结构。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应注意经营计划产生的风险。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,528,329.78 2.78%293,543.81 0.61%420.65%应收票据 20,000.00 0 应收账款 8,295,881.68 15.11%3,240,642.27 6.78%155.99%存货 29,104,923.40 53.01%29,288,046.64 61.25%-0.63%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0%固定资产 1,745,642.68 3.18%1,603,383.53 3.35%8.87%在建工程 短期借款 6,350,000.00 11.57%4,420,000.00 9.24%43.67%长期借款 应付账款 13,534,408.94 24.65%11,224,544.75 23.47%20.58%预收账款 10,118,831.65 18.43%13,579,162.22 28.40%-25.48%预付款项 8,121,301.11 14.79%9,844,133.58 20.59%-17.50%其他应收款 156,903.16 0.29%242,288.92 0.51%-35.24%资产总计 54,905,618.76 100.00%47,820,602.92 100.00%14.82%其他非流动资产 5,485,648.58 9.99%2,993,248.58 6.26%83.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末货币资金余额 1,528,329.78 元，较期初增加 1,234,785.97 元，增长 420.65%，主要原因是报告期内公司收到客户货款增加以及收到银行的短期贷款增加所致.报告期末应收账款余额 8,295,881.68 元，较期初增加 5,055,239.41 元，增长 155.99%，主要原因系公司报告期内营业收入中非标订单增加，付款周期长所致。报告期末预付款项余额 8,121,301.11 元，较期初减少 1,722,832.47 元，降低 17.50%，主要原因系公司提高资金使用率，减少预付款的比例。报告期末短期借款余额 6,350,000.00 元,较期初增加 1,930,000.00 元，增长 43.67%，主要原因是收到银行的短期贷款金额增加所致。应付账款期末余额 13,534,408.94 元，较期初增加 2,309,864.19 元，增长 20.58%，主要原因是公司订单量增加，所订购的原材料相应增加，未到期未支付的货款增加所致。报告期末其他非流动资产余额 5,485,648.58 元，较期初增加 2,492,400.00 元，增长 83.27%，主要原东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 因是重庆公司预付购买厂房款所致。报告期末预收账款余额 10,118,831.65 元，,较期初减少 3,460,330.57 元，降低 25.48%，主要因营销方式的改变导致收到客户的预收货款减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 68,350,096.42-55,577,361.50-22.98%营业成本 47,648,422.67 69.71%35,506,641.62 63.89%34.20%毛利率 30.29%-36.11%-销售费用 6,128,774.34 8.97%7,065,707.29 12.71%-13.26%管理费用 4,707,513.57 6.89%4,310,801.19 7.76%9.20%研发费用 3,298,156.21 4.83%2,810,566.40 5.06%17.35%财务费用 501,339.62 0.73%482,626.93 0.87%3.88%信用减值损失-266,805.49-0.39%资产减值损失 0 0%-146,053.23-0.26%0%其他收益 569,047.49 0.83%293,200.00 0.53%94.08%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 6,013,663.63 8.80%5,221,191.21 9.39%15.18%营业外收入 128,127.24 0.19%130,002.16 0.23%-1.44%营业外支出 31,000.00 0.05%4,000.00 0.01%675%净利润 5,776,870.29 8.45%4,460,605.08 8.03%29.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入 68,350,096.42 元，较去年增长 22.98%，主要原因是公司改进营销策略，加大开发客户力度，提升优质客户的比例；年度结转营业成本 47,648,422.67 元，较去年增长 34.20%，主要原因是由于营业收入的增加而增加。毛利率为 30.29%，较去年减少 5.83 个百分点，主要原因是公司非标订单增加，不确定成本增加，导致毛利额减少所致。报告期内，研发费用 3,298,156.21 元，较去年增长 17.35%，主要原因是公司加大产品研发力度，增东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 加投入所致。报告期内，销售费用 6,128,774.34 元，较去年降低 13.26%，主要原因是公司加大费用控制力度，减少不必要的开支所致。报告期内，营业利润 6,013,663.63 元，较去年增长 15.18%，主要原因是公司营业收入增长，公司赚钱能力增加；且公司加大费用控制力度，减少不必要的开支。报告期内净利润 5,776,870.29 元，较去年增长 29.51%，主要原因是公司营业收入增长，并且加大费用控制力度，减少不必要的开支所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 56,759,859.35 44,334,412.61 28.03%其他业务收入 11,590,237.07 11,242,948.89 3.09%主营业务成本 42,940,970.61 31,019,780.11 38.43%其他业务成本 4,707,452.06 4,486,861.51 4.92%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%喷砂机 46,174,057.52 67.56%37,742,697.59 67.91%22.34%抛丸机 5,189,184.42 7.59%4,731,931.02 8.51%9.66%喷砂房系统 5,396,617.41 7.90%1,859,784.00 3.35%190.17%砂料配件 11,590,237.07 16.96%11,242,948.89 20.23%3.09%合 计 68,350,096.42 100.00%55,577,361.50 100%22.98%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，营业收入 68,350,096.42 元，较上期增长 22.98%，主要原因是公司改进营销策略，重点支持大客户的发展，加大开发客户力度，提升优质客户的比例。报告期内喷砂房系统收入 5,396,617.41元，较去年增加 3,536,833.41 元，增加幅度达 190.17%，主要原因系公司购买喷砂房系统的客户受营销方式变化的影响较大；报告期内喷砂机收入为 46,174,057.52 元，较去年增加 8,431,359.93 元，主要原因系公司改变营销方式接单能力增加所致。报告期内，公司收入构成未发生重大变化。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海爱仕达机器人有限公司 4,576,059.00 6.70%否 2 菱东贸易（上海）有限公司 4,100,175.00 6.00%否 3 蓝思科技股份有限公司 4,053,495.39 5.93%否 4 山东华动铸造有限公司 2,279,482.00 3.34%否 5 国营四达机械制造公司 1,655,000.00 2.42%否 合计合计 16,664,211.39 24.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市川赢机械科技有限公司 2,397,227.75 5.08%否 2 佛山市荣高机械设备有限公司 1,431,488.50 3.04%否 3 东莞市钢之旺不锈钢有限公司 1,371,536.66 2.91%否 4 毕节市赛亿格商贸有限公司 1,365,486.94 2.90%否 5 东莞市兴刚钢材有限公司 1,218,962.98 2.59%否 合计合计 7,784,702.83 16.52%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,691,989.82 2,108,513.49 27.67%投资活动产生的现金流量净额-2,967,465.49-3,036,937.23 筹资活动产生的现金流量净额 1,510,261.64-1,923,275.70 现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金净额为 2,691,989.82 元，较上期增加现金流入 583,476.33 元，主要原因是公司营业收入增加，收到的客户货款增加；收到的政府补助增加所致。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-2,967,465.49 元，主要是本期子公司重庆吉菲勒购买厂房的支出，上期无该事项；报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,510,261.64 元，主要原因是公司的银行短期借款增加，短期借款未到偿还期。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,691,989.82 元，净利润为 5,721,599.60 元，两者差异较大，主要原因系：固定资产、无形资产折旧摊销 370,492.38 元，融资财务费用 421,728.02 元，存货减少 183,123.24 元，经营性应收项目的增加 3,684,985.17 元，经营性应付项目的减少 623,844.11 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有三家子公司，即上海吉川机械科技有限公司、苏州吉尚智能科技有限公司、重庆吉菲勒机械科技有限公司，公司具体情况如下：1、上海吉川机械科技有限公司成立于 2009 年 3 月 26 日，是公司的全资子公司，主要业务包括：机械设备、表面处理设备、喷砂机、喷砂房、喷丸清理机、除尘设备、涂装设备、抛光机、砂带机、研磨机的制造，以及机械配件、磨料磨具的生产和销售。报告期内，上海吉川实现营业收入 29,423,637.09 元，净利润为 2,392,900.94 元。截至 2019 年 12 月 31 日，上海吉川资产总额为 18,274,783.79 元，净资产为8,230,479.15 元。2、2017 年 11 月 27 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过设立全资子公司苏州吉尚智能科技有限公司。经营范围:智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；生产、销售：机械设备及配件、工业自动化控制设备、电气设备、模具、冶具；销售：磨料（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，苏州吉尚实现营业收入 13,435,298.16 元，净利润为 602,174.75 元。截至 2019 年 12 月 31 日，苏州吉尚资产总额为 9,276,637.19 元，净资产为 155,722.72元。3、2018 年 5 月 17 日,公司第一届董事会第十七次会议审议通过设立全资子公司重庆吉菲勒机械科技有限公司。经营范围：研发、生产、销售:机器电子流水线设备、空气压缩机设备、自动化设备及系统、工业机器人、除尘设备、空气 净化设备、环保设备、自动焊接设备、印刷设备、包装设备、物流运 输设备;销售:机电产品、磨料、磨具;货物进出口(不含国家禁止或限 制进出口项目)。报告期内，重庆吉菲勒实现营业收入 0 元，净利润为-171,318.24 元。截至 2019 年 12 月 31 日，重庆吉菲勒资产总额为 5,509,118.53 元，净资产为 5,369,118.53 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、保留意见的基本情况一、保留意见的基本情况 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对东莞吉川机械科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年财务报表进行了审计，并对公司出具了大信审字【2020】第 34-00066 号保留意见审计报告。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则相关规定，现将有关情况说明如下：形成保留意见的基础：公司与东莞市川赢机械科技有限公司交易的商业实质及合理性。截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司对东莞市川赢机械科技有限公司预付款项余额3,734,222.90 元，应收款项余额 1,622,000.00 元，合计 5,356,222.90 元，我们无法对贵公司与东莞市川赢机械科技有限公司相关交易及余额的下列方面获取充分、适当的审计证据：（1）相关交易的商业理由及商业实质，销售和采购的真实性；（2）相关交易及余额是否在 2019 年度财务报表中恰当处理，以及对利润表和现金流量表的影响；（3）公司是否与东莞市川赢机械科技有限公司存在关联方关系。二二、公司董事会对、公司董事会对保留意见保留意见审计报告涉及事项的说明审计报告涉及事项的说明 1、大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司与东莞市川赢机械科技有限公司的交易实质性、合理性存在疑问，对于预付款项的余额、应收账款不能找到充分的审计证据，主要是财务报表未能很恰当和完善的在财务中体现。而且签订的相关采购合同、发票回函信息不够全面，以至于在审计过程中无法取到更多合法、合理的依据，导致大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司与东莞市川赢机械科技有限公司存在关联交易，并且存在交易真实性产生不确定性。东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 2、东莞市川赢机械科技股份有限公司与公司交易属正常的商业实质，公司向其购买喷砂机、砂料、配件等，由于喷砂机属机械制造业需要周转资金，签订合同时会预付机器、配件等商品的款项，这是属于正常的实质性交易行为，也不存在关联交易行为。3、针对保留意见出现的原因，公司拟采取的措施针对保留意见出现的原因，公司拟采取的措施 （1）公司今后加强企业内部控制，做好信息披露工作，提高公司治理水平；（2）提高财务管理水平，加强财务人员综合素质和财务能力；（3）加强公司合同制度管理，严格把控合同质量；（4）规范公司管理制度，更深刻的领悟财务制度的重要性。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (一一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工东莞吉川机械科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。本公司执行财会20196 号的主要影响如下：科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 3,240,642.27 应收票据及应收账款 3,240,642.27 应付票据 应付账款 11,224,544.75 应付票据及应付账款 11,224,544.75 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司实现营业收入 68,350,096.42 元，较上期增长 22.98%；实现营业利润 6,013,663.63元，较上期增加 15.18%，净利润 5,776,870.29 元，较上期增加 29.51%。公司主营业务突出，具有较强的盈利能力。公司报告期内资产负债率维持在较高水平，公司负债均为流动负债，公司处于快速发展期，资金需求量大，为此，除通过银行借款外，公司希望通过资本市场定增等扩大融资以满足经营发展的资金需求。公司期末和期初的流动比率分别为 1.47 和 1.39，处于较低水平，但货币资金、应收账款等资产质量较好，变现能力强，同时，公司商业信用状况良好，短期融资能力能够获得充分保障，因此，尽管目前公司短期偿债指标低